Файл: Гапоу со КаменскУральский техникум торговли и сервиса отчет по учебной практике по пм. 01. Финансовоэкономическое планирование в секторе государственного .docx
Добавлен: 09.12.2023
Просмотров: 1177
Скачиваний: 12
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Вывод: наиболее прибыльным был 2020 год, т.к. доходы от операций с активами уходят в минус в 2019 и 2021 году – это и приводит к уменьшению общей суммы доходов. Темп роста и прироста возрастает по отношению 2021 года к 2020 по этой же причине.
Таблица 2 – Горизонтальный анализ расходов учреждения
| Наименование показателей | 2019 | 2020 | 2021 | Изменение абсолютное, руб. | Темп роста, % | Темп прироста, % | |||||
| 2020 к 2019 | 2021 к 2020 | 2020 к 2019 | 2021 к 2020 | 2020 к 2019 | 2021 к 2020 | ||||||
| Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда | 83 222 988,01 | 77 849 116,95 | 85 296 864,84 | - 5 373 871,06 | 7 447 747,89 | 93,54 | 109,57 | - 6,46 | 9,57 | ||
| Оплата работ, услуг | 15 228 123,57 | 25674 648,73 | 32 999 659,77 | 10 446 525,16 | 7 325 011,04 | 168,60 | 128,53 | 68,60 | 28,53 | ||
| Обслуживание долговых обязательств | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Безвозмездные перечисления текущего характера организациям | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Безвозмездные перечисления бюджетам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Социальное обеспечение | 1 534 309,02 | 1 682 951,60 | 1 564 764,76 | 148 642,58 | -118 186,84 | 109,69 | 92,98 | 9,69 | - 7,02 | ||
| Расходы по операциям с активами | 8 035 900,48 | 6 667 473,54 | 6 806 277,43 | - 1 368 426,94 | 138 803,89 | 82,97 | 102,08 | - 17,03 | 2,08 | ||
| Безвозмездные перечисления капитального характера организациям | 0,00 | 8 725 705,95 | 0,00 | 8 725 705,95 | - 8 725 705,95 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - 100,00 | ||
| Прочие расходы | 9 016 565,23 | 9 569 675,19 | 8 930 606,13 | 553 109,96 | - 639 069,06 | 106,13 | 93,32 | 6,13 | - 6,68 | ||
| Итого расходов: | 117 037 886,31 | 130 169 571,96 | 135 598 172,93 | 13 131 685,65 | 5 428 600,97 | 560,94 | 526,48 | 60,94 | - 73,52 | ||
Вывод: расходы увеличивались постепенно с каждым годом. Наиболее расходным показателем является оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда. Абсолютное изменение по отношению 2021 года к 2020 сократилось примерно в 2,5 раза по сравнению отношения 2020 года 2019, т.к. по большим показателям расходы меньше чем в предыдущем году, темп роста и прироста тоже сократился.
Таблица 3 – Вертикальный анализ доходов учреждения
| Наименование показателей | 2019 | 2020 | 2021 | Структура баланса, % | Изменения структуры, % | ||||
| 2019 | 2020 | 2021 | 2020 к 2019 | 2021 к 2020 | |||||
| Доходы от собственности | 341 539,57 | 637 080,33 | 407 012,50 | 0,27 | 0,46 | 0,30 | 0,19 | - 0,16 | |
| Доходы от оказания платных услуг (работ), компенсаций затрат | 110 469 547,26 | 104 730 849,88 | 111 634 339,02 | 88,34 | 75,38 | 82,69 | - 12,96 | 7,31 | |
| Штрафы, пени, неустойки, возмещения ущерба | 0,00 | 5 393,76 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Безвозмездные поступления текущего характера от бюджетов | 11 005 019,82 | 10 870 206,36 | 22 631 094,70 | 8,80 | 7,82 | 16,76 | - 0,98 | 8,94 | |
| Безвозмездные поступления капитального характера от бюджетов | 2 802 782,19 | 0,00 | 0,00 | 2,24 | 0,00 | 0,00 | - 2,24 | 0,00 | |
| Доходы от операций с активами | - 767 305,84 | 22 570 276,44 | - 107 348,11 | - 0,61 | 16,24 | - 0,08 | 16,86 | - 16,32 | |
| Прочие доходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Безвозмездные неденежные поступления в сектор государственного управления | 1 199 385,35 | 131 020,00 | 444 914,10 | 0,96 | 0,09 | 0,33 | - 0,86 | 0,24 | |
| Итого доходов: | 125 050 968,35 | 138 944 826,77 | 135 010 012,21 | 100 | 100 | 100 | 0,00 | 0,00 | |
Вывод: наиболее прибыльным был 2020 год, т.к. доходы от операций с активами остаются положительными по сравнению с 2019 и 2021 годами. Так же по структуре доходы от операций с активами наиболее отличительны по сравнению с другими показателями, а по изменениям наиболее отличительными показателями являются: доходы от оказания платных услуг (работ), компенсаций затрат; безвозмездные поступления текущего характера от бюджетов; доходы от операций с активами.
Таблица 4 – Вертикальный анализ расходов учреждения
| Наименование показателей | 2019 | 2020 | 2021 | Структура баланса, % | Изменения структуры, % | |||
| 2019 | 2020 | 2021 | 2020 к 2019 | 2021 к 2020 | ||||
| Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда | 83 222 988,01 | 77 849 116,95 | 85 296 864,84 | 71,11 | 59,81 | 62,90 | - 11,30 | 3,10 |
| Оплата работ, услуг | 15 228 123,57 | 25 674 648,73 | 32 999 659,77 | 13,01 | 19,72 | 24,34 | 6,71 | 4,61 |
| Обслуживание долговых обязательств | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Безвозмездные перечисления текущего характера организациям | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Безвозмездные перечисления бюджетам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Социальное обеспечение | 1 534 309,02 | 1 682 951,60 | 1 564 764,76 | 1,31 | 1,29 | 1,15 | - 0,02 | - 0,14 |
| Расходы по операциям с активами | 8 035 900,48 | 6 667 473,54 | 6 806 277,43 | 6,87 | 5,12 | 5,02 | - 1,74 | - 0,10 |
| Безвозмездные перечисления капитального характера организациям | 0,00 | 8 725 705,95 | 0,00 | 0,00 | 6,70 | 0,00 | 6,70 | -6,70 |
| Прочие расходы | 9 016 565,23 | 9 569 675,19 | 8 930 606,13 | 7,70 | 7,35 | 6,59 | -0,35 | - 0,77 |
| Итого расходов: | 117 037 886,31 | 130 169 571,96 | 135 598 172,93 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 0,00 |
Вывод: расходы увеличивались постепенно с каждым годом. Наиболее расходным показателем является оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда. По структуре показатели примерно одинаковы, а изменения наиболее отличительны по: оплате труда и начислениям на выплаты по оплате труда; безвозмездным перечислениям капитального характера организациям.
Таблица 5 – Анализ исполнения плана финансово-хозяйственной деятельности за 2019 год
| Наименование показателей | 2019 | Изменение абсолютное, руб | Темп прироста, % | |||
| план | факт | |||||
| Доходы от собственности | 215 917,77 | 341 539,57 | 125 621,80 | 58,18 | ||
| Доходы от оказания платных услуг (работ), компенсаций затрат | 6 608 014,55 | 110 469 547,26 | 103 861 532,71 | 1 571,75 | ||
| Штрафы, пени, неустойки, возмещения ущерба | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Безвозмездные поступления текущего характера от бюджетов | 0,00 | 11 005 019,82 | 11 005 019,82 | 0,00 | ||
| Безвозмездные поступления капитального характера от бюджетов | 0,00 | 2 802 782,19 | 2 802 782,19 | 0,00 | ||
| Доходы от операций с активами | 0,00 | -767 305,84 | -767 305,84 | 0,00 | ||
| Прочие доходы | 355 733,00 | 0,00 | -355 733,00 | 0,00 | ||
| Безвозмездные неденежные поступления в сектор государственного управления | 0,00 | 1 199 385,35 | 1 199 385,35 | 0,00 | ||
| Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда | 1 250 780,91 | 83 222 988,01 | 81 972 207,10 | 6 553,68 | ||
| Оплата работ , услуг | 100 599,84 | 15 228 123,57 | 15 127 523,73 | 15 037,32 | ||
| Обслуживание долговых обязательств | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Безвозмездные перечисления текущего характера организациям | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Безвозмездные перечисления бюджетам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Социальное обеспечение | 0,00 | 1 534 309,02 | 1 534 309,02 | 0,00 | ||
| Расходы по операциям с активами | 0,00 | 8 035 900,48 | 8 035 900,48 | 0,00 | ||
| Безвозмездные перечисления капитального характера организациям | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Прочие расходы | 0,00 | 9 016 565,23 | 9 016 565,23 | 0,00 | ||
| Итого: | 8 531 046,07 | 242 088 854,66 | 233 557 808,59 | 23 220,94 | ||
Вывод: фактические показатели исполнения плана финансово-хозяйственной деятельности за 2019 год значительно превышают плановые, т.к. доходы от операций с активами значительно ушли в минус, а расходы по: безвозмездным неденежным поступлениям в сектор государственного управления, оплате труда и начислениям на выплаты по оплате труда; оплате работ, услуг; социальному обеспечению; расходам по операциям с активами; а также по прочим расходам значительно превышают план. Абсолютное изменение происходит равномерно, как засчет доходов, так и засчет расходов. Темп прироста по расходной части значительно выше, чем по доходной.
Таблица 6 – Анализ исполнения плана финансово-хозяйственной деятельности за 2020 год
| Наименование показателей | 2020 | Изменение абсолютное, руб | Темп прироста, % | |||
| план | факт | |||||
| Доходы от собственности | 215 917,77 | 637 080,33 | 421 162,56 | 195,06 | ||
| Доходы от оказания платных услуг (работ), компенсаций затрат | 102 995 021,51 | 104 730 849,88 | 1 735 828,37 | 1,69 | ||
| Штрафы, пени, неустойки, возмещения ущерба | 0,00 | 5 393,76 | 5 393,76 | 0,00 | ||
| Безвозмездные поступления текущего характера от бюджетов | 300 000,00 | 10 870 206,36 | 10 570 206,36 | 3 523,40 | ||
| Безвозмездные поступления капитального характера от бюджетов | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Доходы от операций с активами | 0,00 | 22 570 276,44 | 22 570 276,44 | 0,00 | ||
| Прочие доходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Безвозмездные неденежные поступления в сектор государственного управления | 0,00 | 131 020,00 | 131 020,00 | 0,00 | ||
| Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда | 76 807 353,94 | 77 849 116,95 | 1 041 763,01 | 1,36 | ||
| Оплата работ, услуг | 67 252,80 | 25 674 648,73 | 25 607 395,93 | 38 076,33 | ||
| Обслуживание долговых обязательств | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Безвозмездные перечисления текущего характера организациям | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Безвозмездные перечисления бюджетам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Социальное обеспечение | 325 000,00 | 1 682 951,60 | 1 357 951,60 | 417,83 | ||
| Расходы по операциям с активами | 0,00 | 6 667 473,54 | 6 667 473,54 | 0,00 | ||
| Безвозмездные перечисления капитального характера организациям | 0,00 | 8 725 705,95 | 8 725 705,95 | 0,00 | ||
| Прочие расходы | 0,00 | 9 569 675,19 | 9 569 675,19 | 0,00 | ||
| Итого: | 180 710 546,02 | 269 114 398,73 | 88 403 852,71 | 42 215,66 | ||