ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 06.12.2023
Просмотров: 56
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
средств, на дальнейшие потери денег по ссудам.
• Специфика работы банковской организации, а также целевая
аудитория граждан, с которой он принимает решение сотрудничать в дальнейшем.
К внешним причинам возможно отнесено:
• Текущее финансовое положение в государстве.
• Наличие потребительского спроса, а также предложения будущих постановлений банка кредитных средств, объемы.
• Непосредственное воздействие кредитной, экономической обстановке, деятельности правительства на сам процесс кредитования граждан.
• Тенденции последующего формирования рынка, по показателю объемов кредита, базовым ставкам Центробанка и проводимой им политике.
• Имеющиеся региональные специфики текущего рынка кредитования, имеющаяся система страхования вероятных рисков в связи с проводимыми операциями с кредитами.
Таким образом, определение кредитного портфеля шире, чем просто результат деятельности банков по предоставлению кредитов, рассматриваемое понятие включает в себя операции с различными экономическими активами: правами на переуступку требований, закладными, и т.д.
1.2 Характеристика качества кредитного портфеля
В кредитный портфель банка включаются остатки средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Это всеобъемлющие свойства кредитного портфеля банка. Качественные показатели применяются для оценки гарантированности банком возвратности кредитов и снижения уровня кредитных рисков, т.е. невозврата суммы основного долга по кредиту и процентов по нему.
Под качеством кредитного портфеля определяется совокупное определение, включающее в себя эффективность создания кредитного портфеля коммерческого банка с точки зрения доходности, степени кредитного риска и обеспеченности. Уровень показателя качества кредитного портфеля обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, чем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). То же самое относится к уровню обеспеченности и доходности ссуды (чем надежнее ее обеспечение, и чем больший доход она приносит, тем выше качество кредитного портфеля). Таким образом, качество кредитного портфеля – это такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска [4, 119 с.].
Качество ссуды связано с риском невозврата полной суммы долга заемщиком и неуплата процентом по нему. Все кредитные организации должны формировать запасы на возможные потери по ссудам, в целях минимизации кредитного риска. При этом, классифицирую кредитные требования банка к его клиентам, взяты два критерия: финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга. Ссуды классифицируются с применением профессионального суждения, а показатели, используемые для анализа финансового положения заемщика, определяет кредитная организация. Для определения качества отдельно взятой ссуды больше подходит классификация, разработанная отечественным регулятором, нежели для кредитного портфеля в целом. Наиболее часто используемыми критериями качества кредитного портфеля являются рискованность кредитной деятельности и «проблемность» кредитного портфеля. Значение критерия «проблемность» кредитного портфеля является главенствующим, поскольку своевременная диагностика «проблемной части» кредитного портфеля приводит к уменьшению количества просроченных кредитов и невзысканных ссуд в портфеле и снижает потери банка. Поэтому основной характеристикой качества кредитного портфеля всё же является доля просроченной задолженности [5, 119 с.]. В кризисных условиях темпы прироста просроченной задолженности значительно опережают темпы прироста кредитов. В начале кризиса прогнозировались проблемы с потребительскими кредитами и ипотекой. Однако основной рост просрочки по факту имеет место по корпоративным кредитам. Кредиты физическим лицам изначально характеризовались более высоким уровнем просрочки и ухудшение их качества происходило с меньшими темпами прироста, чем по кредитам корпоративным клиентам. Проблемы с обслуживанием кредитов корпоративных клиентов, дефолты заемщиков объясняются ухудшением их финансового положения в условиях кризиса. Основными причинами явились: чрезмерная долговая нагрузка, кризис ликвидности в результате снижения возможностей рефинансирования и роста неплатежей, несбалансированность активов и пассивов по срокам и др. В условиях сжатия внутреннего инвестиционного спроса и снижения экономической активности произошло падение цен и спроса на важнейших экспортных рынках
, финансовое положение предприятий реального сектора экономики резко ухудшилось. Среди компаний прокатилась волна облигационных дефолтов, начались банкротства.
Исследование причин плохого качества кредитов в уже упоминавшемся исследовании причин банкротств крупных коммерческих банков США, проведенное в 1988 г., выявило 8 групп банков, различных по характеру несостоятельной практики управления кредитным портфеле. Им были присущи следующие недостатки:
1) либерализм в предоставлении кредитов – 85%;
2) большие упущения в финансовой отчетности – 79%;
3) избыточное кредитование – 73%;
4) неполнота документации по залоговому обеспечению – 67%;
5) кредитование под залог товаров – 55%;
6) чрезмерный рост численности персонала, количества структурных звеньев и выделяемых на это средств – 52%;
7) высокая концентрация негарантированных кредитов – 37%;
8) кредитование за пределами своей зоны – 23%.
Можно сделать вывод, что основной причиной плохого качества кредитов в конечном счете является рискованная политика банков как следствие недостатков в управлении.
Таким образом, подводя итоги, необходимо отметить, что кредитная активность определяет ориентацию кредитной политики банка и степень сбалансированности имеющихся средств. Эффективность же кредитной деятельности отражает прибыльность и доходность проводимой политики, это и является целью деятельности коммерческих банков. Критерий оборачиваемости кредитных вложений банка является не менее важным, потому что он применяется для оценки выполнения одного из принципов кредитования – принцип срочности. Поэтому для установления качества кредитного портфеля используются все рассмотренные деятельности коммерческого банка, а в совокупности оказывают глобальное влияние на его кредитную политику [8, 110 с.].
1.3 Методические основы анализа и оценки качества кредитного портфеля банка
Результативная кредитная активность банка включает грамотную оценку качества кредитного портфеля, чтонапрямую зависит от финансового положения заемщиков. Банком проводится количественная и положительная оценка кредитного риска. Итогом выполнения качественного анализа является расчет показателей, характеризующих финансовое состояние заемщика и их мониторинг, итогом добротного обзора является мотивированное мнение о
размере кредитного риска по сделке. В финансово-хозяйственной деятельности заемщика обязаны учитываться факторы влияющие на уровень кредитного риска банка: государство вой риск; всеобщее состояние банка, к которой относится заемщик; конкурентное со состояние банков; деловую репутацию заемщика и первых лиц организации контрагента, качество управления организацией; краткосрочные и долгосрочные планы и перспективы совершенствования; степень зависимости от перых лиц и автономность в принятии решений; значительную связанность от контрагентов или заказчиков; кредитную историю, меры принимаемые для улучшения своего финансового положения; вовлеченность заемщика в судебные разбирательства; подробную информацию о деятельности заемщика. Кредитоспособность – возможность и подготовленность лица своевременно и полном объеме погасить основную сумму обязательства и проценты по нему. Торговые банки различных стран располагают огромным числом способов оценки кредитоспособности заемщика. Частенько встречаются последующие системы оценки кредитоспособности заемщика: «правило пяти си», CAMPARI, COPF, PARSEL. В приведенных системах оценки кредитоспособности заемщика, почаще всего, определяются критерии отбора заемщика и оценочные параметры, благодаря которым, можно сопоставить факторы кредитного риска. Существуют разные подходы к оценки кредитного риска на индивидуальном уровне в зависимости от типа заемщика. Когда речь идет о потребительском кредитовании, то дабы работа на рынке кредитования приносила выручка, нужна
система оценки рисков, которая разрешала бы предварительно отсекать ненадежных заемщиков и оправданно определять размер и срок кредита. Определение кредитоспособности заемщика условно можно поделить на некоторое количество блоков: - обзор финансовой отчетности; - обзор основных параметров деятельности организации; - обзор залогового имущества; - обзор юридических документов. Зачастую применяется метод финансовых показателей при определении кредитоспособности заемщика, а еще информации о исполненных, прежде принятых на себя обязательствах перед банком. Итоги обзора зависят от соответствия финансовых и добротных показателей заемщика критериям банка, благодаря которым банк присваивает заемщику категория качества и определяет сумму запаса на допустимые потери по ссуде. Многие банки, в особенности мелкие, не желают замораживать средства, создавая запасы на допустимые потери по кредитным сделкам. Следственно, ценность такого обзора становится подозрительной. Осмысливая слабость собственных методологий, банки могут завышать требования к залоговому имуществу, тем самым дискриминируя заемщиков. Широкое распространение в банковской сфере получил кредитный скоринг, который используют при потребительском кредитовании. Скоринг – это система бальной оценки заёмщиков, когда решение о выдаче либо невыдаче кредита принимается в зависимости от числа набранных баллов. Данные для скоринговых систем получаются из вероятностей возвратов кредитов отдельными группами заемщиков, полученными из обзора общности кредитных историй. На рисунке два предложена схема выполнения кредитного скоринга. Доказательство
• Специфика работы банковской организации, а также целевая
аудитория граждан, с которой он принимает решение сотрудничать в дальнейшем.
К внешним причинам возможно отнесено:
• Текущее финансовое положение в государстве.
• Наличие потребительского спроса, а также предложения будущих постановлений банка кредитных средств, объемы.
• Непосредственное воздействие кредитной, экономической обстановке, деятельности правительства на сам процесс кредитования граждан.
• Тенденции последующего формирования рынка, по показателю объемов кредита, базовым ставкам Центробанка и проводимой им политике.
• Имеющиеся региональные специфики текущего рынка кредитования, имеющаяся система страхования вероятных рисков в связи с проводимыми операциями с кредитами.
Таким образом, определение кредитного портфеля шире, чем просто результат деятельности банков по предоставлению кредитов, рассматриваемое понятие включает в себя операции с различными экономическими активами: правами на переуступку требований, закладными, и т.д.
1.2 Характеристика качества кредитного портфеля
В кредитный портфель банка включаются остатки средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Это всеобъемлющие свойства кредитного портфеля банка. Качественные показатели применяются для оценки гарантированности банком возвратности кредитов и снижения уровня кредитных рисков, т.е. невозврата суммы основного долга по кредиту и процентов по нему.
Под качеством кредитного портфеля определяется совокупное определение, включающее в себя эффективность создания кредитного портфеля коммерческого банка с точки зрения доходности, степени кредитного риска и обеспеченности. Уровень показателя качества кредитного портфеля обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, чем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). То же самое относится к уровню обеспеченности и доходности ссуды (чем надежнее ее обеспечение, и чем больший доход она приносит, тем выше качество кредитного портфеля). Таким образом, качество кредитного портфеля – это такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска [4, 119 с.].
Качество ссуды связано с риском невозврата полной суммы долга заемщиком и неуплата процентом по нему. Все кредитные организации должны формировать запасы на возможные потери по ссудам, в целях минимизации кредитного риска. При этом, классифицирую кредитные требования банка к его клиентам, взяты два критерия: финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга. Ссуды классифицируются с применением профессионального суждения, а показатели, используемые для анализа финансового положения заемщика, определяет кредитная организация. Для определения качества отдельно взятой ссуды больше подходит классификация, разработанная отечественным регулятором, нежели для кредитного портфеля в целом. Наиболее часто используемыми критериями качества кредитного портфеля являются рискованность кредитной деятельности и «проблемность» кредитного портфеля. Значение критерия «проблемность» кредитного портфеля является главенствующим, поскольку своевременная диагностика «проблемной части» кредитного портфеля приводит к уменьшению количества просроченных кредитов и невзысканных ссуд в портфеле и снижает потери банка. Поэтому основной характеристикой качества кредитного портфеля всё же является доля просроченной задолженности [5, 119 с.]. В кризисных условиях темпы прироста просроченной задолженности значительно опережают темпы прироста кредитов. В начале кризиса прогнозировались проблемы с потребительскими кредитами и ипотекой. Однако основной рост просрочки по факту имеет место по корпоративным кредитам. Кредиты физическим лицам изначально характеризовались более высоким уровнем просрочки и ухудшение их качества происходило с меньшими темпами прироста, чем по кредитам корпоративным клиентам. Проблемы с обслуживанием кредитов корпоративных клиентов, дефолты заемщиков объясняются ухудшением их финансового положения в условиях кризиса. Основными причинами явились: чрезмерная долговая нагрузка, кризис ликвидности в результате снижения возможностей рефинансирования и роста неплатежей, несбалансированность активов и пассивов по срокам и др. В условиях сжатия внутреннего инвестиционного спроса и снижения экономической активности произошло падение цен и спроса на важнейших экспортных рынках
, финансовое положение предприятий реального сектора экономики резко ухудшилось. Среди компаний прокатилась волна облигационных дефолтов, начались банкротства.
Исследование причин плохого качества кредитов в уже упоминавшемся исследовании причин банкротств крупных коммерческих банков США, проведенное в 1988 г., выявило 8 групп банков, различных по характеру несостоятельной практики управления кредитным портфеле. Им были присущи следующие недостатки:
1) либерализм в предоставлении кредитов – 85%;
2) большие упущения в финансовой отчетности – 79%;
3) избыточное кредитование – 73%;
4) неполнота документации по залоговому обеспечению – 67%;
5) кредитование под залог товаров – 55%;
6) чрезмерный рост численности персонала, количества структурных звеньев и выделяемых на это средств – 52%;
7) высокая концентрация негарантированных кредитов – 37%;
8) кредитование за пределами своей зоны – 23%.
Можно сделать вывод, что основной причиной плохого качества кредитов в конечном счете является рискованная политика банков как следствие недостатков в управлении.
Таким образом, подводя итоги, необходимо отметить, что кредитная активность определяет ориентацию кредитной политики банка и степень сбалансированности имеющихся средств. Эффективность же кредитной деятельности отражает прибыльность и доходность проводимой политики, это и является целью деятельности коммерческих банков. Критерий оборачиваемости кредитных вложений банка является не менее важным, потому что он применяется для оценки выполнения одного из принципов кредитования – принцип срочности. Поэтому для установления качества кредитного портфеля используются все рассмотренные деятельности коммерческого банка, а в совокупности оказывают глобальное влияние на его кредитную политику [8, 110 с.].
1.3 Методические основы анализа и оценки качества кредитного портфеля банка
Результативная кредитная активность банка включает грамотную оценку качества кредитного портфеля, чтонапрямую зависит от финансового положения заемщиков. Банком проводится количественная и положительная оценка кредитного риска. Итогом выполнения качественного анализа является расчет показателей, характеризующих финансовое состояние заемщика и их мониторинг, итогом добротного обзора является мотивированное мнение о
размере кредитного риска по сделке. В финансово-хозяйственной деятельности заемщика обязаны учитываться факторы влияющие на уровень кредитного риска банка: государство вой риск; всеобщее состояние банка, к которой относится заемщик; конкурентное со состояние банков; деловую репутацию заемщика и первых лиц организации контрагента, качество управления организацией; краткосрочные и долгосрочные планы и перспективы совершенствования; степень зависимости от перых лиц и автономность в принятии решений; значительную связанность от контрагентов или заказчиков; кредитную историю, меры принимаемые для улучшения своего финансового положения; вовлеченность заемщика в судебные разбирательства; подробную информацию о деятельности заемщика. Кредитоспособность – возможность и подготовленность лица своевременно и полном объеме погасить основную сумму обязательства и проценты по нему. Торговые банки различных стран располагают огромным числом способов оценки кредитоспособности заемщика. Частенько встречаются последующие системы оценки кредитоспособности заемщика: «правило пяти си», CAMPARI, COPF, PARSEL. В приведенных системах оценки кредитоспособности заемщика, почаще всего, определяются критерии отбора заемщика и оценочные параметры, благодаря которым, можно сопоставить факторы кредитного риска. Существуют разные подходы к оценки кредитного риска на индивидуальном уровне в зависимости от типа заемщика. Когда речь идет о потребительском кредитовании, то дабы работа на рынке кредитования приносила выручка, нужна
система оценки рисков, которая разрешала бы предварительно отсекать ненадежных заемщиков и оправданно определять размер и срок кредита. Определение кредитоспособности заемщика условно можно поделить на некоторое количество блоков: - обзор финансовой отчетности; - обзор основных параметров деятельности организации; - обзор залогового имущества; - обзор юридических документов. Зачастую применяется метод финансовых показателей при определении кредитоспособности заемщика, а еще информации о исполненных, прежде принятых на себя обязательствах перед банком. Итоги обзора зависят от соответствия финансовых и добротных показателей заемщика критериям банка, благодаря которым банк присваивает заемщику категория качества и определяет сумму запаса на допустимые потери по ссуде. Многие банки, в особенности мелкие, не желают замораживать средства, создавая запасы на допустимые потери по кредитным сделкам. Следственно, ценность такого обзора становится подозрительной. Осмысливая слабость собственных методологий, банки могут завышать требования к залоговому имуществу, тем самым дискриминируя заемщиков. Широкое распространение в банковской сфере получил кредитный скоринг, который используют при потребительском кредитовании. Скоринг – это система бальной оценки заёмщиков, когда решение о выдаче либо невыдаче кредита принимается в зависимости от числа набранных баллов. Данные для скоринговых систем получаются из вероятностей возвратов кредитов отдельными группами заемщиков, полученными из обзора общности кредитных историй. На рисунке два предложена схема выполнения кредитного скоринга. Доказательство