ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 06.12.2023
Просмотров: 57
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
политику банка. 5) политику разумности банка в области рисков. рассматривается динамика группы показателей: всякого вида систематизированных ссуд, объема проблемных ссуд, объема беспроцентных ссуд; объема сделок с инсайдерами, объема больших кредитов, объема просроченных ссуд. Итоги оценки кредитного портфеля могут стать основанием пересмотра кредитной политики банка. Частенько это влечет разработку новых условий предоставления последующих ссуд. Видоизменения ограничений на займы
с учетом особенностей региона, типа заемщика либо максимальных размеров кредита на одного заемщика, изменение размера запасов для покрытия убытков от кредитных рисков, разработка манипуляций списания непогашенных ссуд и т.д.
Таким образом, рассмотрены пять основных групп показателей оценки и обзора качественного кредитного портфеля банка. Использование данных показателей при оценке и обзоре качества кредитного портфеля помогут регулярно отслеживать динамику, негативные отклонения в показателях, а еще своевременно выявить причину отрицательных факторов, и, соответственно, принять нужные меры для устранения выявленных причин.
ГЛАВА 2. Анализ кредитного портфеля банка на примере ПАО «Финансовая корпорация открытие»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Финансовая корпорация Открытие»
ПАО «Финансовая корпорация Открытие» - это универсальный банк с диверсифицированной структурой бизнеса, входит в список системно значимых кредитных организаций, утверждённых Центральным Банком Российской Федерации. Юридический адрес: 115114, город Москва, Летниковская улица, дом 2 строение 4.
ПАО «ФК Открытие» работает на финансовом рынке с 1993 года и развивает следующие направления бизнеса: корпоративный, инвестиционный, розничный, малый и средний, а также Private Banking. Ключевым акционером банка «ФК Открытие» является Банк России с долей 99,99%.
В мае 2018 года наблюдательный совет утвердил трёхлетнюю стратегию развития банковского бизнеса «ФК Открытие» до конца 2020 года, согласно которой ключевая цель банка – стать первым быстрым и удобным банком с первоклассным клиентским опытом. Региональная сеть банка насчитывает 615 офисов в 244 городах 73 регионов страны.
ПАО «ФК Открытие» является масштабной финансовой группой, обладающей большим потенциалом для дальнейшего роста бизнеса. В состав группы входят компании, занимающие лидирующие позиции в ключевых сегментах финансового рынка: страховая компания «Росгосстрах», Негосударственный Пенсионный Фонд «Открытие», Управляющая компания «Открытие», «Открытие Брокер», АО «Балтийский лизинг», АО «Таможенная карта». 1 января 2019 года завершилось присоединение ПАО «Бинбанк» к ПАО «ФК Открытие». В результате реорганизации на рынке появился новый крупный игрок, предлагающий своим клиентам полную линейку современных финансовых продуктов и сервисов. Надёжность банка подтверждена рейтингами российских агентств АКРА и Эксперт РА, а также международным агентством Moody S.
Организационная структура банка изображена ниже на рисунке 3.
Рисунок 3. Организационная структура ПАО «ФК Открытие».
В состав наблюдательного совета входит председатель совета и шесть членов наблюдательного совета
, в том числе и Задорнов М.М., который является и президентом-председателем правления ПАО «ФК Открытие».
В состав правления банка входят, как уже упоминалось, президент-председатель правления, три заместителя президента – председателя правления, а также пять членов правления. Также функционируют различные комитеты, наделенные определенными функциональными полномочиями.
Для формирования экономической характеристики ПАО «ФК Открытие» проведем горизонтальный анализ баланса за 2018 -2019 годы, данные баланса банка взяты с официального сайта Центрального Банка Российской Федерации [3].
Таблица 3. Горизонтальный анализ баланса ПАО «ФК Открытие».
Проведенный горизонтальный анализ баланса ПАО «ФК Открытие» позволяет сформировать следующие выводы об его экономическом положении: валюта актива и пассива баланса имеет положительную динамику в 2019 году по сравнению с 2018 годом: увеличение составило 1 065 060 млн. рублей или 48,44 % прироста. Увеличение актива баланса произошло из-за увеличения количества ссуд, предоставленных клиентам на 705 619 млн. рублей. Также произошло увеличение ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток – на 164 118 млн. рублей или 21,87 % и стоимости инвестиционных ценных бумаг на 103 875 млн. рублей или 43,85 %. При этом в 2019 году снизились ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям на 63 101 млн. рублей или 21,16 % по отношению к показателю за 2018 год. Также снизились нематериальные активы: на 20 990 млн. рублей, гудвил, напротив, остался неизменным за два рассматриваемых периода. Пассив баланса на 85,51 % состоит из обязательств банка, увеличившихся в 2019 году на 907 954 млн. рублей по сравнению с 2018 годом, из этой суммы большую часть занимает увеличение средств клиентов: динамика составила 966 718 млн. рублей. Также возрос размер резервов по деятельности пенсионных фондов на 24 044 млн. рублей, прочих обязательств на 30 789 млн. рублей. Отложенные обязательства по налогу на прибыль, напротив, сократились на 5 643 млн. рублей, что составило 49, 62 % - это очень хороший признак, говорящий о том, что кредиторская задолженность банка перед бюджетом сократилась почти на половину. Собственные средства банка занимают в пассиве баланса 14,49 %, состоящие по большей части из уставного капитала и эмиссионного дохода. В общей сложности собственный капитал банка увеличился на 49,76 %, что также является положительной чертой в динамике пассива баланса.
Таким образом, ПАО «ФК Открытие» имеет положительную динамику своей деятельности, что позволяет перейти к более подробному анализу, а именно анализу кредитного портфеля банка.
с учетом особенностей региона, типа заемщика либо максимальных размеров кредита на одного заемщика, изменение размера запасов для покрытия убытков от кредитных рисков, разработка манипуляций списания непогашенных ссуд и т.д.
Таким образом, рассмотрены пять основных групп показателей оценки и обзора качественного кредитного портфеля банка. Использование данных показателей при оценке и обзоре качества кредитного портфеля помогут регулярно отслеживать динамику, негативные отклонения в показателях, а еще своевременно выявить причину отрицательных факторов, и, соответственно, принять нужные меры для устранения выявленных причин.
ГЛАВА 2. Анализ кредитного портфеля банка на примере ПАО «Финансовая корпорация открытие»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Финансовая корпорация Открытие»
ПАО «Финансовая корпорация Открытие» - это универсальный банк с диверсифицированной структурой бизнеса, входит в список системно значимых кредитных организаций, утверждённых Центральным Банком Российской Федерации. Юридический адрес: 115114, город Москва, Летниковская улица, дом 2 строение 4.
ПАО «ФК Открытие» работает на финансовом рынке с 1993 года и развивает следующие направления бизнеса: корпоративный, инвестиционный, розничный, малый и средний, а также Private Banking. Ключевым акционером банка «ФК Открытие» является Банк России с долей 99,99%.
В мае 2018 года наблюдательный совет утвердил трёхлетнюю стратегию развития банковского бизнеса «ФК Открытие» до конца 2020 года, согласно которой ключевая цель банка – стать первым быстрым и удобным банком с первоклассным клиентским опытом. Региональная сеть банка насчитывает 615 офисов в 244 городах 73 регионов страны.
ПАО «ФК Открытие» является масштабной финансовой группой, обладающей большим потенциалом для дальнейшего роста бизнеса. В состав группы входят компании, занимающие лидирующие позиции в ключевых сегментах финансового рынка: страховая компания «Росгосстрах», Негосударственный Пенсионный Фонд «Открытие», Управляющая компания «Открытие», «Открытие Брокер», АО «Балтийский лизинг», АО «Таможенная карта». 1 января 2019 года завершилось присоединение ПАО «Бинбанк» к ПАО «ФК Открытие». В результате реорганизации на рынке появился новый крупный игрок, предлагающий своим клиентам полную линейку современных финансовых продуктов и сервисов. Надёжность банка подтверждена рейтингами российских агентств АКРА и Эксперт РА, а также международным агентством Moody S.
Организационная структура банка изображена ниже на рисунке 3.
Рисунок 3. Организационная структура ПАО «ФК Открытие».
В состав наблюдательного совета входит председатель совета и шесть членов наблюдательного совета
, в том числе и Задорнов М.М., который является и президентом-председателем правления ПАО «ФК Открытие».
В состав правления банка входят, как уже упоминалось, президент-председатель правления, три заместителя президента – председателя правления, а также пять членов правления. Также функционируют различные комитеты, наделенные определенными функциональными полномочиями.
Для формирования экономической характеристики ПАО «ФК Открытие» проведем горизонтальный анализ баланса за 2018 -2019 годы, данные баланса банка взяты с официального сайта Центрального Банка Российской Федерации [3].
Таблица 3. Горизонтальный анализ баланса ПАО «ФК Открытие».
| № п\п | Наименование | Значение показателей, млн.руб. | | Абсол.откл., млн.руб. | Относит.откл., %  |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| I.Актив | |||||
| 1 | Денежные средства и их эквиваленты | 161 903 | 100 423 | 61 480 | 61,22 |
| 2 | Обязательные резервы в Банке России | 13 769 | 7 795 | 5 974 | 76,64 |
| 3 | Драгоценные металлы | 14 106 | 9 652 | 4 454 | 46,15 |
| 4 | Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 914 590 | 750 472 | 164 118 | 21,87 |
| 5 | Производные финансовые инструменты | 8 906 | 9 348 | - 442 | - 4,73 |
| 6 | Ссуды и средства, | 235 040 | 298 141 | - 63 101 | - 21,16 |
| 7 | Ссуды, предоставленные клиентам | 1 228 453 | 522 834 | 705 619 | 134,96 |
| 8 | Инвестиционные ценные бумаги | 340 788 | 236 913 | 103 875 | 43,85 |
| 9 | Вложения в ассоциированные компании | 8 822 | - | - | - |
| 10 | Инвестиционная недвижимость | 32 321 | 28 063 | 4 258 | 15,17 |
| 11 | Основные средства и активы в форме права пользования | 91 014 | 48 801 | 42 213 | 86,5 |
| 12 | Нематериальные активы | 46 393 | 67 383 | - 20 990 | - 31,15 |
| 13 | Гудвил | 33 897 | 33 897 | 0 | |
| 14 | Отложенные налоговые активы по налогу на прибыль | 34 445 | 26 614 | 7 831 | 29,42 |
| 15 | Прочие активы | 77 212 | 58 237 | 18 975 | 32,58 |
| | | | | | | ||||||
| | | | | | | |||||||
| | | | | | |
| | | | | | |
Проведенный горизонтальный анализ баланса ПАО «ФК Открытие» позволяет сформировать следующие выводы об его экономическом положении: валюта актива и пассива баланса имеет положительную динамику в 2019 году по сравнению с 2018 годом: увеличение составило 1 065 060 млн. рублей или 48,44 % прироста. Увеличение актива баланса произошло из-за увеличения количества ссуд, предоставленных клиентам на 705 619 млн. рублей. Также произошло увеличение ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток – на 164 118 млн. рублей или 21,87 % и стоимости инвестиционных ценных бумаг на 103 875 млн. рублей или 43,85 %. При этом в 2019 году снизились ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям на 63 101 млн. рублей или 21,16 % по отношению к показателю за 2018 год. Также снизились нематериальные активы: на 20 990 млн. рублей, гудвил, напротив, остался неизменным за два рассматриваемых периода. Пассив баланса на 85,51 % состоит из обязательств банка, увеличившихся в 2019 году на 907 954 млн. рублей по сравнению с 2018 годом, из этой суммы большую часть занимает увеличение средств клиентов: динамика составила 966 718 млн. рублей. Также возрос размер резервов по деятельности пенсионных фондов на 24 044 млн. рублей, прочих обязательств на 30 789 млн. рублей. Отложенные обязательства по налогу на прибыль, напротив, сократились на 5 643 млн. рублей, что составило 49, 62 % - это очень хороший признак, говорящий о том, что кредиторская задолженность банка перед бюджетом сократилась почти на половину. Собственные средства банка занимают в пассиве баланса 14,49 %, состоящие по большей части из уставного капитала и эмиссионного дохода. В общей сложности собственный капитал банка увеличился на 49,76 %, что также является положительной чертой в динамике пассива баланса.
Таким образом, ПАО «ФК Открытие» имеет положительную динамику своей деятельности, что позволяет перейти к более подробному анализу, а именно анализу кредитного портфеля банка.