Файл: Министерство образования и науки российской федерации федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования ЮжноУральский государственный университет (национальный исследовательский университет).pdf

41
Из данной таблицы 2.4 видно, что рентабельность активов и капитала как росла так и падала, но в результате выросла и это означает, что прибыльность банка увеличилась.
Таблица 2.5– Коэффициенты достаточности капитала
Коэффициенты достаточности капитала (%)
2013 г
2014 г
2015 г
2016 г
2017 г Изменение,%
Коэффициент достаточности базового капитала 1–го уровня
(Базель III/Базель I)
10,61 8,61 8,91 10,2 11,4 1,2
Коэффициент достаточности общего капитала (капитал 1–го и 2–
го уровня) (Базель
III/Базель I)
13,41 12,11 12,61 12 13 1
Отношение собственных средств к активам
10,3 8
8,7 11,1 12,7 1,6
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле
2,9 3,2 5
4,4 4,4
–0,2
Отношение резервов на обесценение по кредитам и авансам клиентам к неработающим кредитам
(разы)
1,5 1,4 1,2 1,6 1,7 0,1
Отношение резервов на обесценение по кредитам и авансам клиентам к кредитному портфелю до резервов на обесценение
4,5 4,7 6
7 7,1 0,1
По данным таблицы 2.5 видно, что доля неработающих кредитов в кредитной портфеле растет, а значит что банк не функционирует в полную силу и теряет часть прибыли.
2.2 Оценка динамики и структуры активов и пассивов банка
Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.
Общая оценка финансового состояния банка и его изменений за анализируемые периоды проводится на основе построения аналитического баланса коммерческого банка.

42
Основным информационным источником для осуществления анализа является баланс коммерческого банка. Бухгалтерский баланс – это отчет о финансовом состоянии банка, которое отображает его активы, пассивы и собственный капитал, в денежном выражении на определенную дату.
В таблице 2.6 представлены данные анализа структуры пассивов ПАО
«Сбербанк»
Таблица 2.6 – Динамика пассивов ПАО Сбербанк
Наименование показателя
Значение, млн.руб.
Относительное изменение за период, %
ПАССИВ
31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 2014–
2015 2015–
2016 2016–2017
Кредиты, депозиты и прочее
1 509,81 3 515,82 596,08 581,16 132,86
–83,05
–2,50 средства кредитных организаций
542,63 794,86 342,55 364,50 46,48
–56,90 6,41 средства клиентов, не являющиеся кредитными организациями
16 237,35 14 026,72 17 070,28 16 882,00
–13,61 21,70
–1,10
Вклады(средства) физических лиц, в том числе ИП
9 137,91 7 999,05 11 110,88 10 397,75
–12,46 38,90
–6,42
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
289,50 617,95 78,23 107,59 113,45
–87,34 37,53
Выпущенные налоговые обязательства
591,50 513,40 579,68 610,93
–13,20 12,91 5,39
Обязательства по текущему налогу на прибыль
0 0,002170 0
5,77 100,00
–100,00 100,00
Отложенное налоговое обязательство
66,96 42,89 5,45 17,88
–35,95
–87,31 228,35
Прочие обязательства
307,61 216,25 362,46 280,19
–29,70 67,61
–22,70
Резервы на возможные потери по условным обязательствамкредитного характера и прочим возможным потерям
43,62 36,53 59,68 42,15
–16,25 63,36
–29,38
Всего обязательств
19 588,98 19 764,42 19 094,39 18 892,16 0,90
–3,39
–1,06
В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются средства клиентов и вклады физических лиц.
Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

43
Таблица 2.7 – Динамика активов ПАО Сбербанк
Наименование показателя
Значение, млн.руб.
Относительное изменение за период, %
Актив
31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 2014–
2015 2015–
2016 2016–2017
Денежные средства
568,00 1 240,71 468,61 614,85 118,44
–62,23 31,21
Средства кредитных организаций в ЦБ
РФ
498,94 369,68 957,12 967,16
–25,91 158,91 1,05
Обязательные резервы
109,90 142,52 158,90 154,71 29,70 11,49
–2,63
Средства в кредитных организациях
680, 91 356,49 369,82 347,94
–47,65 3,74
–5,92
Финансовые активы
437,19 825,69 100,96 141,34 88,86
–87,77 40,00
Чистая ссудная задолженность
16 476,42 15 889,38 16 528,39 16 221,62
–3,56 4,02
–1,86
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
1 847,50 1 745,49 2 532,17 2 269,61
–5,52 45,07
–10,37
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
451,19 385,84 698,83 691,91
–14,48 81,12
–0,99
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
349,32 366,47 600,23 455,96 4,91 63,78
–24,04
Требование по текущему налогу на прибыль
23,30 67,06 10,37 8,12 187,80
–84,53
–21,66
Отложенный налоговый актив
0 0
0 0
0,00 0,00 0,00
Основные средства
472,26 478,61 455,43 469,12 1,35
–4,84 3,01
Прочие активы
463,04 407,18 265,05 217,26
–12,06
–34,91
–18,03
Всего активов
21 816,87 21 746,76 22 295,98 21 721,08
–0,32 2,53
–2,58
В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.
В 2016 году активы Группы снизились на 7,2 % – до 25,4 трлн рублей.
Кредиты и авансы клиентам остаются крупнейшей категорией активов: на их долю на конец 2016 года приходилось 68,4 % совокупных активов. Доля ликвидных активов, в число которых входят денежные средства, средства в

44 банках, портфель ценных бумаг, составила 24,6 %. В 2016 году портфель ценных бумаг снизился на 6,5 % – до 2,7 трлн рублей. Портфель практически полностью состоит из облигаций и используется главным образом для управления ликвидностью.
Рисунок 2.4 – Структура активов Группы Сбербанк в 2016 году
Рисунок 2.5 – Структура активов Группы Сбербанк в 2015 году
Совокупный кредитный портфель Группы до вычета резервов под обесценение снизился за год на 6,3 % – до 18,7 трлн рублей. Кредиты корпоративным клиентам снизились на 8,9 % в 2016 году. Кредиты частным
68,4%
24,6%
7%
68,5%
21,9%
9,6%

45 клиентам увеличились на 1,3 % в 2016 году. Доля корпоративных кредитов в общем кредитном портфеле в 2016 году по сравнению с 2015 годом несколько снизилась и составила 73,1 % (в 2015 – 75,1 %). Главным образом снижение корпоративного кредитного портфеля вызвано переоценкой валютных кредитов в связи с укреплением рубля, а также досрочными погашениями кредитов рядом крупных клиентов. Кредиты и авансы клиентам в 2016 году(рисунок 2.6)
Рисунок 2.6 – Кредиты и авансы клиентам в 2016 году
Рисунок 2.7 – Кредиты и авансы клиентам в 2015 году
Портфель розничных кредитов вырос за год на 1,3 % и составил 5,0 трлн рублей. Драйвером роста розничного портфеля послужило жилищное кредитование, рост которого составил 7,7 % в 2016 году. В 2016 году жилищное
73,1%
26,9%
75,1%
24,9%

46 кредитование продолжало занимать наибольшую долю в розничном портфеле –
54,7 %; рост доли за 2016 год составил 3,3 п. п. Доля данных кредитов в суммарном кредитном портфеле составила 14,8 %. Доля Сбербанка на российском рынке ипотечного кредитования достигла 54,6 %. Увеличение объемов ипотечного кредитования было нивелировано переоценкой валютной составляющей розничного кредитного портфеля, а также большими объемами досрочного погашения в течение четвертого квартала 2016 года.
Структура кредитного портфеля Группы(таблица2.5)
Таблица 2.8 – Структура кредитного портфеля группы
2015 год
2016 год
Млрд. руб
%
Млрд. руб
%
Коммерческое кредитование корпоративных клиентов
10 368,0 52,1 9 916,0 53,2
Специализированное кредитование корпоративных клиентов Специализированное кредитование корпоративных клиентов
4 590,7 23,0 3 717,0 19,9
Жилищное кредитование частных клиентов
2 554,6 12,9 2 750,9 14,8
Потребительские и прочие ссуды частным клиентам
1 681,8 8,4 1 574,1 8,4
Кредитные карты и овердрафты
587,2 2,9 586,9 3,1
Автокредитование частных клиентов
142,0 0,7 119,8 0,6
Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля
19 924,3 100,0 18 664,7 100,0
Уровень покрытия резервами кредитного портфеля до вычета резервов по состоянию на конец 2016 года составил 7,0 %, показав рост по данному показателю по сравнению с 2015 годом (6,0 %). За 2016 год доля NPL90+
(неработающих кредитов с просроченными платежами по процентам и (или) основному долгу более чем на 90 дней) в совокупном кредитном портфеле
Группы снизилась с 5,0 до 4,4 %. При этом покрытие резервами неработающих кредитов в 2016 году увеличилось до 1,6 на конец 2016 года в сравнении с 1,2 на конец 2015 года.
В отчетности Группы по МСФО за 2016 год было внесено уточнение в раскрытие в отношении кредитов, условия которых были пересмотрены. Кредит относится к кредитам, условия которых были пересмотрены при внесении

47 изменений в условия первоначального кредитного договора. Портфель кредитов, условия которых были пересмотрены, включает модифицированные и реструктурированные кредиты. Реструктурированными кредитами являются кредиты, в отношении которых было проведено вынужденное изменение условий кредитного договора. Портфель реструктурированных кредитов до вычета резерва под обесценение снизился на 1,8 % относительно 2015 года и составил 1,2 трлн рублей. Его доля в совокупном кредитном портфеле составляет 6,5 % по состоянию на 31 декабря 2016 года (6,2 % по состоянию на 31 декабря 2015 года).
Резерв под обесценение кредитного портфеля к совокупности неработающих и реструктурированных работающих кредитов увеличился до 74,6 % на 31 декабря
2016 года по сравнению с 64,5 % на 31 декабря 2015 года.
Портфель ценных бумаг Группы на 96,9 % представлен долговыми инструментами и в основном используется для управления ликвидностью. За 2016 год доля акций в портфеле ценных бумаг выросла по сравнению с 2015 годом и составила 2,7 %. Доля корпоративных облигаций в структуре портфеля к концу
2016 года составила 33,6 %, снизившись за год на 6,3 п. п.
Доля корпоративных облигаций с инвестиционным рейтингом составила 27,1
% в общем портфеле корпоративных облигаций Группы (по итогам 2015 года –
39,1 %). Доля ценных бумаг, заложенных в рамках операций репо, снизилась за
2016 год с 7,6 до 4,2 %. Данное снижение явилось следствием существенного сокращения зависимости от средств Банка России за счет проведения гибкой процентной политики и привлечения дополнительного объема средств клиентов.
Структура портфеля ценных бумаг Группы(таблица 2.6)
Таблица 2.9 – Структура портфеля ценных бумаг Группы
2015 2016
Млрд.руб
%
Млрд.руб
%
Облигации федерального займа
Российской Федерации
872,2 30,0 1 019,1 37,5
Корпоративные облигации
1 156,9 39,9 913,9 33,6
Иностранные государственные и муниципальные облигации
413,0 14,2 348,6 12,8

48
Оконочание таблицы 2.9
Еврооблигации Российской
Федерации
325,7 11,2 273,6 10,1
Российские муниципальные и субфедеральные облигации
76,4 2,6 78,7 2,9
Векселя
0,4 0,0 0,4 0,0
Итого долговых ценных бумаг
2 844,6 97,9 2 634,3 96,9
Корпоративные акции
56,2 1,9 71,0 2,7
Паи инвестиционных фондов
5,2 0,2 12,2 0,4
Итого ценных бумаг
2 906,0 100,0 2 717,5 100,0
Таким образом, из таблицы видно, что преобладающую роль имели корпоративные облигации как в 2015 так и в 2016 году.
2.3 Оценка выполнения обязательных банковских нормативов и уровня финансовой устойчивости банка
Одним из направлений регулирования банковской деятельности Банком
России является установление экономических нормативов для банков и кредитных учреждений. Их назначение состоит в регулировании объемов риска, которые берет на себя банк, и создание системы безопасности на случай возникновения убытков. В конечном счете система экономических нормативов, устанавливаемых Банком России для банков и кредитных учреждений, направлена на обеспечение устойчивого функционирования каждого отдельного банка и стабильности всей банковской системы.
Таблица 2.10 – Сведения об обязательных нормативах
Краткое наименование норматива
(требования)
2015 г
2016 г
2017 г
2015–
2016 гг, ед
2015–2016 гг,%
2015–
2017 гг, ед
2015–
2017 гг,
%
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банкаН1.0 12,17 12,10 13,60 0.07 0.58%
1,43 11,75

49
Окончание таблицы 2.10
Норматив достаточности базового капитала банка Н1.1 8,23 8,63 9,90
–0.40
–4.63%
1,67 20,29
Норматив достаточности основного капитала банка
Н1.2 8,23 8,63 9,90
–0.40
–4.63%
1,67 20,29
Норматив мгновенной ликвидности банка
Н2 137.80 124.08 217,00 13.72 11.06%
79,20 57,47
Норматив текущей ликвидности банкаН3 183.70 217.22 301,60
–33.52
–15.43%
117,90 64,18
Норматив долгосрочной ликвидности банка
Н4 71.12 59.83 55,40 11,29 18.87%
–15,72
–22,10
Максимальный размер крупных кредитных рисков банкаН7 173.57 166.72 129,80 6,85 4.11%
–43,77
–25,22
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам
(акционерам)Н9.1 0.00 0.00 0,00 0.00 0.00%
0,00 0,00
Совокупная величина риска по инсайдерам банка
Н10.1 0.83 0.62 0,50 0.21 33.87%
–0,33
–39,76
Норматив H12 использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц
8,87 15.90 15,30
–7.03
–44.21%
6,43 72,49

50
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка соответствует нормативу и имеет положительную динамику, рост с 2015 до 2017 года составляет 11,75%, что положительно характеризует структуру капитала.
Норматив мгновенной ликвидности банка соответствует нормативу и показывает, что банк может оплатить обязательства до востребования в течении одного операционного дня в размере 217%. Это положительно характеризует ликвидность активов банка. Но с другой стороны большая часть средств не приносит доход.
Норматив текущей ликвидности банка соответствует нормативу и показывает, что банк может оплатить обязательства до востребования к дате расчета 30 календарных дней в размере 301%.
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка соответствует нормативу, и по сравнению с 2015 уменьшился на
39,76
%.
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц равен 15, так как банк почти не вкладывал свои средства в акции других юридических лиц.
Максимальный размер крупных кредитных рисков заметно снизился.
2.4 SWOT–анализ и выявление угроз экономической безопасности банка
Одним из основных методов анализа внутренней и внешней среды кредитной организации является SWOT – анализ, с помощью которого проводится сопоставление преимуществ и недостатков, возможностей и угроз организации.
Методология SWOT предполагает сначала выявление сильных и слабых сторон, а также угроз и возможностей, и после этого установление цепочек связей между ними.
Сильные и слабые стороны, возможности и угрозы ПАО Сбербанк представлены в таблице(таблица 2.11)

51
Таблица 2.11– Сильные и слабые стороны, возможности и угрозы ПАО рпрпопрпрпрп
Сбербанк
Сильные стороны
Слабые стороны
1)
Накопленный многолетний опыт успешной работы на рынке;
2) Устойчивая структура доходов банка;
3) Большой ресурс доверия потребителей к банку со стороны различных категорий клиентов;
4) Наличие необходимой инфраструктуры (филиалы, отделения и др. структурные единицы);
5) Низкие процентные ставки по кредитам;
6)
Стабильный рост финансовых показателей;
7) Широкий ассортимент предлагаемых расчетно–кассовых услуг;
8) Крупный масштаб банковских операций.
1)Низкая осведомленность о благотворительной деятельности банка;
2)Низкий уровень прозрачности деятельности банка.
3)Автоматизация на низком уровне и использование ручного труда в большинстве случаев;
4)Текучесть кадров на низших должностях;
5)Случаи махинаций с кредитными картами
Возможности
Угрозы
1)Экономический рост в России означает возможность повышения доходов юридических и физических лиц, что повышает их платеже– и кредитоспособность, т.е. растет спрос на услуги банка;
2)Возможный рост рынка кредитования населения, также вырастет потребительский и ипотечный рынок;
3)Повышение спроса на услуги кредитования;
4)Бесперебойная деятельность инфраструктуры дает возможность успешной деятельности как самой компании, так и обслуживающих систем
(транспорт, связь, логистика);
5)Привлечение новых и удержание уже имеющихся клиентов;
6)Возможность сохранения лидерства на рынке кредитования населения, в связи с низкими ставками по кредитам по сравнению с конкурентами и резким спросом на кредитование.
1)Падение темпов развития банковской отрасли;
2)Кризис в сфере экономики;
3)Упадок экономической активности клиентов;
4)Рост количества банков–конкурентов за счет слияния приведет к захвату большой доли рынка и к усилению конкуренции;
5)Потеря клиентов из–за ухудшения сервисного обслуживания или имиджа банка;
6)Вероятность экономического кризиса за рубежом, его негативное влияние на российскую экономику;
7)Выход на рынок новых конкурентов.

52 3 Разработка мероприятий по повышению экономической безопасности ПАО
«Сбербанк»
3.1 Возможные (потенциальные) угрозы экономической безопасности кредитной организации ПАО «Сбербанк»
Цель управления рисками – определить и обеспечить уровень риска, необходимый для обеспечения устойчивого развития Группы, определенный
Стратегией развития Группы и макроэкономическими параметрами.
Таблица 3.1– Виды рисков и их угрозы
Вид риска
Содержание
Управление риском в банке
Кредитные риски риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями договора.

–предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску;

–планирование уровня кредитного риска путем оценки уровня ожидаемых потерь;

–внедрение единых процессов оценки и идентификации рисков;

–ограничение кредитного риска путем установления лимитов и (или) ограничений риска;

–формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным кредитам;

–структурирование сделок;

–управление обеспечением сделок;

–применение системы полномочий при принятии решений;

–мониторинг и контроль уровня риска.