- поддерживает постоянный контакт с существующими клиентами, организует работу с ними.

ООО «Мир тепла и уюта» известна под брендом магазина «100 печей», который является официальным представителем компаний «Теплодар», «Термофор», «Везувий», «Зота», «УМК» и другие, осуществляющих производство современного и надежного отопительного оборудования.

Согласно специфике деятельности, предприятие имеет постоянных партнеров, поставщиков, и заказчиков. К потребителям продукции, можно отнести различные магазины розничной торговли, частные лица и индивидуальные предприниматели.

Основными конкурентами в г. Пермь являются компании – «Теплов и Сухов», «Печной эксперт» и «Дымоходоф».

Задание №2 Финансовая деятельность предприятия

На практике финансового планирования в ООО «Мир тепла и уюта» применяются следующие методы: экономического анализа, нормативный, балансовых расчетов, денежных потоков, метод многовариантности, экономико-математическое моделирование.

Метод экономического анализа позволяет определить основные закономерности, тенденции в движении натуральных и стоимостных показателей, внутренние резервы предприятия.

Нормативный метод заключается в том, что на основе заранее установленных норм и технико-экономических нормативов рассчитывается потребность хозяйствующего субъекта в финансовых ресурсах и их источниках. Нормативы, применяемые при финансовом планировании, устанавливаются:

• 
  органами власти и управления на федеральном, региональном уровнях (ставки амортизационных отчислений, налогов, взносов во внебюджетные фонды);
  
• 
  ведомствами (нормы предельных уровней рентабельности, предельных отчислений в резервные фонды и др.);
  
• 
  предпринимателями (нормы потребности в оборотном капитале, кредиторской задолженности, отчислений в резервные фонды и др.).
  

Современные методы калькуляции затрат, такие как стандарт-костинг и директ-костинг, основаны на использовании внутрихозяйственных норм.

Метод балансовых расчетов используется для определения будущей потребности в финансовых средствах. Этот метод основывается на прогнозе поступления средств и затрат по основным статьям баланса на определенную дату в перспективе. Особое внимание должно быть уделено выбору даты: она должна соответствовать периоду нормальной эксплуатации предприятия.

---

Метод денежных потоков носит универсальный характер при составлении финансовых планов и служит инструментом для прогнозирования размеров и сроков поступления необходимых финансовых ресурсов. Теория прогноза денежных потоков основывается на ожидаемых поступлениях средств на определенную дату и бюджетировании всех издержек и расходов.

Метод многовариантности расчетов состоит в разработке альтернативных вариантов плановых расчетов, с тем чтобы выбрать из них оптимальный, при этом критерии выбора могут задаваться различные.

Методы экономико-математического моделирования используются при прогнозировании финансовых показателей на срок не менее пяти лет. Эти методы позволяют найти количественное выражение взаимосвязей между финансовыми показателями и их определяющими факторами; построить экономико-математическую модель по функциональной и корреляционной связи.

Процесс разработки плановых показателей с применением экономико-математических моделей финансовых показателей складывается из следующих основных этапов:

1) анализ и оценка отчетных данных за предплановый период, изучение динамики финансовых показателей за определенный отрезок времени и выявление факторов, влияющих на направление этой динамики;

2) построение экономико-математической модели плановых показателей;

3) прогнозирование показателей на основе экономико-математической модели и разработка вариантов планируемого показателя;

4) анализ и экспертная оценка перспектив изменения планируемых показателей;

5) принятие планового решения.

Применение экономико-математических моделей дает возможность быстро рассчитать несколько вариантов показателей и выбрать оптимальный.

Выделяют три вида финансового планирования: стратегическое; текущее; оперативное (бюджетное).

Стратегическое планирование. Задачами стратегического планирования являются:

• 
  выработка основных принципов и целей развития предприятия;
  
• 
  разработка и реализация стратегий, затрагивающих разные стороны деятельности предприятия (стратегий в области деловой политики, маркетинга, распределения инвестиций и ресурсов, структуры управления и т. д.);
  
• 
  определение важнейших финансовых показателей и параметров воспроизводства.
  

---

Стратегические планы — это планы генерального развития бизнеса и долгосрочной политики предприятия.

Одним из наиболее распространенных видов стратегического планирования является бизнес-план. Бизнес-план может быть представлен в разных формах. В нем отражены следующие основные моменты:

• 
  описание преимуществ проекта;
  
• 
  описание товара, работ или услуг, ради которых задумывается проект, оценка рынка сбыта, оценка рыночной конъюнктуры;
  
• 
  анализ информации о конкурентах;
  
• 
  описание основных элементов плана маркетинга;
  
• 
  характеристика плана производства;
  
• 
  организационная схема реализации бизнеса и планирования работы персонала;
  
• 
  проработка правовых аспектов реализации предполагаемого бизнеса;
  
• 
  оценка, прогнозирование разного рода рисков и управление ими;
  
• 
  разработка финансового плана и выработка стратегии его финансирования.
  

Итогом бизнес-плана является формирование финансового плана и стратегии финансирования. Эти разделы обобщают все разработанные материалы и представляют их в стоимостном выражении. При этом подготавливаются следующие документы:

- прогноз объемов продаж, баланс денежных расходов и поступлений;

- прогнозный баланс активов и пассивов предприятия;

- прогнозный отчет о прибылях и убытках;

- сводная таблица доходов и затрат;

- график достижения безубыточности и другие вспомогательные таблицы.

На основе финансового плана определяются решения, связанные с вопросами стратегии финансирования:

1) сколько нужно средств для создания или развития предприятия;

2) откуда предполагается получить деньги и в какой форме;

3) когда можно ожидать полного возврата авансированных средств и получения инвесторами дохода.

Текущее планирование финансовой деятельности. Главная цель текущего планирования — определение ресурсов, которые будут необходимы предприятию для осуществления стратегических целей.

Ресурсы предприятия могут быть классифицированы по трем категориям:

1) материальные;

2) финансовые;

3) трудовые.

Планирование материальных и финансовых ресурсов составляет работу финансиста предприятия; ее конечный результат — инвестиционный и финансовый план. Инвестиционный и финансовый план чаще всего представляет собой таблицу, которая состоит из двух последовательно расположенных частей. В одной из них отражаются по каждому году планируемые инвестиционные расходы, в другой — финансовые источники или ресурсы, которые будут использоваться для оплаты этих расходов.

---

Основное направление использования средств предприятия в сред несрочном периоде составляет оплата инвестиционных расходов. Однако инвестиционные расходы — это не единственное направление использования средств, приведенное в плане. Инвестиционные расходы обычно разделяются на расходы, связанные с инвестициями на простое обновление, и расходы, связанные с инвестициями на модернизацию или развитие производства. Эти расходы можно также классифицировать в зависимости от вида инвестиционного имущества: новые здания, оборудование, транспорт, земля и т. д. Кроме расходов инвестиционного характера у предприятия возникают дополнительные финансовые потребности производственного цикла. Обычно такие потребности связаны с инвестициями на расширение. Чтобы увеличить объемы продаж, предприятие вынуждено увеличивать свои запасы, а также общий объем кредита, предоставленного своим клиентам, при условии прежних сроков платежей. Отсюда возникает дополнительная потребность в оборотном капитале, которая только частично компенсируется ростом объема кредита поставщиков. Для прогнозирования этой потребности прибегают к методам экстраполяции, сроков оборачиваемости, бюджета денежных средств.

Оперативное планирование (разработка бюджетов (бюджетирование)). Процесс бюджетирования является составной частью финансового планирования, т. е. процесса определения будущих действий по формированию и использованию финансовых ресурсов. Бюджеты обеспечивают взаимосвязь доходов и расходов на основе взаимоувязки показателей развития предприятия с его финансовыми ресурсами.

Бюджет — финансовое, количественное выражение плана, характеризующее доходы и расходы на определенный период, и капитал, который необходимо привлечь для достижения заданных планов. При составлении бюджетов ставятся следующие цели:

- разработка концепции ведения бизнеса;

- планирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия на определенный период;

- оптимизация затрат и прибыли предприятия;

- координация – согласование деятельности подразделений предприятия;

- коммуникация – доведение планов до сведения руководителей разных уровней;

- мотивация руководителей на местах на достижение целей организации;

- контроль и оценка эффективности работы руководителей на местах путем 

---

сравнения фактических затрат с нормативом;

- выявление потребностей в денежных ресурсах и оптимизация денежных потоков.

Бюджетный период охватывает, как правило, краткосрочный аспект планирования: год, квартал, месяц.

Работа по составлению бюджета предполагает несколько этапов:

1) подготовка прогноза и бюджета продаж;

2) определение ожидаемого объема производства;

3) расчет затрат, связанных с производством и реализацией продукции;

4) расчет и анализ денежных потоков;

5) составление плановых финансовых отчетов;

6) утверждение бюджетов руководством предприятия;

7) последующий анализ и корректировка бюджетов в соответствии с изменившимися условиями.

В основном используется структура общего бюджета с выделением оперативного и финансового бюджетов.

Общий бюджет – скоординированный по всем подразделениям и функциям план работы предприятия в целом, объединяющий блоки отдельных бюджетов и характеризующий информационный поток для принятия и контроля управленческих решений в области финансового планирования.

Оценим финансовые ресурсы ООО «Мир тепла и уюта». Аналитический баланс, составленный по данным бухгалтерского баланса ООО «Мир тепла и уюта», представлен в таблице 2.
Таблица 2 Аналитический баланс ООО «Мир тепла и уюта»
(данные на конец года)

Наименование статей	Абсолютные величины, тыс. руб.			Изменения абсолютное			Изменения относительное
	На 31.12.2019г.	На 31.12.2020г.	На 31.12.2021г.		2020-2019 гг.	2021-2020 гг.	2020 - 2019 гг.	2021 - 2020 гг.
Итого по разделу I - Внеоборотные активы	8700	17576	17262		8876	-314,00	102,0	-1,8
Нематериальные активы	18	12	5		-6	-7,00	-33,3	-58,3
Основные средства	8151	16506	16811		8355	305,00	102,5	1,8
Финансовые вложения	241	241	241		0	0	0	0
Отложенные налоговые активы	290	247	205		-43	-42,00	-14,8	-17,0
Прочие внеоборотные активы	0	570	0		570	-570	-	-100
Итого по разделу II - Оборотные активы	372242	405926	431740		33684	25814,00	9,0	6,4
Запасы	314079	351174	380712		37095	29538,00	11,8	8,4
НДС	11	12	132		1	120	9,1	1000
Дебиторская задолженность	37643	27143	21461		-10500	-5682,00	-27,9	-20,9
Денежные средства и денежные эквиваленты	19243	26367	28170		7124	1803,00	37,0	6,8
Прочие оборотные активы	1266	1230	1265		-36	35,00	-2,8	2,8
Итого по разделу III - Собственный капитал	330759	370865	383491		40106	12626,00	12,1	3,4
Уставный капитал	753	753	753		0	0	0	0
Добавочный капитал	3668	3668	3668		0	0	0	0
Резервный капитал	7620	9343	10686		1723	1343,00	22,6	14,4
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	318718	357101	368384		38383	11283,00	12,0	3,2
Итого по разделу IV - Долгосрочные пассивы	52	66	65		14	-1,00	26,9	-1,5
Отложенные налоговые обязательства	52	66	65		14	-1,00	26,9	-1,5
Итого по разделу V - Краткосрочные пассивы	50131	52571	65446		2440	12875,00	4,9	24,5
Кредиторская задолженность	50131	52571	65446		2440	12875,00	4,9	24,5
БАЛАНС	380942	423502	449002		42560	25500,00	11,2	6,0

---

Смотрите также файлы

• Контрольная работа по дисциплине Графический дизайн Звездная ночь Винсент Ван Гог.docx

• Устное собеседование Описание фотографии.docx

• Суворов Андрей Андреевич Место работы гбпоу стотиС общая информация по уроку класс укажите класс, к которому относится урок.docx

• Тема Гимнастика.docx

• Автор Логиновская Вероника Александровна Ученица 5 А класса Учитель технологии Кондратьева Оксана Михайловна.pptx