Файл: Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческих банках 6.doc
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 09.01.2024
Просмотров: 242
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
17.
К нормативным факторам относятся эффективность стратегии и политики банка, комплексность и эффективность внедренных методов осуществления оценки, управления и мониторинга кредитов. Недостаточная внутренняя инструктивная база, отсутствие четко сформулированной кредитной политики, точных стандартов и методического обеспечения кредитования (инструкции, регламенты по проведению кредитной операции, кредитная документация) негативно сказываются на состоянии кредитного портфеля.
К организационным факторам можно отнести наличие эффективной организационной структуры подразделений, занимающихся выдачей кредитов, кадровый состав, обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности. Несовершенство организационной структуры управления кредитованием (излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства), неопределенность должностных полномочий и ответственности каждого исполнителя - факторы увеличения кредитного риска. В кредитной работе важную роль играют опыт и квалификация персонала. Продуманная система отбора и переподготовки кадров обеспечивает увеличение качества оценки заемщиков. Недостаточный профессионализм сотрудников, наличие злоупотреблений, возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, несвоевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок будет негативно сказываться на состоянии кредитного портфеля18.
При управлении кредитным риском невозможно, конечно, учесть все рисковые факторы, но вполне реально выделить главные из них, а также определить какой эффект обуславливает то или иное рисковое событие и велика ли вероятность его наступления.
В последнее время наиболее ощутимое влияние на кредитные риски банков оказывают внешнеэкономические и макроэкономические факторы, такие как ситуация на мировых финансовых рынках, курс национальной валюты, конкуренция в сфере финансовых услуг. Однако внутренние факторы также существенно влияют на рост проблемных долгов в банковском секторе. Практически все внутренние факторы можно отнести к недостаткам менеджмента банка, поэтому степень кредитного риска во многом зависит от управления кредитным риском банка19.
Система управления кредитным риском является подсистемой в объединенной системе управления рисками20.
Целью управления кредитным риском, по нашему мнению, является приведение его к оптимальному, приемлемому для банка уровню. Поэтому в данной работе основой управления кредитным риском считается система управления, направленная на оптимизацию кредитного портфеля банка.
Система управления кредитным риском включает в себя три крупные подсистемы:
- управляющую (субъект управления);
- управляемую (объект управления)
- инструментов управления риском21.
Субъектом управления риском является персонал банка, в компетенцию которого входит исполнение соответствующих процедур и мероприятий по управлению риском, а также топ-менеджеры, принимающие решения в области риск-менеджмента и осуществляющие целенаправленное воздействие на объект управления.
Объектом управления является кредитный риск.
К числу инструментов управления риском относятся набор приемов и методов, составляющих технологию процесса управления риском, а также техническое и программное обеспечение банка22.
Управление банковским кредитным риском предполагает проведение мероприятий, направленных на разработку и реализацию кредитной политики банка, выявление и оценку факторов кредитного риска, его предупреждение, измерение и минимизацию, а также смягчение последствий.
Управление риском, в том числе и кредитным, включает в себя стратегию и тактику риск-менеджмента.
Стратегия управления - выработка направления и способа использования средств для достижения поставленной цели, при этом вырабатывается определенный набор правил и ограничений для принятия решения23. Стратегия кредитного риск-менеджмента реализуется с помощью кредитной политики, определяющую стратегические цели руководящих органов банка, которыми руководствуется кредитный комитет при принятии решений о размещении средств и проведении контроля за кредитными операциями. Кредитная политика банка разрабатывается с учетом маркетинговой стратегии банка, его политики в области риск-менеджмента и делегирования функций управления. Она определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса.
В международной и отечественной практике считается и подтверждается, что кредитный риск коммерческого банка возрастает в случаях, если банк не имеет собственной кредитной политики и политики по управлению рисками; имеет ее, но не довел ее положения до сведения конкретных исполнителей; либо осуществляет противоречивую и неконкретную кредитную политику24.
Теоретически можно выделить три вида рисковых кредитных стратегий:
- высокорисковая стратегия, предполагающая общую ориентацию на значительный вес высокорискованных и одновременно высокоприбыльных кредитных операций;
- стратегия диверсификации риска, характеризующаяся рациональным сочетанием операций с различной степенью риска;
- стратегия минимизации рисков, предполагающая общую ориентацию на ограничение масштабов высокорисковых операций25.
Таким образом, выбирая ту или иную рисковую стратегию, банк воздействует на степень риска, то есть по сути управляет им.
Тактика управления кредитным риском включает методы и приемы повышения качества вложений ресурсов компании (банка) в конкретных условиях. Она должна отражаться в материалах, разрабатываемых совместно с управлением рисками и доходными подразделениями банка, а именно в конкретных стандартах и инструкциях, которые детально регламентируют деятельность работников подразделений и служат руководством к действию. Сюда, и частности, можно включить следующие документы: положение о кредитном отделе, документы по определению кредитных лимитов, оценке кредитных заявок, определению цены кредита, описание процедур контроля за выдачей и погашением кредита и за кредитным риском в целом и т.д26.
Процесс управления банковскими рисками следует рассматривать как целенаправленное воздействие на риски банка с целью минимизации потерь.
Особенностью процесса управления кредитным риском является достижение поставленных задач посредством разработки научно-обоснованной организационной процедуры, регулярно осуществляемой и носящей объективный характер27.
Оценка и управление рисками должны быть постоянными процессами, поэтому управление кредитным риском целесообразно осуществлять на основе процессного подхода.
Российские банки часто не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие
28:
- отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики банка в отношении кредитования;
- излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;
- отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;
- плохой анализ кредитуемой отрасли;
- поверхностный финансовый анализ заемщиков;
- завышенная стоимость залога;
- недостаточно частые контакты с клиентом;
- недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;
- отсутствие контроля над займами;
- неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;
- неполная кредитная документация;
- отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам;
- неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс29.
Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и отсутствие ликвидности.
Некоторые банки пытаются внедрить комплексное управления рисками, однако, комплексное управление риском еще не стало широко распространенным в отечественной практике явлением и остается делом будущего.
Представим систему управления риском в виде процесса, то есть организованной последовательности действий, направленных на достижение этой цели (рисунок 2). В процессе управления кредитным риском считаем необходимым связать кредитный риск по банку в целом с кредитным риском по конкретным заемщикам.
Рис. 2. Процесс управления кредитным риском банка
Процесс управления кредитным риском целесообразно начинать с разработки кредитной политики банка.
Основой всего управления кредитами, в том числе и кредитным риском, является кредитная политика. Она определяет стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники при принятии новых ссуд и управлении ими. Кредитная политика – внутренний документ банка, определяющий основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации30.
Кредитную политику следует корректировать под влиянием внешних и внутренних условий, что заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке,
давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами, а также оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления кредитами и соответственно рисками.
На основе кредитной политики банком разрабатываются конкретные стандарты и инструкции по управлению кредитным риском, определяются задачи и вырабатываются методы и средства их выполнения. Когда кредитная политика сформулирована профессионально, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка выработать стратегию и тактику управления кредитным риском31.
Оценка риска кредитного портфеля банка. Риск кредитного портфеля банка - важнейший показатель, определяющий качество ссуд в кредитном портфеле, уровень управления кредитным риском банка, а также стабильность деятельности кредитной организации и ее устойчивость по отношению к возможным изменениям внешний и внутренней среды. Оценка кредитного риска по банку в целом должна проводиться на регулярной основе (желательно ежемесячно). На основе данного показателя осуществляется дальнейшее воздействие на кредитный портфель.
Риск кредитного портфеля банка определяется на основе кредитного риска каждой категории заемщиков, а также распределения кредитов по этим категориям. При этом кредитный риск определяется по формуле:
, где (1)
Р - кредитный риск банка, %,
Пi- процент кредитного риска по каждому виду ссуд, %,
Ki- величина ссуд соответствующей категории качества, руб.
i - порядковый номер категории качества заемщиков,
n - количество категорий качества заемщиков,
К - величина кредитного портфеля банка, руб.
В настоящее время в основе группировки кредитного портфеля по степени риска лежат основные требования, установленные Положением ЦБ РФ №254-П, в соответствии с которыми кредитный портфель может содержать ссуды 5-ти категорий качества (групп риска): стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные. Отсюда формула определения кредитного риска приобретает следующий вид:
К нормативным факторам относятся эффективность стратегии и политики банка, комплексность и эффективность внедренных методов осуществления оценки, управления и мониторинга кредитов. Недостаточная внутренняя инструктивная база, отсутствие четко сформулированной кредитной политики, точных стандартов и методического обеспечения кредитования (инструкции, регламенты по проведению кредитной операции, кредитная документация) негативно сказываются на состоянии кредитного портфеля.
К организационным факторам можно отнести наличие эффективной организационной структуры подразделений, занимающихся выдачей кредитов, кадровый состав, обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности. Несовершенство организационной структуры управления кредитованием (излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства), неопределенность должностных полномочий и ответственности каждого исполнителя - факторы увеличения кредитного риска. В кредитной работе важную роль играют опыт и квалификация персонала. Продуманная система отбора и переподготовки кадров обеспечивает увеличение качества оценки заемщиков. Недостаточный профессионализм сотрудников, наличие злоупотреблений, возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, несвоевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок будет негативно сказываться на состоянии кредитного портфеля18.
При управлении кредитным риском невозможно, конечно, учесть все рисковые факторы, но вполне реально выделить главные из них, а также определить какой эффект обуславливает то или иное рисковое событие и велика ли вероятность его наступления.
В последнее время наиболее ощутимое влияние на кредитные риски банков оказывают внешнеэкономические и макроэкономические факторы, такие как ситуация на мировых финансовых рынках, курс национальной валюты, конкуренция в сфере финансовых услуг. Однако внутренние факторы также существенно влияют на рост проблемных долгов в банковском секторе. Практически все внутренние факторы можно отнести к недостаткам менеджмента банка, поэтому степень кредитного риска во многом зависит от управления кредитным риском банка19.
1.2. Процесс управления кредитными рисками и методические подходы к оценке кредитных рисков
Система управления кредитным риском является подсистемой в объединенной системе управления рисками20.
Целью управления кредитным риском, по нашему мнению, является приведение его к оптимальному, приемлемому для банка уровню. Поэтому в данной работе основой управления кредитным риском считается система управления, направленная на оптимизацию кредитного портфеля банка.
Система управления кредитным риском включает в себя три крупные подсистемы:
- управляющую (субъект управления);
- управляемую (объект управления)
- инструментов управления риском21.
Субъектом управления риском является персонал банка, в компетенцию которого входит исполнение соответствующих процедур и мероприятий по управлению риском, а также топ-менеджеры, принимающие решения в области риск-менеджмента и осуществляющие целенаправленное воздействие на объект управления.
Объектом управления является кредитный риск.
К числу инструментов управления риском относятся набор приемов и методов, составляющих технологию процесса управления риском, а также техническое и программное обеспечение банка22.
Управление банковским кредитным риском предполагает проведение мероприятий, направленных на разработку и реализацию кредитной политики банка, выявление и оценку факторов кредитного риска, его предупреждение, измерение и минимизацию, а также смягчение последствий.
Управление риском, в том числе и кредитным, включает в себя стратегию и тактику риск-менеджмента.
Стратегия управления - выработка направления и способа использования средств для достижения поставленной цели, при этом вырабатывается определенный набор правил и ограничений для принятия решения23. Стратегия кредитного риск-менеджмента реализуется с помощью кредитной политики, определяющую стратегические цели руководящих органов банка, которыми руководствуется кредитный комитет при принятии решений о размещении средств и проведении контроля за кредитными операциями. Кредитная политика банка разрабатывается с учетом маркетинговой стратегии банка, его политики в области риск-менеджмента и делегирования функций управления. Она определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса.
В международной и отечественной практике считается и подтверждается, что кредитный риск коммерческого банка возрастает в случаях, если банк не имеет собственной кредитной политики и политики по управлению рисками; имеет ее, но не довел ее положения до сведения конкретных исполнителей; либо осуществляет противоречивую и неконкретную кредитную политику24.
Теоретически можно выделить три вида рисковых кредитных стратегий:
- высокорисковая стратегия, предполагающая общую ориентацию на значительный вес высокорискованных и одновременно высокоприбыльных кредитных операций;
- стратегия диверсификации риска, характеризующаяся рациональным сочетанием операций с различной степенью риска;
- стратегия минимизации рисков, предполагающая общую ориентацию на ограничение масштабов высокорисковых операций25.
Таким образом, выбирая ту или иную рисковую стратегию, банк воздействует на степень риска, то есть по сути управляет им.
Тактика управления кредитным риском включает методы и приемы повышения качества вложений ресурсов компании (банка) в конкретных условиях. Она должна отражаться в материалах, разрабатываемых совместно с управлением рисками и доходными подразделениями банка, а именно в конкретных стандартах и инструкциях, которые детально регламентируют деятельность работников подразделений и служат руководством к действию. Сюда, и частности, можно включить следующие документы: положение о кредитном отделе, документы по определению кредитных лимитов, оценке кредитных заявок, определению цены кредита, описание процедур контроля за выдачей и погашением кредита и за кредитным риском в целом и т.д26.
Процесс управления банковскими рисками следует рассматривать как целенаправленное воздействие на риски банка с целью минимизации потерь.
Особенностью процесса управления кредитным риском является достижение поставленных задач посредством разработки научно-обоснованной организационной процедуры, регулярно осуществляемой и носящей объективный характер27.
Оценка и управление рисками должны быть постоянными процессами, поэтому управление кредитным риском целесообразно осуществлять на основе процессного подхода.
Российские банки часто не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие
28:
- отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики банка в отношении кредитования;
- излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;
- отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;
- плохой анализ кредитуемой отрасли;
- поверхностный финансовый анализ заемщиков;
- завышенная стоимость залога;
- недостаточно частые контакты с клиентом;
- недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;
- отсутствие контроля над займами;
- неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;
- неполная кредитная документация;
- отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам;
- неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс29.
Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и отсутствие ликвидности.
Некоторые банки пытаются внедрить комплексное управления рисками, однако, комплексное управление риском еще не стало широко распространенным в отечественной практике явлением и остается делом будущего.
Представим систему управления риском в виде процесса, то есть организованной последовательности действий, направленных на достижение этой цели (рисунок 2). В процессе управления кредитным риском считаем необходимым связать кредитный риск по банку в целом с кредитным риском по конкретным заемщикам.
Рис. 2. Процесс управления кредитным риском банка
Процесс управления кредитным риском целесообразно начинать с разработки кредитной политики банка.
Основой всего управления кредитами, в том числе и кредитным риском, является кредитная политика. Она определяет стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники при принятии новых ссуд и управлении ими. Кредитная политика – внутренний документ банка, определяющий основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации30.
Кредитную политику следует корректировать под влиянием внешних и внутренних условий, что заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке,
давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами, а также оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления кредитами и соответственно рисками.
На основе кредитной политики банком разрабатываются конкретные стандарты и инструкции по управлению кредитным риском, определяются задачи и вырабатываются методы и средства их выполнения. Когда кредитная политика сформулирована профессионально, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка выработать стратегию и тактику управления кредитным риском31.
Оценка риска кредитного портфеля банка. Риск кредитного портфеля банка - важнейший показатель, определяющий качество ссуд в кредитном портфеле, уровень управления кредитным риском банка, а также стабильность деятельности кредитной организации и ее устойчивость по отношению к возможным изменениям внешний и внутренней среды. Оценка кредитного риска по банку в целом должна проводиться на регулярной основе (желательно ежемесячно). На основе данного показателя осуществляется дальнейшее воздействие на кредитный портфель.
Риск кредитного портфеля банка определяется на основе кредитного риска каждой категории заемщиков, а также распределения кредитов по этим категориям. При этом кредитный риск определяется по формуле:
, где (1)Р - кредитный риск банка, %,
Пi- процент кредитного риска по каждому виду ссуд, %,
Ki- величина ссуд соответствующей категории качества, руб.
i - порядковый номер категории качества заемщиков,
n - количество категорий качества заемщиков,
К - величина кредитного портфеля банка, руб.
В настоящее время в основе группировки кредитного портфеля по степени риска лежат основные требования, установленные Положением ЦБ РФ №254-П, в соответствии с которыми кредитный портфель может содержать ссуды 5-ти категорий качества (групп риска): стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные. Отсюда формула определения кредитного риска приобретает следующий вид: