ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 06.12.2023
Просмотров: 53
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях развития рыночной экономики, затянувшегося кризиса, каждому объекту хозяйственно-финансовой деятельности должен не только вести эффективную деятельность, но не менее благополучно работать над качеством выпускаемой продукции, оказываемых услуг, а еще минимизировать риски, сопутствующие ведению бизнеса. И кредитные системы не исключение, т. их деятельность напрямую связана с денежными ресурсами, то риск, как правило, постоянен и велик. Банкам, как никому требуется непрерывно «держать руку на пульсе», следить за риском, минимизировать его, а также безостановочно действовать над структурой своего кредитного портфеля. Ведь формирование кредитного портфеля –это также инструмент минимизации кредитного риска, позволяющий с помощью применения разных финансовых активов в совокупности уменьшить риск.
В связи с вышеизложенным, оценка и анализ качества кредитного портфеля банка всегда актуальна.
Цель исследования провести оценку и анализ качества кредитного портфеля банка.
Для выполнения задания нужно осуществить следующие задачи:
Дать определение кредитному портфелю банка;
Изучить его структуру;
Дать характеристику
качества кредитного портфеля;
Раскрыть методические материалы оценки и анализа качества кредитного портфеля;
Проанализировать качество кредитного портфеля на примере банка ПАО «ФК Открытие».
При написании отчёта о практкие были использованы методы анализа и синтеза, классификации.
Информационная база отчёта о практике в себя нормативно-правовые акты заключенные в устав банка , статистические материалы, научные-исследовательские работы наших авторов, учебно-методическая литература и открытые интернет ресурсы.
Отчёт о прохождение практкиа состоит из двух глав: теоретической и практической. Теоретическая часть содержит в себе обнаружение понятия и структуры кредитного портфеля и его качества, методологические основы оценки и анализа качества кредитного портфеля. Практическая часть состоит из организационно-экономической характеристики объекта ПАО «ФК Открытие», а также анализа качества его кредитного портфеля.
ГЛАВА 1. Теоретические аспекты анализа и оценки качества кредитного портфеля банка
1.1. Понятие и структура кредитного портфеля банка
В текущих экономических условиях значительно выросли требования к качеству банковского менеджмента, что конечно, выходит на первый план проблему формирования кредитного портфеля банка, актуальность которой обусловлена следующими обстоятельствами: во 1-х, возрастающей ролью кредитования, поскольку с его помощью решаются проблемы, стоящие перед субъектами экономической деятельности; во2-х, значительной долей кредитных операций в активных операциях банков; в 3х, высокими кредитными рисками, так как невозврат кредита – один из решающих факторов, ухудшающих финансовое положение банков; в 4х,
эффективностью кредитной деятельности банков, зависящей от качества кредитного портфеля. Есть определение, что под кредитным портфелем является результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включают в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени [1,17 с.В нормативно правовых документах БанкаРФ, регламентирующих отдельные части управления кредитным, установлена его структура, с которой понятно, что в него включается не только заемный портфель, но и другие требования банка кредитного характера:
•выданные кредиты и займы; размещенные депозиты с межбанковскими кредитами, депозитами,учтенные векселя займами; прочие размещенные средства, включая требования на получение или возврат долговых ценных бумаг, драгоценных металлов, , акций,.
• суммы, оплаченные кредитной организацией владельцу по банковским гарантиям, только невзысканные с принципала.
• договора кредитной организации по сделкам, связанным, с продажей или покупкойкредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа.
• денежные требования кредитной системы по сделкам финансирования под уступку денежного требования.
• Требования кредитной организации по приобретенным правам по сделке.
• обстоятельства кредитной организации по приобретенным на 2-м
рынке закладным.
• условия кредитной организации к лизинговому портфелю
по операциям финансовой аренды.
• условия кредитной организации к плательщикам по приобретённым
аккредитивам.
Подобная структура кредитного портфеля объясняется сходством таких категорий как депозит, гарантии,факторинг, межбанковский кредит, лизинг, ценная бумага, которые связаны с повышением стоимости и отсутствием смены владельца.
В реалиях текущего финансового кризиса в экономике, и в области банковской деятельности, профессиональное антикризисное управление банковскими рисками, своевременное выявление и учет причин риска в ежедневной финансовой сфере бизнеса приобретают главенствующую роль [2, 23 с. Центральный банк является основным звеном не только банковской, но и платежной системы, формируя ее работу и реализуя регулятивную функцию. Центральный банк выступает гарантом в организации бесперебойного и результативного функционирования национальной платежной системы. В связи с этим, под кредитным портфелем следует понимать характеристику структуры и качества выданных ссуд, а также требований банка кредитного характера, классифицированных по определенным критериям, в зависимости от факторов, оказывающих на него непосредственное влияние. Грамотно сформированный кредитный портфель служит главным фактором выживания банков на рынке в период финансовых кризисов. В определение «грамотно сформированный кредитный портфель» закладывается такое значение: исходя из реального состояния кредитного портфеля, формируется управленческое решение по каждой сделке. Несмотря на то, что
именно отдельные заемщики несут за собой кредитный риск, риски обладают возможностью увеличиваться или сокращаться при соединении разных заемщиков в портфель. В виду этого, создавая кредитный портфели, необходимо полагаться на общее состояние портфеля и вычислять уровень влияния конкретного заемщика на совокупный риск портфеля в настоящее время.
Существуют общие факторы, позволяющие определять объём и структуру кредитного портфеля банка. Данные факторы представлены ниже на рисунке 1.
Рисунок 1. Основные факторы, определяющие объём и структуру кредитного
портфеля банка.
Кроме того, факторы структуры существующего кредитного портфеля нередко на практике базируются на внутренние и внешние, что определяется зависимостью их формирования. По большому счёту, к внутренним факторам необходимо акцентировать внимание на следующем.
• Конкретные банковские ресурсы, с лимитированным учетом объема, текущей срочности.
• Капитал организации, в размерах, с учётом того, что средства будут являться своего рода основой для будущей реализации различных операций самого кредитного предприятия.
• Определенная цена кредитного потенциала, берется в основе базы для последующего формирования начислений по процентам для дейтсвующих клиентов.
• Немало важным условием является наличие в банке
квалифицированного персонала, ориентированного на выполнение планов по кредитованию.
• Формируемая степень защиты выполненных операций только через
формирование резервных