Файл: Отчетность это сведения об имущественном и финансовом положении организации и о конечных результатах ее хозяйственной деятельности в определенном периоде.doc
Добавлен: 12.12.2023
Просмотров: 104
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Продолжение таблицы 2
| 46 | 31.03 | Начислен налог на имущество за 1 квартал 2023г. | 91 | 68 | 8 447 |
| 47 | 31.03 | Списывается сальдо прочих доходов и расходов за отчетный период | 91 | 99 | 48 536,32 |
| 48 | 31.03 | Начислен налог на прибыль | 99 | 68 | 98892 |
| 49 | 31.03 | Перечислено в бюджет: а) налог на прибыль б) налог на имущество в) НДС | 68 68 68 | 51 51 51 | 98892 4755 161867 |
-
Схемы счетов бухгалтерского учета
Счет 01
| СНД=397 000 | |
| 15) 2000000 | |
| 18) 508 833,33 | |
| ОД=2 508 833,33 | ОК=0 |
| СКД=2 905 833,33 | |
Д «Основные средства» К
Счет 02
«Амортизация основных
Д средств» К
-
19)8333,33
СНК=31200
28) 63980
32) 15 000
ОД=8 333,33
ОК=78 980
СКК=101 846,67
Счет 04
Д «Нематериальные активы» К
Счет 05
«Амортизация
Д нематериальных активов» К
Счет 08
«Вложения во
| СНД=255 725 | |
| 5) 220000 | 8)950 |
| 12) 75 833,33 34) 230 000 | 19) 8333,33 1666, 67 22) 60 000 67750 150300 85 000 14000 15000 |
| ОД=525 833,33 | ОК=403 000 |
| СКД=378 558,33 | |
Д внеоборотные активы» К Д
Счет 10
«Материалы» К
-
СНД=60080
14) 2 000 000
15) 2000000
16) 500 000
17) 8833,33
18) 508 833,33
ОД=2 508 833,33
ОК=2 508 833,33
СКД=60080
Счет 19
«НДС по приобретенным
Д ценностям» К
-
5) 36 666,67
42) 125 175,67
10)1833,33
12) 15 166,67
14) 366 666,67
17) 1766,67
34) 20 909
3833,33
35) 11 666,67
6 666,67
8 333,33
ОД=473 509,01
ОК=125 175,67
Ск=348 333,34
Счет 20А
«Основное производство»
Д (Продукция А) К
Счет 20Б
«Основное производство»
| СНД=227 000 | 43) 708585 |
| 22) 67750 | |
| 24)49 000 | |
| 25) 10 780 | |
| 35*) 3 333,33 | |
| 36) 67 750 | |
| 37) 56 374 | |
| ОД=254 987,33 | ОК=708585 |
| СКД=226 597,67 | |
Д (Продукция Б) К
-
СНД=61 000
43) 347977
22)60000
24) 50000
25) 11000
35*) 58 333,33
36) 60 000
37) 11 000
ОД=250 333,33
ОК=347977
СКД=36 643,67
Счет 20С
«Основное производство»
Д (Продукция С) К
Счет 20Д
«Основное производство»
Д (Продукция Д) К
Счет 25
«Общепроизводственные
Д расходы» К
Счет 26
«Общехозяйственные
| 10) 11000 | 37) 115 039 |
| 22) 14000 | |
| 24) 57 025 | |
| 25) 17 202 | |
| 28) 15 150 | |
| 30) 13000 | |
| 35*) 13 381 | |
| ОД=140 758 | ОК=115 039 |
Ск 25 719
Д расходы» К
-
36) 363 050
22) 15000
24) 32050
25) 9615
28) 62470
35*) 20 072
ОД=139 207
ОК=363 050
Ск 223 843
Счет 40А
«Выпуск продукции»
Д (изделие А) К
Счет 40С
«Выпуск продукции»
Д (изделие С) К
Счет 40Б
«Выпуск продукции»
Д (изделие Б) К
Счет 40Д
«Выпуск продукции»
| 43) 338 365 | 38)266 780 43) 8 963 |
| ОД=314740 | ОК=314740 |
Д (изделие Д) К
-
43) 284 987,33
38) 896 300
43) -6 990
ОД=708585
ОК=708585
Счет 43
| СНД=250 | 3) 126500 |
| 1) 300000 | 6) 99000 |
| 2) 50000 | 7) 12000 |
| 11) 8000 | 13) 833,33 |
| ОД=358 000 | ОК=238 333,33 |
| СКД=119 916,67 | |
«Готовая Д
Д продукция» К
Счет 50
«Касса» К
-
СНД=920100
39) 2 594 301
38) ) 2 594 301
43) -46 289
ОД=2 548 012
ОК=2 594 301
СКД=873 811
Счет 51
Д «Расчетные счета» К
| СНД=567 000 | 1) 300000 |
| 23) 10000 | 2) 50000 |
| 29) 1 800 | 4) 50000 |
| 33) 68 833,33 | 9) 220000 |
| 44) 4 842 070 | 26) 38 220 27) 91497 |
| | 34) 23 000 |
| | 35) 70 000 40 000 50 000 |
| | |
| ОД=4 922 703,3 | ОК=932 717 |
| СКД=4 556 986,33 | |
Счет 60
«Расчеты с поставщиками и
Д подрядчиками» К
-
9) 220 000
СНК=23630
5) 220000
36 666,67
14) 2000000
34) 230 000
20 909
ОД=220 000
ОК=2 507 575,67
СКК=2 311 205,67
Счет 62
«Расчеты с
покупателями и Д
| | СНК=2140 |
| 4) 90000 | 20) 483,33 |
| 27)38220 | 21) 1666,67 |
| 42) 125 175,67 | 26) 38 220 |
| 49) 188514 | 31) 13 766,67 |
| | 41) 807 011,67 |
| | 46) 8 447 |
| | 48) 21892 |
| ОД=441 909,67 | ОК=891 487,34 |
| СКД= 449 577,67 | |
Д заказчиками» К
Счет 68
«Расчеты по налогам и
сборам» К
-
СНД=831454
23)10000
44) 4 842 070
98) 8333,33
40) 4 842 070
ОД=4 850 403,33
ОК=4 942 070
СКД=739787,33
Счет 69
«Расчеты по социальному страхованию и
Д обеспечению» К
Счет 71
«Расчеты с подотчетными
| 6)99000 7) 12000 13) 833,33 | 10) 11000 1833,33 11) 8000 12) 75 833,33 15 166,67 |
| ОД=111 833,33 | ОК=111 833,33 |
Д лицами» К