Файл: Управление финансовыми ресурсами на предприятии (Теоретические аспекты управления финансовыми ресурсами на предприятия).pdf
Добавлен: 28.03.2023
Просмотров: 208
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические аспекты управления финансовыми ресурсами на предприятии
1.1 Сущность и классификация капитала предприятия
1.2 Структура собственного капитала предприятия
1.3 Заемный капитал предприятия
2. Управление собственным и заемным капиталом на примере ПАО «ДИКСИ Груп»
2.1 Характеристика деятельности ПАО «ДИКСИ Груп»
2.2 Анализ финансового состояния ПАО «ДИКСИ Груп»
2.3 Управление собственным и заемным капиталом компании
3. Проблемы оптимизации структуры капитала на предприятии
3.1 Современные инструменты оптимизации структуры капитала российских предприятий
3.2 Предложения по оптимизации структуры капитала ПАО «ДИКСИ Груп»
* Составлено автором на основании финансовой отчетности ПАО «ДИКСИ Груп» 2016-2018 г.г.
Приложение 3
Анализ структуры капитала ПАО «ДИКСИ Груп»*
|
Показатель |
Абсолютные значения |
Удельные веса |
Изменения |
Изменения |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
2016 |
2017 |
2018 |
2016,% |
2017,% |
2018,% |
В абс. выражении на 2017 |
В абс. выражении на 2018 |
В удельном весе (2018-2016), % |
Темп прироста 2017,% |
Темп прироста 2018,% |
Структурные изменения, % |
|
|
III. Капитал |
32018898 |
32607616 |
29031200 |
36.25 |
32.11 |
29.42 |
588718 |
-3576416 |
-6.83 |
1.84 |
-10.97 |
123.81 |
|
Акционерный капитал |
1248 |
1248 |
1248 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0 |
0 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
Дополнительный оплаченный капитал |
20443341 |
20443341 |
20443341 |
23.15 |
20.13 |
20.72 |
0 |
0 |
-2.43 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
-554 |
-554 |
-790531 |
0.00 |
0.00 |
-0.80 |
0 |
-789977 |
-0.80 |
0.00 |
142595.13 |
27.35 |
|
Нераспределенная прибыль |
11574738 |
12163581 |
9377142 |
13.11 |
11.98 |
9.50 |
588843 |
-2786439 |
-3.60 |
5.09 |
-22.91 |
96.46 |
|
IV. Долгосрочные обязательства |
25855020 |
27402279 |
30089687 |
29.27 |
26.98 |
30.50 |
1547259 |
2687408 |
1.22 |
5.98 |
9.81 |
-93.04 |
|
Кредиты |
25155011 |
25767841 |
28838759 |
28.48 |
25.37 |
29.23 |
612830 |
3070918 |
0.75 |
2.44 |
11.92 |
-106.31 |
|
Финансовая аренда |
- |
1077548 |
750986 |
- |
1.06 |
0.76 |
- |
-326562 |
- |
- |
-30.31 |
11.31 |
|
Невыгодные договоры операционной аренды |
44782 |
24192 |
12636 |
0.05 |
0.02 |
0.01 |
-20590 |
-11556 |
-0.04 |
-45.98 |
-47.77 |
0.40 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
655227 |
532698 |
487306 |
0.74 |
0.52 |
0.49 |
-122529 |
-45392 |
-0.25 |
-18.70 |
-8.52 |
1.57 |
|
V. Краткосрочные обязательства |
30446877 |
41543303 |
39543736 |
34.47 |
40.91 |
40.08 |
11096426 |
-1999567 |
5.61 |
36.45 |
-4.81 |
69.22 |
|
Торговая и прочая кредиторская задолженность |
26449398 |
32129441 |
34886008 |
29.95 |
31.64 |
35.36 |
5680043 |
2756567 |
5.41 |
21.48 |
8.58 |
-95.43 |
|
Кредиты |
2646724 |
7692260 |
2966689 |
3.00 |
7.57 |
3.01 |
5045536 |
-4725571 |
0.01 |
190.63 |
-61.43 |
163.60 |
|
Финансовая аренда |
1445 |
275644 |
325737 |
0.00 |
0.27 |
0.33 |
274199 |
50093 |
0.33 |
18975.71 |
18.17 |
-1.73 |
|
Авансы от покупателей и заказчиков |
224890 |
227585 |
209940 |
0.25 |
0.22 |
0.21 |
2695 |
-17645 |
-0.04 |
1.20 |
-7.75 |
0.61 |
|
Обязательства по налогам, за исключением налога на прибыль |
1043797 |
1195794 |
1143511 |
1.18 |
1.18 |
1.16 |
151997 |
-52283 |
-0.02 |
14.56 |
-4.37 |
1.81 |
|
Задолженность по налогу на прибыль |
49049 |
9590 |
344 |
0.06 |
0.01 |
0.00 |
-39459 |
-9246 |
-0.06 |
-80.45 |
-96.41 |
0.32 |
|
Невыгодные договоры операционной аренды |
31574 |
12989 |
11507 |
0.04 |
0.01 |
0.01 |
-18585 |
-1482 |
-0.02 |
-58.86 |
-11.41 |
0.05 |
|
Итого обязательств |
56301897 |
68945582 |
69633423 |
63.75 |
67.89 |
70.58 |
12643685 |
687841 |
6.83 |
22.46 |
1.00 |
-23.81 |
|
Баланс по пассивам |
88320795 |
101553198 |
98664623 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
13232403 |
-2888575 |
0.00 |
14.98 |
-2.84 |
100.00 |