Файл: Организация кассовой работы в банке (Роль банков в организации денежного обращения).pdf

Выдача  денег фирмам, организациям, предприятиям для выплаты заработной платы, премий и др. осуществляется банками в сроки, определенные заключенными договорами, постановлениями правительства, распоряжениями министерств. Сроки выдачи сообщаются предприятиями и организациями в составляемых регулярно кассовых заявках.

При договоренности с предприятиями, организациями  и учреждениями определенных сроков выдачи денежной наличности на заработную плату банки берут во внимание важность разделения выдач по мере возможности равномерно по дням месяца в целом по банку. Подразделения банков ведут контроль за тем, чтобы были соблюдены утвержденные сроки выдачи заработной платы. Это гарантирует регулярное удовлетворение обоснованных потребностей организаций наличные денежные средства. Если сроки выдачи премий и заработных плат приходятся на выходные и праздничные дни, то эти выплаты могут быть произведены в четверг или пятницу, или в дни, приходящиеся в канун праздничных дней.

Для того чтобы четко регулировать ресурсы кассы банки утверждают календари выдачи заработной платы, а так же иных видов оплаты труда сотрудников предприятий.

При выдаче денежных средств базовыми документами становятся расходные кассовые ордера и чеки. [24, с. 19]

Ежедневно, в начале рабочего дня отдел денежного обращения устанавливает размер выдачи денежной наличности из кассы. Учитывая это, для осуществления расходных операций заведующий кассой выдаёт под отчёт кассирам расходных касс необходимую сумму денег под расписку в книге учёта принятых и выданных денег. Сумма денег, выданная заведующим кассиру в начале рабочего дня, записывается в книгу. По окончанию рабочего дня размер неизрасходованных средств, сдаваемых кассиром заведующему, вносится в книгу. Денежная наличность расходной кассы выдается в большей степени по денежным чекам из денежных чековых книжек. Для того чтобы получить чековую книжку организации необходимо подать в банк соответствующее заявление. Чековая книжка, которая выдается организации может содержать 25 либо 50 чеков. Чековая книжка может быть представлена:

1) самими чеками. По таким чекам организация получает деньги, они остаются в банке в документах дня;

2) корешками чеков. Корешки остаются в организации и являются основанием для составления кассовых документов.

Реквизиты чека:

• серия (одна для одной чековой  книжки);
• номер;
• номер расчётного счёта владельца;
• печать предприятия;
• подписи руководителя предприятия,  главного бухгалтера и лица, получающего деньги по чеку;
• дата;
• сумма чека цифрами и прописью;
• место;
• фамилия, имя и отчество лица, получающего деньги;
• наименование учреждения банка;
• цели, на которые получены наличные  деньги, и соответствующие им символы;
• отметки, удостоверяющие личность  получателя;
• дата оплаты чека;
• подпись контролёра, бухгалтера  и кассира банка;
• для бюджетных организаций - свободный  остаток сметных ассигнований на соответствующий квартал (без учёта суммы по данному чеку). Реквизиты корешка чека:
• номер;
• серия;
• сумма чека;
• дата выдачи;
• инициалы кассира;
• подписи руководителей предприятия;
• дата получения чека;
• подпись кассира.

Есть утвержденные принципы заполнения и  использования чека:

• чек должен заполняться от руки, чернилами  или шариковой ручкой;
• свободное место впереди и  после суммы руб. прочёркивается  двумя линиями;
• сумма прописью указывается с  начала строки с большой буквы.

Денежные  чеки организации и предприятия сначала представляют операционным работникам банка. Операционист внимательно проверяет чек. Тщательно сверяет соответствие печати и подписей должностных лиц организации, с теми образцами, которые у него имеются. Полученные деньги должны расходоваться на цели, указанные на чеке. [25]

После проверки чека, операционный работник отрезает контрольную марку от чека, после чего отдает ее получателю денег, которую последний предъявляет в кассе. На основании чека следом заполняется кассовый журнал по расходу:

• род операции (03);
• номер документа (три последние цифры по номеру чека);
• счёт клиента, с которого будут списаны деньги; символы кассовых операций (выдачи на оплату труда - 407, пенсии и пособия - 506, на хозяйственные расходы - 539 и т.д.);
• суммы по символам и общая сумма документа.

Затем чек передаётся операционистом в кассу. Кассир, получивший чек, проверяет подписи операционного работника и контролёра, сверяет сумму на чеке цифрами и прописью. Удостоверяется, имеется ли расписка клиента в получении денег. После чего вызывает получателя денег по номеру чека, спрашивает сумму, которую тот получает. Затем сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает марку к чеку. Далее кассир подсчитывает требуемое количество денежных средств, выдаёт их и после этого подписывает чек. [25]

Обналичивание  денежных средств со счёта клиента  производится в день получения  их в кассе. 

Из расходной кассы деньги  выдаются по расходным  кассовым ордерам, которые выписываются  бухгалтерией. При осуществлении операций по погашению ценных  бумаг банка, при выдаче вкладов гражданам, выдаче под отчёт работникам банка командировочных, представительских и иных расходах пишется расходный кассовый ордер. В ордере отражаются цели (на которые выдаются деньги), номера счетов (на которые они будут зачислены).

3.3 Предложения по совершенствованию рассчетно-кассового  обслуживания клиентов в ПАО «Запсибкомбанк»

Обозначим основные минусы той системы кассового обслуживания, которая установилась в последнее время во многих банках России: во - первых, это низкая оперативность, а во - вторых, недостаток возможности, получить наличные деньги после окончания, рабочего дня.

Основополагающей составляющей сложившейся системы электронных банковских услуг является повсеместное внедрение банкоматов, устанавливаемые внутри и за пределами здания банка (магазинах, развлекательных центрах, организаций и т.д.) Они дают возможность осуществления операций по выдаче, приему денежных средств, а так же других банковских операций. Банкомат является многосложную электронно-механическую машину, основными компонентами которой помимо системы ввода, обработки, вывода информации, являются: пластиковая карта, устройство идентификации владельца счёта, деньгоприёмник, а так же устройство выдачи денежной наличности. Эта банкоматы могут работать автономно, а так же в режиме реального времени. Банкомат ежеминутно взаимосвязан с основным компьютером банка и обеспечивает осуществление операций по счетам при приёме и выдаче наличных денежных средств.

Кредитная карта - платёжно-расчётный  документ, который выдается банком своим  клиентам для оплаты покупаемых товаров, услуг. Она представляют собой пластиковую карту, на которой указано имя владельца карты, номер карты, срок действия карты, а так же подпись владельца. Сегодня кредитные карты изготавливаются с встроенным микропроцессором и имеют большой объем памяти. При покупке товара или при желании получить наличные денежные средства, владелец карты вставляет ее в компьютерное устройство банка или магазина, нажимая команду об оплате. Кредитные карты используются в России для работы с российскими гражданами и с иностранными.

Дебитные карточки - это платёжно-расчётный  документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых ими товаров, услуг или для получения наличных денег в банковских автоматах (банкоматах). В отличие от кредитных карточек дебитные карточки имеют закодированную сумму счёта владельца карточки (т.е. вкладчика). Оплата по дебитным карточкам производится путём прямого списания со счёта плательщика денег из суммы, закодированной на магнитной полоске карточки. Поэтому дебитные карточки не позволяют их владельцам оплачивать покупки при отсутствии денег на их счёте в банке. Дебитные карточки, которые можно использовать как средство доступа к счетам вкладчиков выдаются вкладчикам только при депонировании их средств в банке.

Внедрение коммерческим банком такой системы выполнения операций обеспечивает переход к качественно более высокому уровню кассового обслуживания клиентов.

Организация работы с денежной наличностью при  использовании банкоматов производится следующим образом.

Для подкрепления банкомата и изъятия  из него денежной наличности письменным распоряжением руководителя кредитной  организации назначаются ответственные работники кредитной организации, один из которых является кассовым или инкассаторским работником. Ключи от банкомата закрепляются за указанными работниками.

Подкрепление  банкомата денежной наличностью  производится по мере необходимости  на основании письменной заявки кассового  работника, ответственного за обслуживание банкомата, или руководителя подразделения кредитной организации, осуществляющего с помощью программных средств контроль за обеспечением банкомата денежной наличностью.

Заведующий  кассой по расходному кассовому ордеру выдает кассовому или инкассаторскому работнику необходимую сумму денег для загрузки банкомата.

Принятую  сумму денег кассовый или инкассаторский работник пересчитывает полистно, вкладывает ее в кассеты и закрывает кассеты на ключ.

Кассовому или инкассаторскому работнику  для загрузки банкомата могут  выдаваться предварительно подготовленные кассеты с денежной наличностью. Подготовку денежной наличности, вложение ее в кассеты и закрытие кассет осуществляет заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник. К кассете прикрепляется ярлык с проставлением на нем: номера банкомата, суммы вложенных денег, даты, подписи и именного штампа заведующего кассой или специально выделенного кассового работника. Принимая кассеты для загрузки банкомата, инкассаторы проверяют целость кассеты и наличие на ярлыке реквизитов.

Кассовый  или инкассаторский работник выводит из банкомата распечатку о сумме денежной наличности, выданной на основании карточек и находящейся в банкомате на момент вскрытия, и изымает кассеты из банкомата. Загружает подготовленные кассеты в банкомат и выводит из банкомата распечатку, подтверждающую факт вложения денег.

На  основании распечатки банкомата  операционным работником кредитной организации выписывается приходный кассовый ордер на сдаваемую в кассу денежную наличность и мемориальный ордер для отражения по картсчетам клиентов.

Заведующий  кассой принимает от кассового или  инкассаторского работника денежную наличность, изъятую из банкомата, производит сверку остатка изъятых из кассет денег с данными распечатки и  расписывается в приходном кассовом ордере.

В данной главе мы изучили организацию кассовой работы в ПАО «Запсибкомбанке». Нам удалось установить, что на сегодняшний день этот банк является ведущим в Тюменской области по количеству проводимых операций. Кассовая работа в банке действует на должном уровне и отвечает всем международным современным стандартам. Несмотря на это, были выявлены некоторые минусы в деятельности кассовой работы, поэтому в последней подглаве были предложены меры по ее совершенствованию.

Заключение

При реализации процесса кассового обслуживания клиентов ПАО «Запсибкомбанк» применяются такие виды расчетов: платежные поручения, документарные аккредитивы, чеки, инкассо, а также расчеты с использованием пластиковых карт и клиринга. Самой распространенной и простой формой расчетов стали платежные поручения, но сегодня все активнее используются пластиковые карточки и клиринг как современные формы расчетов. В ПАО «Запсибкомбанк» существует вполне развитая систему расчетов, осуществляющая их различные формы, зависящие от пожеланий клиентов банка, выполняющая межбанковские расчеты по самым современным технологиям.

ПАО «Запсибкомбанк» в пределах расчетно-кассового  обслуживания дает клиентам объемный комплекс банковских услуг по работе с наличными денежными средствами. Инкассация выручки и доставка денежной наличности даст возможность клиентам, ведущим торговую деятельность, рационализировать детельность своих торговых структур при хорошем уровне безопасности взаимодействия с наличными деньгами. В случае необходимости, работники банка обеспечат сопровождение ценностей клиента при их транспортировке.

Банк  осуществляет все операции клиента, которые связанны  с оборотом наличных денег  в российской валюте, в  соответствии с договором банковского счета.

В рамках кассового обслуживания клиентов предоставляются следующие услуги:

• прием наличных денежных средств клиента для зачисления на банковский счет;
• прием наличных денежных средств в любом отделении ПАО «Запсибкомбанк» для зачисления на основной счет клиента;
• выдача банком наличных денежных средств клиенту;
• доставка клиентам заработной платы службой инкассации банка;
• размен наличных денежных средств, обмен банкнот на монету;
• обмен ветхих банкнот и дефектной монеты Банка России;
• прием денежных знаков, подлинность которых вызывает сомнение, для отправки на экспертизу.