ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 06.12.2023
Просмотров: 54
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
2.2 Анализ качества кредитного портфеля ПАО «ФК Открытие»
На основании информации, содержащейся в консолидированной финансовой отчётности ПАО «ФК Открытие» за 2020 год, проведем оценку и анализ качества его кредитного портфеля.
Вначале сгруппируем данные в таблицу 4.
Таблица 4. Структура кредитного портфеля.
| № п\п | Наименование инструмента кредитного портфеля | 2020 год, млн.руб. | 2021 год, млн.руб. |
| 1 | производные финансовые инструменты | 8906 | 9348 |
| 2 | ссуды банкам и прочим организациям | 235040 | 298141 |
| 3 | ссуды, предоставленные клиентам | 1339812 | 639527 |
| 4 | финансовая аренда | 56475 | 32326 |
| 5 | инвестиционные ценные бумаги | 309684 | 197838 |
| 6 | инвестиционная недвижимость | 32321 | 28063 |
| 7 | Итого кредитный портфель | 1982238 | 1205243 |
Таким образом, в предоставленной структуре за два анализируемых периода значимую долю занимают займы, предоставленные заказчикам, дальше место занимают инвестиционные ценные бумаги, и не много уступают им займы кредитной организацией. Что бы оценить и проанализировать качество кредитного портфеля, вычислим показатели, рассмотренные раньше в первой практической работы: запасы банка для покрытия убытков от кредитов. = 0.30 % Запасы банка на покрытие убытков от кредитных рисков взяты пункта
одиннадцать «Оценочный запас под ожидаемые кредитные убытки» страница сорок девять Примечаний к консолидированной финансовой отчётности за две тысячи девятнадцатый год. Займы, не приносящие доход – сумма списанных сумм стр. четыре7 и четыре9 в Примечаниях к консолидированной отчётности. Невысокое значение этого показателя говорит о том, что кредитная политика реализуется не довольно удачно. = четыре.61 % Делимое - запасы на покрытие убытков по ссудам взят из стр.47 графа «Итого на 31.12.2019 г» Примечаний из консолидированной отчётности. Делитель – объём кредитного портфеля взят из таблицы 4. Фоновые запасы банка имеет низкий показатель – 4.61%. Это говорит о том, что при таком объёме кредитного портфеля объём сделанного запаса на покрытие убытков по мелким ссудам и в случае большого числа выданных ссуд, финансовый запас такого
размера может не хватить, что может принести угрозу для финансовой устойчивости банка. = 0.96 % Делимое – сумма списанных сумм стр. 47 и 49 в Примечаниях к консолидированной отчётности. Делитель – объём кредитного портфеля взят из таблицы 4. Данный показатель характеризует процент списанных ссуд. Благоприятным является низкое значение соотношения, не выше 1.5 %. В данном случае значение вычисленного показателя равно 0.96%. Это говорит о том, что займы списываются редко и в не большом размере, абсолютно вероятно, этим и объясняется невысокое значение вычисленного предыдущего показателя –
раз списание ссуд имеет очень невысокий процент, следственно банк осуществил небольшой запас в данной ситуации – ведь деньги «лежащие мертвым грузом» не приносят доход, следственно количество таких денег нужно свести к минимуму. = 7.53 % текущей показатель показывает, сколько % занимают проблемные займы в объёме кредитного портфеля. Значение 7.53 % - довольно неплохой
показатель, характеризующий качество кредитного портфеля достаточно высоко. Рассчитаем показатели доходности кредитного портфеля банка: = = 2.75 % Данные взяты из суммарных полученных %, выплаченных %, указанных в отчёте о движении средств на странице 5. Значение показателя объёма кредитного портфеля рассчитан в таблице 4. Таким образом, доходность кредитного портфеля банка составляет 2.75 % , это выше рекомендованного значения – 1.4 %, что свидетельствует о том, что риск такого портфеля выше, чем мог бы быть, абсолютно вероятно, это следствие небольшого размера сформированного запаса под кредитные убытки. = = 1.67 % Данные взяты из суммарных полученных %, выплаченных процентов, указанных в отчёте о движении средств на странице 5. Значение показателя всеобщих активов банка взят из таблице 3 строка семнадцать. Таким образом, обычный доход кредитного портфеля по отношению к капиталу банка не достаточно высокий. Делимое - значение показателя полученных проценты, делитель- займы, не приносящие доход - сумма списанных сумм стр. 47 и 49 в Примечаниях к консолидированной отчётности. Рассчитанный
показатель характеризует доходность кредитного портфеля банка с точки зрения полученных процентов от заёмщиков к стоимости ссуд, не приносящих доход. Значение в 7.54 % достаточно отменный показатель,
говорящий о том,
что получаемые проценты выше и приносят в конце концов доходность больше, чем займы, не приносящие доход –убытки.
Рассчитаем показатели качества управления кредитным портфелем: Вычисленный показатель говорит о том, что выданных ссуд поменьше, чем имеющихся депозитов, значение равняется 74.84%. И это абсолютно отличный показатель, потому что будь он ближе к сто %, это носило бы уже волнующийся характер, свидетельствующий о слишком опасной и необдуманной политике управления кредитным портфелем. Рассчитанное значение кредитной активности банка не превышает рекомендуемое шестьдесят пять %, значит, кредитная политика банка
в части управления кредитным портфелем вполне результативная.
Таким образом, проанализировав качество кредитного портфеля ПАО «ФК Открытие», необходимо подвести последующие итоги: Управление кредитным портфелем банка находится на отменном уровне, соблюдается баланс выданных кредитов и активов банка – средств не выдается больше того уровня, который будет считаться критичным и нести в себе угрозу. Контролируются ярусы кредитного риска, формируется запас под кредитные риски. Одно-целое, что размер этого запаса слишком мал, но если опираться
на то, что списание «проблемных» ссуд происходит в маленьком размере, то, вполне вероятно, такого размера запас – это вполне типично.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подводя итоги, необходимо выделить что под кредитным
портфелем следует понимать отзыв структуры и качества выданных ссуд, а еще требований банка кредитного характера, систематизированных
по определенным критериям, в зависимости от факторов, оказывающих
на него непосредственное воздействие. Компетентно определенный
кредитный портфель является ведущим фактором выживания банков
на рынке в момент экономических кризисов. В представление «компетентно определенный кредитный портфель» вкладывается дальнейший толк: исходя из нынешнего состояния кредитного портфеля, принимается решение
по всякой сделке. Следственно очень значимо оценивать и исследовать
качество кредитного портфеля банка. В связи с этим при написании
настоящей курсовой работы была достигнута дальнейшая цель – проведены оценка и обзор качества кредитного портфеля банка на примере ПАО «ФК Открытие», которые привели к дальнейшим результатам:
структура кредитного портфеля банка состоит из следующих
инструментов: производные финансовые инструменты; займы банкам и прочим организациям; займы, предоставленные заказчикам; финансовая аренда, инвестиционные дорогие бумаги; инвестиционная недвижимость. Огромную долю в кредитном портфеле занимают займы, предоставленные заказчикам – 53.06 % в 2020 году и 67.59 % в 2020 году. На втором
месте инвестиционные дорогие бумаги: их доля в 2021 году