Файл: Министерство образования и науки российской федерации федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования ЮжноУральский государственный университет (национальный исследовательский университет).pdf
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 06.12.2023
Просмотров: 123
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
64
– Информационные ресурсы с ограниченным доступом, составляющие служебную и коммерческую тайну, а также иная конфиденциальная информация на бумажной, магнитной, оптической основе, информационные массивы и базы данных, программное обеспечение, информативные физические поля различного характера;
– средства и системы информатизации (автоматизированные системы и вычислительные сети различного уровня и назначения, линии телеграфной, телефонной, факсимильной, радио и космической связи, технические средства передачи информации, средства размножения и отображения информации, вспомогательные технические средства и системы);
– материальные средства (здания, сооружения, хранилища, техническое оборудование, транспорт и иные средства);
– технические средства и системы охраны и защиты материальных и информационных ресурсов.
Выделяют следующие источники негативных воздействий: это могут быть осознанные или неосознанные действия людей, разных организаций, органов государственной власти, международных организаций или предприятий–
конкурентов, а также стечения объективных обстоятельств, например, состояние финансовой конъюнктуры на рынках кредитной организации, научные открытия и технологические разработки, форс–мажорные обстоятельства и т.д. Все факторы риска, опасности и угрозы могут быть сгруппированы по различным классификационным признакам.
Выбор критерия является необходимым элементом исследования экономической безопасности кредитной организации. Критерий экономической безопасности организации – это признак или сумма признаков, на основании которых может быть сделан вывод о том, находится предприятие в экономической безопасности или нет.
Количественную оценку уровня экономической безопасности нужно получать с помощью показателей, которые используются в планировании, учете и анализе
65 деятельности предприятия, что является предпосылкой практического использования этой оценки.
Для финансовой безопасности банка значение имеют не сами показатели, а их пороговые значения, т.е. предельные величины, несоблюдение которых приводит к финансовой неустойчивости, препятствует нормальному ходу развития различных элементов воспроизводства, приводит к формированию негативных, разрушительных тенденций. Система показателей–индикаторов, получивших количественное выражение, может позволить заблаговременно сигнализировать о грозящей опасности и предпринять меры по её предупреждению. Важно подчеркнуть, что наивысшая степень безопасности достигается при условии, что весь комплекс показателей находится в пределах допустимых границ своих пороговых значений, а пороговые значения одного показателя достигаются не в ущерб другим. Следовательно, можно сделать вывод, что за пределами значений пороговых показателей банк теряет способность к устойчивости, динамичному саморазвитию, конкурентоспособности на внешних и внутренних рынках, становится объектом враждебного поглощения.
Экономическая безопасность банка включает в себя все виды безопасности, поскольку в процессе её обеспечения достигается безопасность и от тех угроз, на устранение которых направлена деятельность информационной и «вещественной» безопасности. Для достижения наиболее высокого уровня экономической безопасности банк должен проводить работу по обеспечению стабильности и эффективности функционирования основных ее составляющих, к которым относятся: финансовая составляющая, информационная составляющая, технико–
технологическая составляющая, кадровая составляющая, правовая составляющая.
Необходимость совершенствования финансовой безопасности ПАО «Сбербанк
России» обусловлена дальнейшим успешным развитием и повышением эффективности деятельности и устойчивости функционирования банка.
Такие факторы, как улучшение качества корпоративного управления, эффективности риск менеджмента, совершенствование отношений органов
66 управления Банка, акционеров и заинтересованных лиц, в значительной степени могут способствовать достижению цели. Главной целью обеспечения экономической безопасности исследуемого банка является достижение максимальной стабильности функционирования, а также создание основы и перспектив роста вне зависимости от объективных и субъективных угрожающих факторов. В настоящих условиях непредсказуемой финансовой конъюнктуры это особенно актуально
67
Библиографический список
1. Федеральный закон «О безопасности» от 28.12.2010 №390–ФЗ (ред. от
05.10.2015)[Электронный ресурс] // Справочно–поисковая система
КонсультантПлюс. – Режим доступа:http://base.consultant.ru.
2. Абалкин Л.И. Экономическая и финансовая безопасность: угрозы и их предотвращение.:учебник. – М.: Экономика и финансы АКДИ, 2012. – 96 с.
3. Козаченко А.В. Экономическая безопасность организации: сущность и механизм обеспечения.: учебник. – М.: Либра, 2013. – 214 с.
4. Николаева Т.П. Финансы и кредит.: учебно–методический комплекс. –
М.:Евразийский открытый институт, 2013. – 387 с.
5. Тамбовцев В.Л. Финансово – экономическая безопасность хозяйственных субъектов.:учеб. пособие. – М.: Экономика. 2012. – 108 с.
6. Богомолов В.А. Экономическая безопасность: учебное пособие / В.А.
Богомолов. ‒ М.: ЮНИТИ–ДАНА. ‒ 2013. – 360 с.
7. Олейников Е.А. Основы экономической безопасности (государство, регион, предприятие, личность); под ред. Е.А. Олейникова. ‒ М.: АО «Бизнес–школа
«Интел– Синтез». ‒ 2013. – 480 с.
8. Экономическая и национальная безопасность: учебник; под ред. Л.П.
Гончаренко. ‒ М.: АО «Издательство «Экономика». ‒ 2014. – 390 с.
9. Солонина С.В. Институциональный подход к оценке функционирования банковской системы региона // Государственное и муниципальное управление.
Ученые записки СКАГС. 2014. № 1. С. 109–116.
10. Тринка Л.И., Молчан А.С., Королюк Е.В. Экономический анализ: теория и практика: учебное пособие. Краснодар: ЦНТИ, 2015. 330 с.
11. Суглобов А.Е., Светлова В.В. Внутренний контроль в системе обеспечения экономической безопасности кредитных организаций. Монография. М.: ИД
«Городец», 2015. — 140 с
12.
Чернышева, А. М. Управление продуктом: учебник / А. М. Чернышева, Т. Н.
Якубова. – М.: Издательство Юрайт, 2017. – 373 с
68 13.
Годовой отчет Сбербанка http://www.sberbank.com/ru/investor–relations/reports–
and–publications/key–data
14.
Соловьев, Б.А. Основы теории и практики маркетинга / Б.А. Соловьев – М.:
МИНХ им. Г.В. Плеханова, 2015. – 268 с.
15.
Фатхутдинов, Р.А. Конкурентоспособность: экономика, стратегия, управление
/ Р.А. Фатхутдинов – М.: Издательство ИНФРА–М, 2014. – 312 с.
16.
Мартыненко, Н.Н. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата / Н. Н. Мартыненко – М.: Издательство Юрайт,
2017. – 369 с.
17.
Иванов, В.В Банки и банковские операции: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. В. Иванов – М.: Издательство Юрайт, 2017. –
189 с.
18.
Сигитова, Н.Н. Финансовая диагностика в системе экономической безопасности предприятия: автореферат на соискание ученой степени кандидата экономических наук / Н.Н. Сигитова. – Новосибирск: НГУЭиУ, 2015. – 24 с.
19.
Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка /
О.И.Лаврушин. – М.: Юристъ, 2015.
20.
Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации СБЕРБАНК РОССИИ (рег.№ 1481) http://bank24.su/bank/sberbank–rossii/1481/analysis/normativy/?date1=2015–09–
01&date2=2016–09–01
69
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение А
Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк России»
70
Приложение Б
Отчет о финансовых результатах ПАО «Сбербанк России»
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования
«Южно-Уральский государственный университет (национальный исследовательский университет)»
Высшая школа экономики и управления
Кафедра «Экономическая безопасность»
1 2 3 4
Повышение экономической безопасности кредитной
организации
(на примере ПАО «Сбербанк»)
Автор ВКР
Морозов Е.К., гр. ВШЭУ - 503
Руководитель
К.э.н., доцент Гладковская Е.Н.
организации
(на примере ПАО «Сбербанк»)
Автор ВКР
Морозов Е.К., гр. ВШЭУ - 503
Руководитель
К.э.н., доцент Гладковская Е.Н.
Объект, предмет исследования, цель и задачи выпускной
квалификационной работы
ПАО «Сбербанк»
Источники и факторы угроз экономической безопасности
ПАО «Сбербанк».
Выявить факторы и угрозы экономической безопасности ПАО
«Сбербанк» и разработать рекомендации управления системой экономической безопасности ПАО «Сбербанк».
1
1) Исследование экономической безопасности кредитной организации, особенности обеспечения экономической безопасности, а также раскрыть нормативно-правовые аспекты деятельности кредитной организации;
2) провести анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк» и выявить угрозы экономической безопасности, оценка выполнения обязательных банковских нормативов, уровень финансовой устойчивости банка, SWOT–
анализ и выявление угроз экономической безопасности банка.;
3) разработать мероприятия по повышению экономической безопасности
ПАО «Сбербанк» и дать оценку их экономической эффективности.
Объект
исследования
Предмет
исследования
Цель
выпускной
квалификационной
работы
Задачи
исследования
Определение экономической безопасности
2
Автор
Определение
Л. И. Абалкин
«Состояние экономической системы, которое позволяет ей развиваться динамично, эффективно и решать социальные задачи и при котором государство имеет возможность выравнивать и проводить в жизнь независимою экономическую политику»
С.А. Афонцев
«Устойчивость национальной экономической системы к эндогенным и экзогенным шокам экономического и политического происхождения, проявляющуюся в ее способности нейтрализовать потенциальные источники шоков и минимизировать ущерб, связанный с реально происшедшими шоками»
Е. А. Олейников
«это состояние, в котором народ (государство) может суверенно, без вмешательства и давления извне, определить пути и формы своего эффективного развития»
В.К. Сенчагов
«это состояние, при котором отсутствуют, сведены к минимуму или устранены внутренние и внешние угрозы сохранению социально-экономического и финансового потенциала региона ниже уровня, достаточного при повышении благосостояния его населения»
А. Татаркин
Состояние наиболее эффективного использования корпоративных ресурсов для предотвращения угроз и создание условий стабильного функционирования основных его подразделений.
Л.Н. Терехов
«это совокупность внутренних и внешних условий, благоприятствующих эффективному динамическому росту национальной экономики, её способности удовлетворять потребности общества, государства, индивида, обеспечивать конкурентоспособность на внешних и внутренних рынках, гарантирующую от различного рода угроз и потерь»
Указ Президента РФ от
13 мая 2017 г. N 208
"О Стратегии экономической безопасности
Российской Федерации на период до 2030 года" состояние защищенности национальной экономики от внешних и внутренних угроз, при котором обеспечиваются экономический суверенитет страны, единство ее экономического пространства, условия для реализации стратегических национальных приоритетов Российской
Федерации
Угрозы экономической безопасности кредитной организации
3
Усиление налоговой нагрузки на организацию в результате изменения налогового законодательства
Внутренние угрозы
Финансовые
Интеллектуально-кадровые
Производственные
Экологические
Внешние угрозы
Нестабильность экономики, кризисное состояние финансовой системы государства
Изменение курса национальной валюты
Состояние зарубежных финансовых рынков и банковских систем
Процессы слияний и поглощений в банковском секторе России
Оценка выполнения обязательных банковских нормативов
4
Краткое
наименование
норматива
(требования)
2015 г
2016 г
2017 г
2015-
2016
гг
2015-2017
гг
Норматив достаточности собственных средств
(капитала) банкаН1.0 12,17 12,10 13,60 0.58%
11,75
Норматив текущей ликвидности банкаН3 183.70 217.22 301,60
-15.43%
64,18
Совокупная величина риска по инсайдерам банка
Н10.1 0.83 0.62 0,50 33.87%
-39,76
Показатели деловой активности ПАО «Сбербанк»
5
Финансовые показатели (%)
2013 г
2014 г
2015 г
2016 г
2017 г
Изменение,%
Рентабельность активов (ROA)
2,2 1,4 0,9 2,1 2,9 0,8
Рентабельность капитала (ROE)
20,8 14,8 10,2 20,8 24,2 3,4
Спред (доходность активов минус стоимость заимствований)
5,7 5,5 4,1 5,3 5,6 0,3
Чистая процентная маржа (чистые процентные доходы к средневзвешенным активам, приносящим процентные доходы)
5,9 5,6 4,4 5,7 6
0,3
Операционные расходы к операционному доходу до резервов
(CIR)
46 43,2 43,7 39,7 35,2
–4,5
Отношение кредитов и авансов клиентам после вычета резервов на обесценение к текущим счетам и срочным депозитам физических и корпоративных клиентов, а также сберегательных сертификатов
104,2 110,8 91,9 90,6 91,6 1
SWOT- анализ
Сильные стороны
Слабые стороны
1) Накопленный многолетний опыт успешной работы на рынке;
2) Устойчивая структура доходов банка;
3) Большой ресурс доверия потребителей к банку со стороны различных категорий клиентов;
4) Наличие необходимой инфраструктуры (филиалы, отделения и др. структурные единицы);
5) Низкие процентные ставки по кредитам;
6) Стабильный рост финансовых показателей;
7) Широкий ассортимент предлагаемых расчетно–кассовых услуг;
8) Крупный масштаб банковских операций
1)Низкий уровень прозрачности деятельности банка.
2)Автоматизация на низком уровне и использование ручного труда в большинстве случаев;
3)Текучесть кадров на низших должностях;
4)Случаи махинаций с кредитными картами
Возможности
Угрозы
1)Экономический рост в России означает возможность повышения доходов юридических и физических лиц, что повышает их платеже– и кредитоспособность, т.е. растет спрос на услуги банка;
2)Возможный рост рынка кредитования населения, также вырастет потребительский и ипотечный рынок;
3)Повышение спроса на услуги кредитования;
4) Привлечение новых и удержание уже имеющихся клиентов;
1)Падение темпов развития банковской отрасли;
2)Кризис в сфере экономики;
3)Упадок экономической активности клиентов;
4)Рост количества банков–конкурентов за счет слияния приведет к захвату большой доли рынка и к усилению конкуренции;
5)Потеря клиентов из–за ухудшения сервисного обслуживания или имиджа банка;
6)Вероятность экономического кризиса за рубежом, его негативное влияние на российскую экономику;
7)Выход на рынок новых конкурентов.
6