Таблица

Остатки НЗП

Наименование продукции	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
А	61000	7179
Б	227000	15995
С	58700	86661
Д	32000	34995
Итого	258000	74840

0. 
   
   
1. 
   
   
2. 
   
   
3. 
   
   
4. 
   
   
5. 
   
   
6. 
   Таблица №2
   

Журнал хозяйственных операций март 2022 г. ООО "Автоп"

№ п/п	Дата	Содержание операции	Корреспонденция счетов		Сумма рублей
			Д	К
1	2.03	Получены деньги в кассу для выплаты заработной платы	50	51	300000
2	3.03	Получено с расчетного счета в кассу на командировочные расходы	50	51	50000
3	2.03	Выдана из кассы заработная плата	70	50	1265000
4	3.03	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: во внебюджетные фонды; в бюджет	69 68	51 51	50000 90000
5	5.03	Получены от поставщика ОАО «Маяк» материалы, в т.ч.НДС-20% (определить)	10 19	60 60	220000 36 666,67
6	7.03	Выдано в подотчет Попову на хозяйственные нужды	71	50	99000
7	9.03	Выданы денежные средства Попову на командировку	71	50	12000
8	10.03	Списывается недостача материалов, выявленная при инвентаризации, на расходы организации	94 91	10 94	950 950
9	11.03	Оплачено поставщику ОАО «Маяк» за полученные материалы	60	51	220000
10	12.03	Утвержден авансовый отчет Попова. Списаны расходы на общехозяйственные расходы, – отражен НДС (20%)	26 19	71 71	11 000 1 833,33
11	13.03	Попов внес остаток аванса	50	71	8000
12	14.03	Утвержден авансовый отчет Попова приобретены материалы; б) отражается НДС (20%) по приобретенным материалам	10 19	71 71	75 833,33 15 166,67
13	15.03	Оплачен Петрову перерасход по командировке	71	50	833,33
14	18.03	Приобретен станок М3 в счет выданного ранее аванса ООО «Раймонд»: а) стоимость станка; б) НДС (20%)	08 19	60 60	2000000 366666,67
15	19.03	Станок Y10 введен в эксплуатацию	01	08	2000000

---

Продолжение таблицы 2

16	19.03	Получена безвозмездно машина «AUDI» от физического лица по рыночной стоимости	08	98	500 000
17	20.03	Акцептован счет-фактура ООО «Звук»: а) за наладку машины «Т» б) отражена сумма НДС	08 19	76 76	10600 8833,33 1766,67
18	20.03	Машина «AUDI» введена в эксплуатацию	01	08	508 833,33
19	98.03	Продан ксерокс, первоначальная стоимость которого а) списан начисленный износ б) списана остаточная стоимость	02 91	10 10	10000 8333,33 1666,67
20	98.03	Начислено посреднику за продажу ксерокса всего: а) сумма услуг б) НДС (20%)	91 91	76 68	2900 2416,67 483,33
98	22.03	Предъявлен счет покупателю за ксерокс: а) на общую сумму б) в том числе НДС (20%)	62 91	91 68	8333,33 1666,67
22	22.03	Списаны материалы в основное производство на изготовление продукции: А Б С Д на общехозяйственные нужды на общецеховые нужды	20А 20Б 20С 20Д 26 25	10 10 10 10 10 10	60000 67750 150300 85000 14000 15000
23	24.03	Получены на расчетный счет денежные средства от покупателя за ксерокс	51	62	10000
24	25.03	Начислена заработная плата: а) работникам цеха и отнесена на производство продукции: А Б С Д б) работникам, занятым управлением и обслуживанием цеха в) административно-управленческому аппарату	20А 20Б 20С 20Д 25 26	70 70 70 70 70 70	50000 49000 105000 90000 32050 57025

---

Продолжение таблицы 2

25	26.03	Начислены страховые взносы на заработную плату рабочим по продукции: А Б С Д работникам администрации цеха административно-управленческого аппарата	20А 20Б 20С 20Д 25 26	69 69 69 69 69 69	11000 10780 23100 19800 9615 17202
26	26.03	Удержан НДФЛ из заработной платы работников	70	68	38220
27	27.03	Перечислено с расчетного счета: а) НДФЛ б) страховые взносы	68 69	51 51	38220 91497
28	27.03	Начислена амортизация по основным средствам: а) цехов основного производства б) здания заводоуправления	25 26	02 02	62470 15150
29	27.03	Получена на расчетный счет пеня от покупателя за просрочку платежа	51	91	1800
30	27.03	Начислена амортизация по нематериальным активам (программный продукт используется в бухгалтерии)	26	05	13000
31	27.03	Предъявлен счет арендатору за переданное ему оборудование в аренду, НДС (20%)	76 91	91 68	82600 13766,67
32	27.03	Начислен износ по сданному в аренду оборудованию	91	02	15000
33	28.03	Получена на расчетный счет сумма за аренду оборудования	51	76	68833,33
34	28.03	Получены материалы от поставщиков на сумму в том числе НДС 10%, Оплачено посреднику за доставку 10% от суммы полученных материалов в том числе НДС	10 19 76 19	60 60 51 76	230000 20909 23000 3833,33

---

Продолжение таблицы 2

35	28.03	Оплачено за потребленные коммунальные услуги: ООО «Снабэлектро» в том числе НДС; ООО «Водоучет» в том числе НДС; ООО «СамараГаз» в том числе НДС	76 19 76 19 76 19	51 76 51 76 51 76	70000 11666,67 40000 6666,67 50000 8333,33
35*		Списаны расходы по коммунальным платежам на а) производство продукции: А (10%) Б (10%) С (30%) Д (25%) б) нужды цеха (15%) в) нужды заводоуправления (10%) ИТОГО:	20А 20Б 20С 20Д 25 26	76 76 76 76 76 76	58 333,33 33333,33 41666,67 33454 20072 13381 133813
36	28.03	Распределяются общепроизводственные расходы (пропорционально заработной плате основных производственных рабочих) на продукцию: А Б С Д ИТОГО:	20А 20Б 20С 20Д	25 25 25 25	60000 67750 150300 85000 15000
37	28.03	Распределяются общехозяйственные расходы (пропорционально заработной плате основных производственных рабочих) на продукцию: А Б С Д ИТОГО:	20А 20Б 20С 20Д	26 26 26 26	11000 56374 22554 25111
38		Приходуется на склад готовая продукция по плановой себестоимости (по вариантам указана себестоимость за единицу продукции) Продукция А 130 ед.; Продукция Б 220 ед.; Продукция С 250 ед.; Продукция Д 160 ед.; ИТОГО:	43 43 43 43	40А 40Б 40С 40Д	651000 896300 780221 266780 2594301

---

Продолжение таблицы 2

39	29.03	Списана готовая продукция в реализацию по
		плановой себестоимости*(см. п.38):
		Продукция А 35 ед.	90	43	651000
		Продукция Б 60 ед.	90	43	896300
		Продукция С 120 ед.	90	43	780221
		Продукция Д 90 ед.	90	43	266780
		ИТОГО:			2594301
40	29.03	Начислена денежная выручка за реализованную
		продукцию (в том числе НДС-20%):
		А 35 ед.	62	90	1500000
		Б 60 ед.	62	90	1966300
		С 120 ед.	62	90	985770
		Д 90 ед.	62	90	390 000
		ИТОГО:			4842070
41	29.03	Отражен НДС по реализованной продукции	90	68	807011,67
42	29.03	Зачтен НДС по приобретенным ценностям, работам, услугам за март месяц	68	19	125175,67
43	30.03	Исчислить фактическую себестоимость готовой	40А	20А	250333,33
		продукции и списать калькуляционную разницу:	40Б	20Б	284987,33
			40С	20С	492920,67
			40Д	20Д	338365
		- на реализованную продукцию:
		А	90	40А	-3445
		Б	90	40Б	-6990
		С	90	40С	-8800
		Д	90	40Д	8963
		ИТОГО:			-28198
		- на остаток продукции на складе:
		А	43	40А	-10220
		Б	43	40Б	-18966
		С	43	40С	-23003
		Д	43	40Д	5900
		ИТОГО:			-46289
44	31.03	Получена денежная выручка на расчетный счет от покупателей	51	62	4842070
45	31.03	Отражается финансовый результат от реализации
		продукции:
		А	90	99	12204
		Б	90	99	92040
		С	90	99	92545
		Д	90	99	-5431
		ИТОГО:			109458

---

Смотрите также файлы

• Проблема толкования права относится к общетеоретическим основам государства и права. Реализация и особенно применение правовых норм невозможны без предварительного познания смысла правовых установлений.rtf

• Баллада о матери (41й) декл. Ольга Киевская.docx

• Научный руководитель др филос наук профессор В. В. Шалин дипломная работа интеграция российского образовательного процесса на основе болонских соглашений в европейскую систему подготовки кадров для социальной работы.doc

• Лабораторная работа по дисциплине Технологическое оборудование и перспективы его развития На тему Котлетоформовочная машина мфк2240.docx

• Бизнесинформатика т. 15 1 2021 47 doi 10. 173232587814X. 2021 47. 58.pdf