ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Банковская система является звеном финансовой системы государства, обеспечивая жизнеспособность реальной экономики. Выступая в роли посредников, банки выполняют важную роль, участвуя в процессе эффективного перераспределения накоплений и инвестиций. Поскольку банки принимают на себя риски, они могут оказаться неплатежеспособными и потерпеть банкротство. В этом случае их вкладчики теряют сбережения, что может иметь разрушительные последствия и повлечь за собой потерю доверия ко всей банковской системе со стороны клиентов. Только устойчивая банковская система может выполнять возложенные на нее задачи и служить определенной гарантией общей стабильности экономики.

Вопрос управления рисками в банках вышел на первый план, особенно во время мирового финансового кризиса, который во многом стал результатом того, что финансовые организации неправильно оценивали последствия тех или иных своих действий и принятых на себя рисков.

Недостатки систем управления рисками стали одной из основных причин банкротства банков. В России в наибольшей степени от кризиса пострадали кредитные организации со слабо развитой культурой управления рисками.

Кредитный риск является наиболее значимым банковским риском, что обусловлено важнейшей ролью кредитования в банковской деятельности.

---

Именно кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства, без кредитной поддержки невозможно обеспечить развитие хозяйств, предприятий, внедрение новых продуктов и технологий. В то же время операции по кредитованию - это самая доходная статья банковского бизнеса, за счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Однако невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц, поэтому для обеспечения стабильности экономической системы государства так важно, чтобы банки имели развитую систему управления кредитными рисками.

В российских банках несовершенство управления кредитным риском во многом вызывает неразвитость рынка кредитования, высокие процентные ставки по кредитам и высокую долю просроченной задолженности в кредитном портфеле.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ управления кредитными рисками коммерческого банка и разработка направлений повышения эффективности системы управления рисками в коммерческом банке на современном этапе.

Для достижения указанной цели, необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть понятие и сущность рисков;

- изучить процесс управления кредитными рисками и методические подходы к оценке кредитных рисков;

- представить общую характеристику банка ЗАО «Райффайзенбанк»;

- проанализировать процесс управления кредитными рисками в указанном банке;

- определить основные проблемы управления кредитными рисками и разработать практические рекомендации по их решению;

- рассчитать экономический эффект от разработанных мероприятий.

Объектом выпускной квалификационной работы является банк ЗАО «Райффайзенбанк».

Предметом исследования обозначен процесс управления кредитными рисками коммерческого банка.

В выпускной квалификационной работе были использованы следующие методы: сравнительный анализ, в том

---

числе горизонтальный анализ, вертикальный анализ, трендовый анализ, анализ коэффициентов (относительных показателей), а также факторный анализ.

Информационной базой для решения поставленных задач в выпускной квалификационной работе послужила годовая бухгалтерская отчетность ЗАО «Райффайзенбанк» за 2010, 2011, 2012 годы. А также были использованы труды российских и зарубежных авторов: И.Т. Балабанова, А.В. Воронцовского, В.М. Гранатурова, Е.Ф. Жукова, С.Н. Кабушкина, В.В. Ковалева, О.И. Лаврушина, В.Т. Севрука, B.C. Ступакова, Е.Б. Супрунович, B.C. Пановой, И.В. Пещанской, Г.Б. Поляка, М.А. Рогова, В.М. Усоскина, А.Д. Шеремета, Х. Грюпипг, С. Братанович, Л. Миллер Роджер, Д. Ван-Хуз Девид.

Структурно выпускная квалификационная работа состоит из введения, трёх разделов, заключения, списка использованной литературы.

Для достижения цели и решения задач выпускной квалификационной работы в первом разделе были исследованы проблематика и теоретические аспекты управления кредитными рисками.

Во втором разделе данной работы проведен анализ процесса управления кредитными рисками в ЗАО «Райффайзенбанк».

В третьем разделе данной работы выработаны пути оптимизации управления кредитными рисками в ЗАО «Райффайзенбанк», дана оценка экономической эффективности разработанных мероприятий.

Практическая значимость выпускной квалификационной работы заключается в том, что содержащиеся в ней выводы, предложения и экономически обоснованные рекомендации позволяют улучшить управление кредитными рисками в коммерческом банке.

---

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

1.1. Понятие, сущность и виды рисков

В американском словаре английского языка Н.Вебстера «риск» определяется как «источник опасности, возможность понести потерю или потерпеть неудачу»¹. В словаре русского языка С.И. Ожегова «риск» - «возможность опасности» или «действие наудачу в надежде на счастливый исход»². В толковом словаре русского языка В.И. Даля «рисковать» - «пускаться наудачу, на неверное дело, наудалую, отважиться, идти на авось...»³, в Большом экономическом словаре - «возможность наступления события с отрицательными последствиями в результате определенных решений и действий»⁴.

Так, в работах Г.С. Пановой риск в банковской практике определяется как «опасность или возможность потерь банка при наступлении определенных (нежелательных) событий»⁵.

Похожее определение риска представлено в работе отечественного исследователя М.А. Рогова: «Риск - это возможность ненаступления каких-либо ожидаемых событий, возможность отклонения каких-либо величин от их ожидаемых значений»⁶.

Кредитный риск является как основным, так и наиболее важным в существующих условиях функционирования финансового рынка. Если рассматривать кредитный риск банка, то в отечественной экономической литературе существует множество его определений. Аналогично понятию риска проанализируем различные существующие определения кредитного риска.

В учебном пособии под редакцией Ю.Л. Бабичевой кредитный риск определяется как «существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему», где «риск есть опасность (возможность) потерь коммерческого банка при наступлении определенных событий»⁷.

С.Н. Кабушкин определяет кредитный риск как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Это может быть вызвано:

- во-первых, неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом и/или политическом окружении, в котором оперирует заемщик;

- во-вторых, неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под кредит;

---

- в-третьих, падением деловой репутации заемщика⁸.

В работе М.Н. Романова «Кредитный и процентный риск коммерческого банка»: «Кредитный риск - ситуация, возникающая при принятии решений в сферах кредитования и гарантийных обязательств банка, влияющая на результаты его (банка) хозяйственной деятельности и характеризующаяся неопределенностью информации о финансовом состоянии клиента, его намерениях, качестве предполагаемого обеспечения и т.д.»⁹.

Базельский комитет по банковскому надзору определяет кредитный риск как «вероятность невыполнения заёмщиком или контрагентом своих обязательств в соответствии с оговорёнными условиями».

Оценивая риск конкретного банковского обязательства отдельного заемщика, можно рассматривать этот кредит изолированно от остальных, либо считать его частью банковского кредитного портфеля. При этом меняется оценка рисков ссуды и целесообразности ее включения в кредитный портфель. Например, кредит, имеющий высокий уровень риска, рассматриваемый отдельно, может оказаться практически безрисковым при определенном сочетании входящих в этот портфель кредитов. Несколько ссуд, каждая из которых имеет высокий уровень риска, можно объединить в портфель, который будет иметь низкий уровень риска. К тому же увеличение числа включаемых в портфель ссуд, обычно приводит к снижению кредитного риска банка.

Под индивидуальным кредитным риском в работе понимается вероятность возникновения убытков банка в результате невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения.

Совокупный кредитный риск банка можно определить как средневзвешенную величину кредитных рисков относительно всех соглашений кредитного портфеля. Анализ совокупного кредитного риска проводится на основании расчета ряда показателей, характеризующих размеры неплатежей по различным категориям ссуд. Показатель совокупного кредитного риска банка можно контролировать, управляя как кредитным портфелем, так и отдельными ссудами.

В качестве классификации кредитных рисков представляется целесообразным использовать подход, разработанный С.Н. Кабушкиным¹⁰, поскольку данная классификация банковского кредитного риска затрагивает не только вопросы, касающиеся его содержания, но и учитывает некоторые общие аспекты управления кредитным риском. В то же время считаем, что данная классификация не отражает различных факторов, влияющих на индивидуальный и совокупный кредитный риск. В связи с этим предложена двухуровневая классификация рисков (таблица 1).

---

Смотрите также файлы

• Предпринимательская деятельность 2.docx

• Отчет о прохождении практики научноисследовательскую работу 44. 03. 02 Психологопедагогическое образование профиль Учитель начальных классов.docx

• Описание системы безопасности Характеристика деятельности организации.pdf

• Уровни методологии.docx

• Есеп рылымы.docx