Файл: Отчетность это сведения об имущественном и финансовом положении организации и о конечных результатах ее хозяйственной деятельности в определенном периоде.doc
Добавлен: 12.12.2023
Просмотров: 103
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
-
4) 50000
27) 91 497
СНК=4599
25) 91 497
ОД=141 497
ОК=91 497
СКК=45 401
Счет 76
«Расчеты с разными кредиторами и
Д дебиторами» К
| 31) 82 600 | 17) 8833,33 1766,67 |
| 34) 23 000 | 20) 2416,67 |
| 35) 70 000 40 000 50 000 | 33) 68 833,33 |
| | 34) 3833,33 |
| | 35) 11 666,67 |
| | 35*) 6 666,67 8 333,33 166 787,33 20 072 13381 |
| ОД=265 600 | ОК=312 590,33 |
| | СКК= 46990,33 |
Счет 80
Д «Уставный капитал» К
-
СНК=100000
ОД=0
ОК=0
СКК=100000
Счет 83
«Добавочный
| | СНК=63710 |
| | |
| ОД=0 | ОК=0 |
| | СКК=63710 |
Д капитал» К
Счет 70
«Расчеты с персоналом по
Д оплате труда» К
| 3) 1265000 26) 38 220 | СНК=25550 |
| 24) 294 000 | |
| ОД=1303220 | ОК=294 000 |
| СКК=983 670 | |
Счет 84
«Нераспределенная прибыль
Д (непокрытый убыток)» К
-
СНК=4450638
ОД=0
ОК=0
СКК=4450638
Счет 90
Д «Продажи» К
| 39) 2594301 41) 807 011,67 43) -28 198 45) 109458 | 40) 4 842 070 |
| ОД=4 842 070 | ОК=4 842 070 |
Счет 99
Д «Прибыль и убытки» К
-
48) 293791
45) 109458
47) 1359497,33
ОД=293 791
ОК=1 468 955,33
СКК=1 175 164
Счет 91
«Прочие доходы и
Д расходы» К
| 8) 950 | 21) 8333,33 |
| 19) 1666,67 | 29) 1 800 |
| 20) 2416,67 | 31) 82 600 |
| 21) 483,33 1666,67 | |
| 31) 13 766,67 | |
| 32) 15 000 | |
| 46) 8 447 | |
| 47) 48 536,32 | |
| ОД=92 933,33 | ОК=92 933,33 |
Счет 94
«Недостачи и потери от
Д порчи ценностей» К
-
8) 950
8) 950
ОД=950
ОК=950
Счет 98
«Доходы будущих
Д периодов» К
-
16) 500 000
ОД=0
ОК=500 000
СКК=500 000
-
Таблица №3 «Распределение общепроизводственных и общехозяйственных расходов»
-
Виды изделий
Основная заработная плата производственных рабочих, р.
Общепроизводственные расходы, р.
Общехозяйственные расходы, р.
Коэффициент распределения
Сумма затрат, р.
Коэффициент распределения
Сумма
затрат, р.
Продукция А
50000
0,525526204
24017
0,529546143
24201
Продукция Б
49000
23554
23734
Продукция С
105000
54741
55160
Продукция Д
90000
27895
28108
Итого:
294000
Х
130207
Х
131203
-
Справка бухгалтера на закрытие счета 90 «Продажи» по ООО «Автоп» за март месяц 2022 г.
-
Виды продукции
Кол-во реализованных единиц продукции
Фактическая себестоимость реализованной продукции (р.)
Денежная выручка без НДС
Финансовый
результат
прибыль (р.)
убыток (р.)
Продукция А
35
93686
105890
12204
Продукция Б
60
193250
203390
92040
Продукция С
120
251184
343729
92545
Продукция Д
90
177041
171610
5431
Итого:
305
715161
824619
109458
5431
-
Оборотно-сальдовая ведомость (баланс)
-
№
Наименование счета
Сальдо начальное
Обороты
Сальдо конечное
Д
К
Д
К
Д
К
01
Основные средства
397000
–
2508833
–
1865966
–
02
Амортизация ОС
–
31200
8 333
78 980
–
101 846
04
Нематериальные активы
9025
–
–
–
9025
–
05
Амортизация
нематериальных активов
–
2300
–
13 000
–
15 300
08
Вложения во внеоборотные активы
60080
–
2508833
2508833
60080
–
10
Материалы
255725
525 833
403 000
378 558
–
19
НДС по приобретенным
ценностям
–
–
473 509
125 176
348 333
–
20
Основное производство
2584057
–
1336606
1918227
2002436
–
25
Общепроизводственные расходы
–
–
363050
363050
–
–
26
Общехозяйственные
расходы
–
–
115 039
115 039
–
–
40
Выпуск продукции
–
–
1894602
1894602
–
–
43
Готовая продукция
920100
–
2548012
2594301
873 811
–
50
Касса
250
–
358 000
283 333
119 917
–
51
Расчетные счета
567000
–
4922703
932717
4556986
–
60
Расчеты с поставщиками и
подрядчиками
–
23630
220 000
2507576
–
2311206
62
Расчеты с покупателями и
заказчиками
831454
–
4850103
4942070
739787
–
68
Расчеты по налогам и сборам
–
2140
449578
891487
449578
–
69
Расчеты по социальному страхования и
обеспечению
–
4599
141497
91497
–
45401
70
Расчеты с персоналом по
оплате труда
–
25550
1303220
294000
–
983670
71
Расчеты с подотчетными
лицами
–
–
111833
111833
–
–
76
Расчеты с разными
кредиторами и дебиторами
–
–
26560
312590
–
469990
80
Уставный капитал
–
100000
–
–
–
100000
83
Добавочный капитал
–
63710
–
–
–
63710
Продолжение оборотно-сальдовой ведомости
-
84
Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток)
–
4450638
–
–
–
4450638
90
Продажи
–
–
4842070
4842070
–
–
91
Прочие доходы и
расходы
–
–
92 933
92 933
–
–
94
Недостачи и потери от
порчи ценностей
–
–
950
950
–
–
98
Доходы будущих
периодов
–
–
–
500 000
–
500 000
99
Прибыль и убытки
–
–
293 791
1 468 955
–
1175 164
Итого:
9861906
9861906
29895888
29895888
29895888
29895888
Таблица №4
«Расчет фактической себестоимости произведенной продукции и списание калькуляционной разницы за март 2023 г. ООО «Автоп»»
| Виды продук ции | Объем продук ции | Плановая себестоимость | Фактическаясебестоимость | Калькуляционная разница | Списание калькуляционной разницы | ||||||
| Ед. | Всего | Ед. | Всего | Ед. | Всего | На реализацию | На остаток ГП | ||||
| Ед. | Сумма | Ед. | Всего | ||||||||
| А | 130 | 2760 | 358800 | 2677 | 347977 | 83 | -10823 | 35 | -2914 | 95 | -7909 |
| Б | 220 | 3310 | 728200 | 3298 | 708585 | 89 | -19615 | 60 | -5350 | 160 | -14265 |
| С | 250 | 3970 | 620000 | 2093 | 523300 | 387 | -96700 | 120 | -46416 | 130 | -50284 |
| Д | 160 | 1600 | 287200 | 1967 | 314740 | 172 | 27540 | 90 | 15491 | 70 | 12049 |
| Итого: | 760 | 10345 | 1994200 | 9958 | 1894602 | 731 | -99598 | 305 | -39189 | 455 | 60409 |