Файл: Организация кассовой работы в банке (Роль банков в организации денежного обращения).pdf

Введение

Глобализация  финансовых рынков и мировой экономики  привели к значительным изменениям в условиях развития банковской системы. Прежде всего, существенноувеличились частота и размах изменений экономической среды в мире и в некоторых отдельных странах, заметно сократилась степень ее предсказуемости. В большей мере это связано с расширением в различных странах операций с обширным спектром универсальных финансовых инструментов. Возросло число банковских кризисов, касающиесябольшинство стран, но особенно остро, проявляющиеся в странах с развивающимися рынками. Эти кризисы обусловленыслиянием различных факторов, таких как экономические, институциональные, политические, психологические. Российская Федерация не стала в данной ситуации исключением.

Финансовый  кризис продемонстрировал, что рост российской экономики все больше зависит от общемировых процессов. В большей степени это задело банковскую систему как ведущую часть финансового сегмента России. Интеграция России в мировую финансовую систему проявилась как в зависимости банковского сектора от конъюнктуры на мировых рынках, так и в негативных последствиях крушения ведущих российских банков для финансовых институтов Запада.

Подробное изучение  тенденций становления российской банковской системы показывает, что предотвратить кризис было практически невозможно. Кризисные явления в том или ином виде накапливались в течение многих лет и явились следствием целого ряда факторов. Между тем, опыт финансового и банковского кризисов в других странах говорит о том, что в России последствия кризиса можно было уменьшить и сделать менее концентрированными по времени. Но это в любом случае было связано с высокими политическими издержками, беря во внимание особенностьоснование формирования и функционирования российских банков, в частности крупнейших, составлявших основу финансовых холдингов. Во – первых, речь идет о контроле над «олигархией», которая непосредственно владеет и управляет банками. В последнее время политическое влияние и экономические возможности «олигархов» послужили фундаментом их особого положения в стране. Поэтому это твердо ставит вопрос об ответственности “олигархии” за сегодняшнее состояние крупнейших банков, равно как и об их возможной роли в восстановлении российской банковской системы и экономики в целом.

Главной  функцией денежно-кредитной системы является обеспечение расчетов между различными субъектами экономики.

Банки опосредуют связи между организациями  различных категорий народного хозяйства: промышленностью и торговле, сельским хозяйством и населением.

В своей работе по кассовому обслуживанию клиентов коммерческие банки руководствуются инструктивными материалами и прочими регулирующими материалами ЦБР в пределах Закона «О банках и банковской деятельности в РФ». Центральный банк России устанавливает порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве, обеспечивает изготовление банкнот и металлической монеты, определяет правила перевода, хранения и инкассации наличных денег, создает резервные фонды банкнот и металлической монеты, устанавливает признаки и порядок определения платежеспособности денежных знаков, а также порядок определения, замены повреждённых банкнот и монет и их уничтожения. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм. И доп. От 3 марта 2003 г.) регламентирует проведение безналичных расчетов в валюте Российской Федерации и распространяется на кредитные организации – резиденты Российской Федерации и их филиалы, расположенные на территории Российской Федерации.

Кассовое  обслуживание клиентов является важным элементом операций, которые осуществляет банк. Об этом говорит Положение «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 09 октября 2002 г. № 199-П. Ведение счетов клиента предполагает участие банка в проведении безналичных и налично-денежных расчётов. Они являются различными по экономическому содержанию операции. Если совершение безналичных расчётов обусловливает непосредственное выполнение банком по поручению клиента денежных операций – списание средств с его счёта и их перечисление на счёт получателя, а также зачисление на счёт клиента перечисленных ему средств, то платежи наличными производит сам клиент. Целью курсовой работы является анализ организации расчетно-кассового обслуживания ПАО «Запсибкомбанк» и предложение мер по повышению его эффективности. Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

• раскрыть понятие и охарактеризовать виды расчетных операций банка;
• обозначить сферы контроля налично-денежного обращения коммерческими банками;
• проанализировать порядок организации расчетно-кассового обслуживания клиентов банка (порядок открытия и ведения расчетных счетов банком, организация кассовой работы в банке);
• изучить порядок организации расчетно-кассового обслуживания в ПАО «Запсибкомбанк» (охарактеризовать организацию расчетного обслуживания клиентов ПАО «Запсибкомбанк», организацию кассовой работы в ПАО «Запсибкомбанк», расчетно-кассовое обслуживание по системе «Клиент-Запсибкомбанк»);
• предложить способы усовершенствования расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Объектом исследования выступает Публичное акционерное общество «Запсибкомбанк», а предметом изучения – расчетно-кассовые операции банка.

Для написания работы были использованы различные литературные источники, научные статьи, освещающие вопросы кассовой работы в коммерческих банках в России и за рубежом. Были проанализированы труды таких ученых как А.Н. Романов, Я.Н. Миркин. Методические издания, изучающие систему устройства банков, позволили подробно рассмотреть сущность темы данной работы.

Глава 1. Роль банков в организации  денежного обращения

1.1 Сущность и разновидности расчетных операций коммерческого банка

Спектр различных услуг, оказываемых кредитными организациями, увеличивается с появлением трастовых, факторинговых и лизинговых операций. Банковские операции – одна из самых первых областей предпринимательства в мире, отражающая функции банков. Некоторые операции носят финансово-кредитный характер, и поэтому их могут выполнять как банки, так и небанковские кредитно-финансовые организации. [1, с. 74]

Являясь предприятиями, регулирующими денежно-кредитные отношения, выполняющими различные банковские операции, банки следуют экономическим законам и законодательным актам страны пребывания. Банковские операции выполняются в соответствии с установленным правом или традицией порядком. [1, с. 128]

К банковским операциям можно отнести: [3, с. 11]

• 1. привлечение финансовых средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
  2. размещение указанных в пункте 1 части первой статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
  3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
  4. осуществление расчетов по поручению физических лиц и юридических лиц, в том числе и банков – корреспондентов, по их банковским счетам;
  5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
  6. купля  продажа иностранной валюты  в наличной и безналичной формах;
  7. привлечение во вклады и размещение  драгоценных металлов;
  8. выдача банковских гарантий.

Формой существования активных и пассивных банковских операций являются расчетные операции банка — это операции, связанные с перемещением денег между участниками рынка через банк безотносительно к целям этого перемещения. [7, с. 86]

Пассивные или активные операции банка не существуют в отдельности от его расчетных операций. И наоборот, расчетные операции делают возможным организацию пассивных и активных операций. Расчетные операции являются «носителем», или «формой существования», пассивных и активных операций банка.

Стоит отметить, что и пассивная и активная операция всегда связаны с движением денег и к банку, и от банка, т. Е. невозможны без расчетных операций. Но в случае пассивной операции движение денег в банк увеличивает его ресурсы и, соответственно, обязательства банка по их возврату, а отток (возврат) денег — уменьшает его денежные ресурсы и в равной мере уменьшает и обязательства банка по их возврату. [9, с. 4]

Можно сказать иначе. Пассивные операции в основе своей есть операции, связанные в обычном случае с увеличением обшей величины совокупного капитала банка за счет его привлечения от других участников рынка.      

Активные операции в своей сущности являются операциями, связанными с изменением товарной формы привлеченного банком капитала. Однако это такое изменение формы существования привлеченных банком денежных средств, которое, в конечном итоге, снова приводит к возрастанию совокупного капитала банка, но уже за счет успешной деятельности самого банка. [9, с. 15]

Расчеты между гражданами, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, могут осуществляться как в безналичном порядке, так и наличными деньгами без ограничения суммы. Если же расчеты происходят между юридическими лицами или гражданами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, то такие расчеты должны производиться предпочтительно в безналичном порядке, которые осуществляются через банк и иные кредитные организации. В таких организациях должны быть открыты соответствующие счета организаций и предпринимателей, принимающие участие в расчетах. [4, с. 25]

Безналичные расчеты представляют собой совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. [10, с. 15]

Экономической основой безналичных расчетов является материальное производство, целостность которого требует обеспечения бесперебойности расчетов достижимой при соблюдении основных принципов организации денежного оборота: [9, с. 27]

• экономическая самостоятельность субъектов рынка и их материальная ответственность за хранение денежных средств и осуществление расчетов;
• аккумуляция денежных средств субъектов рынка на своих счетах в банках и проведение расчетов в безналичной форме через банки;
• самостоятельное, без вмешательства банка, распоряжение денежными средствами, размещенными субъектами рынка как в банках, так и в своих оборотных кассах;
• осуществление субъектами рынка расчетов через банки в пределах остатка средств на счете. При недостаточности средств на счете очередность платежей устанавливается самими собственниками средств;
• применение во внутрибанковском обороте только унифицированных расчетных документов, во внебанковском обороте – только банкнот и разменной монеты Центрального Банка;
• свободный выбор субъектами рынка форм расчетов и закрепление их в хозяйственных договорах. Обеспечение расчетов и платежей в сроки, предусмотренные в хозяйственных договорах.

Изучим расчеты по инкассо. Инкассо (англ. «collection», фр. «encaissement») является одной из старейших банковских операций. В отличие от расчетов по аккредитиву, при использовании участниками внешнеэкономического контракта расчетов в форме инкассо управомоченная на получение платежа сторона (продавец), выполнив обязательства по контракту, дает поручение своему банку получить платеж от другой стороны (покупателя), представив в подтверждение выполненных обязательств соответствующие документы. [12, с. 215]

Еще изначально применение инкассо юридически было более выгодно покупателю, так как платеж производился при получении документов и с его согласия, без всякой ответственности банка за платеж или акцепт. Что касается продавца, то для него инкассовая форма расчетов гарантирует, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока он не совершит платеж, так как до получения платежа документы остаются в распоряжении инкассирующего банка. [14, с. 220]

Можно сказать, что инкассо рекомендуется  в тех случаях, когда: [10, с. 180]

• поставляемый товар не является товаром, изготовленным как единичный заказ;
• продавец и покупатель поддерживают отношения взаимного доверия;
• отсутствуют ограничения по импорту (например, валютный контроль в стране покупателя) и трудности в получении необходимых лицензий;
• экономическая, политическая и правовая обстановка в стране покупателя является стабильной.

Хотелось бы отметить, что инкассовая форма расчетов имеет и свои минусы, что снижает ее преимущество в расчетах по экспорту.