Файл: Организация кассовой работы в банке (Роль банков в организации денежного обращения).pdf

«Лицом» любого коммерческого банка является его кассовый и операционный залы. Они  создают у клиента определенное впечатление о данной финансовой организации. Сегодня все банки хотят быть узнаваемыми, по этой причине разрабатывают собственный корпоративный стиль и придерживаются его при создании своих филиалов.

Кассовый  зал состоит из кассовой кабины с фронтом, выходящим в клиентскую зону и кабинку для пересчета клиентом крупных сумм денег. 

Кассовая кабина состоит из: [4, с. 29]

• комплекс перегородок (в случае бронирования, усиленных бронированными пластинами);
• остекление (антивандальное или пулестойкое с фасадной части и стекло 5мм в межкассовых перегородках);
• клиентская столешница с передаточным механизмом – лотком (выполненным из нержавеющей стали или из искусственного камня)
• рабочее место кассира: стол, тумба с центральным замком, полка для клавиатуры и модуль под системный блок. По желанию банка кассовую кабину можно укомплектовать подиумом.

Обязательные требования, предъявляемые к операционным кассам банка: [11, с. 310]

• Все операционные  кассы коммерческого банка должны быть разделены с кассовым залом банковской стойкой, оснащенной пулестойкой панелью, бронестеклом и оборудованием для передачи ценностей.
• Перегородки между соседними кассами возводят на высоту от двух метров от пола.

На сегодняшний день банки пытаются всячески  защитить своих работников и по этой причине устанавливают бронированные  кассовые зоны с пулестойким остеклением. [13, с. 119] При проектировании таких кассовых узлов соблюдаются все принципы НБУ и УГСО. Бронированная касса является нетяжелой конструкцией, легко демонтируемой в случае необходимости. Так же такую конструкцию можно перенести в другое помещение банка. Рабочее место кассира должно быть рационально устроено, оснащено мебелью, удобной для нормальной работы кассира и качественного взаимодействия с клиентами. [2, с. 97] В данной главе мы изучили аспекты устройства рассчетно-кассового обслуживания клиентов     банка. Рассмотрели принципы открытия и ведения расчетных счетов банком. В ходе анализа удалось установить, что сегодня кассовая работа в коммерческом банке организована с использованием различных современных устройств; защита работы с наличными средствами организована на высоком уровне. Рассмотрели, как банки организуют процессы по работе с денежной наличностью.

Глава 3. Организация рассчетно-кассового обслуживания в ПАО «Запсибкомбанк» (г. Тюмень)

3.1 Организационно-экономическая  характеристика ПАО «Запсибкомбанк»

ПАО «Запсибкомбанк» — один из крупнейших банков Уральского федерального округа, расположенный в Тюмени. Ряд выходцев из банка занимают высокие государственные и муниципальные должности в Тюменской области. Обладает статусом PrincipalMember в международных платёжных системах VISA (с июня 1995 года) и MasterCard (с октября 1997 года)^.

Запсибкомбанк своими корнями уходит в прошлый век, а здоровую закваску получил от Тюменского территориального управления Промстройбанка СССР, финансировавшего весь Западно-Сибирский Топливно-энергетический комплекс. И все, кто связан с нефтегазовым комплексом, исторически считались клиентами Банка. [23, с. 5]

По своим оборотам Тюменское территориальное управление Промстройбанка СССР превосходило Украину и Казахстан. Самотлор, Медвежье, Уренгой, Ямбург: через Банк государство финансировало обустройство этих и многих других нефтяных и газовых месторождений, строительство новых городов, дорог, трубопроводов, заводов по переработке попутного нефтяного газа, Тобольского нефтехимического комплекса.

В 1990 году, когда началась новая эра в развитии государства и его банковского сектора, вопрос о правоприемнике той мощнейшей финансовой структуры решали на уровне Совета Министров. На совещании у Председателя Совета Министров РСФСР г. Силаева М.С. от 04.08.90 г. было принято решение: «Государственной комиссии по экономическим реформам совместно с Госбанком РСФСР рассмотреть предложение Тюменского областного Совета о преобразовании Тюменского территориального управления Промстройбанка СССР в региональный коммерческий банк, наделить его уставным фондом, позволяющим решать задачи по бесперебойному финансированию и кредитованию нефтегазового комплекса области». [24, с. 10]

Днем рождения Запсибкомбанка считается 23 ноября 1990 г., когда в Госбанке РСФСР был зарегистрирован устав Западно-Сибирского коммерческого банка, созданного 323 крупнейшими предприятиями и организациями с уставным фондом 234 млн. рублей. 14 филиалов Промстройбанка отправились в самостоятельное плавание и первая структура Запсибкомбанка состояла из Головного Банка и 21 филиала.

Фирменное (полное официальное) наименование банка: Публичное акционерное общество «Западно-Сибирский коммерческий банк».

Сокращенное наименование банка: ПАО «Запсибкомбанк». [24]

Генеральная лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций №918 от 13 июля 2015 г.

Чистая прибыль по итогам работы за 10 2017 года месяцев составила 1 537,6 млн. руб.

Собственные средства (капитал) на 1 ноября 2017 года составили 14,9 млрд. рублей, что на 8,3 % больше соответствующего показателя прошлого года.

Уставный капитал Запсибкомбанка - 1 207 млн. рублей.

По состоянию на 1 ноября 2017 года чистые активы Банка составили 109,1 млрд. рублей, работающие активы – 103,8 млрд. руб., в том числе объем кредитного портфеля – 82,0 млрд. руб.

По состоянию на 1 ноября 2017 года привлеченные средства клиентов составили 93,0 млрд. рублей, средства физических лиц составили 67,7 млрд. руб., увеличившись за год на 8,4 %.

Банк является членом Ассоциации Российских банков, принципиальным членом Международных платежных систем VISA International, MasterCardWorldwide, Ассоциации кредитных организаций Тюменской области, СРО «Национальная финансовая ассоциация», Московской Межбанковской Валютной биржи.

В 1999 г. «Запсибкомбанк» присоединился к Договору кредитных организаций об обязательствах перед клиентами Ассоциации российских банков.

21 марта 2013 г. «Запсибкомбанк» присоединился к Кодексу этических принципов банковского дела Ассоциации российских банков.

В связи с вступлением в силу с 1 июля 2014 года Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (ForeignAccountTaxComplianceAct - сокращенно « FATCA») «Запсибкомбанк» зарегистрирован в Налоговой службе США (IRS) в статусе финансового института, соблюдающего требования FATCA (Participatingfinancialinstitutionnotcoveredbyan IGA).29.10.2014 г. «Запсибкомбанк» присвоен регистрационный номер GIIN: 9BUQNR.99999.SL.643. 16 октября 2017 г. ПАО «Запсибкомбанк» присоединился к «Кодексу добросовестных практик» (Кодексу этической деятельности в Интернете), направленный на формирование и обеспечение реализации условий для взаимодействия граждан, государства, общества и бизнеса. [23, с. 25]

Банк является универсальной кредитной организацией, предоставляющей полный перечень услуг кредитования, привлечения денежных средств и расчетно-кассового обслуживания населения и организаций. Банк является эмитентом карт международных платежных систем VisaInternational и MasterCardWorldwide, а также Национальной системы платежных карт (НСПК).

К началу 2016 года ПАО «Запсибкомбанк»  стал первым региональным банком в Уральском регионе, который начал обслуживать и открывать карты национальной платежной системы «Мир». [24, с. 12]

В феврале 2016 года ПАО «Запсибкомбанк» – единственный в Тюменской области принял участие в государственной программе докапитализации региональных банков.

В 1 полугодии 2016 года Рейтинговое агентство RAEX (Эксперт РА) подвело итоги исследования российского рынка ипотеки – ПАО «Запсибкомбанк» занял 17 позицию в ТОП-20 крупнейших ипотечных банков страны. [23, с. 15]

В рамках круглого стола «Ипотека в России – 2016», организованного Рейтинговым агентством «Эксперт РА» (Международная группа рейтинговых агентств RAEX),  ПАО «Запсибкомбанк» был награжден Дипломом в номинации «За вклад в развитие ипотечного рынка в регионах».

«Интернет-Банк» для физических лиц в 2016 году занял 4 место среди 36 лучших интернет-банков российских банков в рейтинге эффективности «MarkswebbRank&Report» и 8 место среди 43 лучших интернет-банков в рейтинге функциональности агентства «Эксперт РА». Система «ЗапСибiNet» заняла 6 место в номинации «Самый эффективный интернет-банк для начинающего бизнеса» по результатам оценки эффективности интернет-банков для малого бизнеса BusinessInternetBankingRank2016 .

В 2016 году ПАО «Запсибкомбанк» стал победителем Национальной банковской премии-2016 под патронажем Ассоциации российских банков в номинации «За активную работу по повышению финансовой грамотности».

3.2 Организация кассовой работы в ПАО «Запсибкомбанк»

Для осуществления операций по приёму, выдаче денежных средств и других ценностей  в каждом подразделении ПАО «Запсибкомбанк» есть отдел кассовых операций. В таком отделе могут иметься приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчёта денежной выручки. Касса для пересчёта выручки устанавливается в тех подразделениях, куда ежедневно поступает выручка через инкассаторское оборудование. Вечерние кассы работают только для приёма денег в вечернее время. Число касс зависит от объёма и направления деятельности банка. [25]

Банки принимают наличные денежные средства при личной явке клиента и в его присутствии, в баулах и от инкассаторов.

Зачастую приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными деньгами.

При операции по взносу денег по объявлениям клиент передаёт их операционисту, который ведет его лицевой счёт. После прохождения проверки и соответствующей обработки документ передаётся операционистом в приходную кассу. Объявление состоит из трёх частей: объявления, квитанции и ордера, заполняемые вносителем денег. В таком объявлении отображается - от кого принимаются деньги, на какой лицевой счёт они зачисляются, сумма прописью и цифрами, назначение взноса. В ордере отражается символ кассовых оборотов, например, символ поступлений выручки торговых организаций - 02, символ поступлений на счета во вклады населения - 16. При осуществлении взносае денег по объявлениям операционисты сверяют правильность заполнения документа, подписывают и вносят в кассовый журнал по приходу все реквизиты по текущей денежной операции: род операции (03); номер документа; счёт, на который зачисляются деньги; символ кассовых оборотов; сумму документа. [24, с. 13]

Кассир  принимает деньги от клиента с  полистным пересчётом. Сегодня все банки имеют специальными автоматы для счёта денег. Если клиент сдаёт деньги для зачисления на разные счета по нескольким документам, то кассир обязан принять деньги по каждому документу отдельно.

Так же возможно  сдавать деньги с помощью аппарата  инкассации. Приём сумок с деньгами от аппарата инкассации после окончания рабочего дня осуществляют вечерние кассы. При осуществлении приёма сумок кассир вечерней кассы сверяет накладные и явочную карточку. В накладной отражается количество денег в сумке, номер счёта, на который зачисляются денежные средства, символы кассовых оборотов, опись сдаваемых денег. Кассир сверяет пломбы на сумках с теми образцами оттисков пломбиров, которые у него имеются. Бухгалтер-контролёр регистрирует сумки в журнале учёта принятых сумок с денежной наличностью, в котором отмечены номера сумок, сумма по накладным. В журнале расписываются инкассаторы, бухгалтер-контролёр и кассир. Приём сумок производится от старшего инкассатора в присутствии всех инкассаторов бригады. После того как, сумки приняты кассир и бухгалтер-контролёр подписывают три экземпляра маршрутного листа и отдают инкассаторам третий, скреплённый печатью кассы.

Об  общем числе принятых сумок  с денежной наличностью делается справка, где указываются число принятых сумок на объявленную сумму, сумма наличностью в сумках. После подведения реального наличия денег с данными препроводительных ведомостей на утро другого дня заведующий кассой передаёт накладные для осуществления операций по перечислению денег в операционную кассу и на счета клиентов, а препроводительные ведомости подшиваются в кассовые документы. [24, с. 21]

Еще один вид услуг по приёму денег - приём денежной наличности в бауле. Клиенты приносят баулы сами и оставляют их для пересчёта и приёма денег в приходной кассе. В баул клиентом помещается препроводительная ведомость и покупюрная опись денежных средств, которые находятся в бауле. В присутствии контролёра кассир приходной кассы пересчитывает денежные средства. Работу контролёра осуществляет заведующий кассой. После пересчёта денег кассир пишет контрольную ведомость, в которой указывает суммы вложенных в баул денег, суммы излишков или недостач, ФИО кассира и контролёра, принимающих деньги. Составляется и купюрная опись - справка о числе денежных билетов, находящихся в сумке с выручкой. После этого из операционного зала приносят три экземпляра приходного кассового ордера на сумму реально принятых денежных средств. Кассир ставит подпись на всех экземплярах кассового ордера. Третий экземпляр отдаёт операционисту, а два других подшиваются в кассовые документы дня. [23, с. 9]