Файл: БизнеспланВыращивание винного винограда и столовых сортов винограда в виноградниках2013.pdf

Выращивание винного винограда и столовых сортов винограда в виноградниках
28
9. Общие и административные расходы
В следующей таблице представлены общие и административные расходы предприятия в месяц.
Таблица 15 - Общие и административные расходы предприятия в месяц, тыс. тенге
Затраты
2013 - 2020
ФОТ
114
Хоз.нужды
4
Услуги связи + интернет
6
Электроэнергия
1
Канцтовары
1
Ремонт
2
Прочие непредвиденные расходы
5
Итого
132
Основной статьей общих и административных расходов является ФОТ.
Таблица 16 - Расчет расходов на оплату труда, тыс. тг.
№
Должность
Количество оклад
Итого ЗП к
начислению
К
выдаче
ФОТ
Адм.-управленческий персонал
1
Индивидуальный предприниматель
1 19 19 17
20
Итого
1
19
19
17
20
Производственный персонал
1
Работник виноградника
3 30 90 78
94
Итого
3
30
90
78
94
Всего по персоналу
4
49
109
96
114
Сумма расходов на оплату труда составляет 114 тыс. тенге в месяц.

Выращивание винного винограда и столовых сортов винограда в виноградниках
29
10. Потребность в капитале и финансирование
Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:
Таблица 17 – Инвестиции проекта, тыс. тг
Инвестиции, тыс.тг.
2013 год
2014 год
2015 год Сумма Доля
Инвестиции в основной капитал
1 014 1 014 26%
Оборотный капитал
0 1 386 1 449 2 835 74%
Всего
1 014
1 386
1 449
3 849
100%
Финансирование проекта планируется осуществить за счет собственного и заемного капитала.
Таблица 18 – Программа финансирования, тыс. тг.
Источник финансирования, тыс.тг.
2013 год
2014 год
2015 год Сумма Доля
Собственные средства
0 1 386 1 449 2 835 74%
Заемные средства
1 014 1 014 26%
Всего
1 014
1 386
1 449
3 849
100%
Приняты следующие условия кредитования:
Таблица 19 – Условия кредитования
Параметры кредита
Значение
Валюта кредита тенге
Процентная ставка, годовых
7%
Срок погашения, лет
7,0
Выплата процентов и основного долга ежемесячно
Льготный период погашения процентов, мес.
36
Льготный период погашения основного долга, мес.
12
Тип погашения равными долями
Кредит погашается в полном объеме в 2020 г., согласно принятым вначале допущениям.
Таблица 20 – Расчет по выплате кредитных средств, тыс. тенге
Вознаграждение
Всего
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Освоение
1 014 1 014
Капитализ-я %
68 0
68 начисление %
374 9
72 76 76 64 45 26 7
Погашено ОД
1 082 0
0 0
45 271 271 271 225
Погашено %
306 0
13 76 76 64 45 26 7
Остаток ОД
0 1 014 1 082 1 082 1 037 766 496 225 0
Как показывает таблица, выплата кредитных средств будет произведена в 2020 году.

Выращивание винного винограда и столовых сортов винограда в виноградниках
30
11. Эффективность проекта
11.1 Проекция Cash-flow
Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи
(оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании

инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций

финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.
Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.
11.2 Расчет прибыли и убытков
Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.
Таблица 21 - Показатели рентабельности
Финансовые показатели проекта
2 016
2 017
2 018
2 019 2 020
Чистая рентабельность, %
41%
41%
42%
43%
44%
Чистый денежный поток (к изъятию), тыс.тг.
829 615 634 653 717
Как показывает таблица, чистая рентабельность в конце прогнозируемого срока проекта (2020 г.) предполагается на уровне 44%.
11.3
Проекция баланса
Прогнозный баланс представлен в приложении 3.
11.4
Финансовые индикаторы
Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала при ставке дисконтирования 7% составил 428 тыс. тг. на 8 год реализации проекта.

Выращивание винного винограда и столовых сортов винограда в виноградниках
31
Таблица 22 – Финансовые показатели проекта
Показатели эффективности проекта (8 год)
2021 год
Внутренняя норма доходности (IRR)
10%
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс.тг.
428
Индекс окупаемости инвестиций (PI)
1,1
Окупаемость проекта (простая), лет
6,0
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет
7,2
В следующей таблице представлен анализ безубыточности проекта.
Таблица 23 – Анализ безубыточности проекта, тыс. тг.
Период
2016
2017
2018
2019
2020
Доход от реализации
2 395 2 395 2 395 2 395 2 395
Балансовая прибыль
1 050 1 062 1 081 1 100 1 119
Полная себестоимость
1 344 1 333 1 314 1 295 1 276
Постоянные издержки
1 220 1 208 1 189 1 170 1 151
Переменные издержки
125 125 125 125 125
Сумма предельного дохода
2 270 2 270 2 270 2 270 2 270
Доля предельного дохода в выручке
0,948 0,948 0,948 0,948 0,948
Предел безубыточности
1 287 1 274 1 254 1 234 1 215
Запас
финансовой
устойчивости
предприятия (%)
46%
47%
48%
48%
49%
Безубыточность
54%
53%
52%
52%
51%
Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 1 287 тыс. тенге в год (2016 год).
Запас финансовой устойчивости составляет 46 % в 2016 году, в дальнейшем данный показатель увеличится до 49%.
Таблица 24 – Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7лет)
Вид налога
Сумма, тыс.тг.
Подоходный, соц.налог ИП
359
Налоги и обязательные платежи от ФОТ
1 016
Прочие налоги и сборы
6
Итого
1 381
Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 1 381 тыс. тг. за 7 лет.
В расчет принималось, что предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринимательства и применяет упрощенный режим налогообложения для субъектов малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального подоходного налога и социального налога установлена в размере 3% от суммы дохода (валовой доход).

Выращивание винного винограда и столовых сортов винограда в виноградниках
32
12.
Социально-экономическое
и
экологическое
воздействие
12.1 Социально-экономическое значение проекта
При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач:
- появление нового предприятия по выращиванию винограда;
- увеличение валового регионального продукта;
- поступление в бюджет Алматинской области налогов и других отчислений (более 1 млн. тенге за 7 лет).
Среди социальных воздействий можно выделить:
- удовлетворение спроса населения, фруктово – овощных рынков и предприятий – производителей вина в качественной продукции;
- создание новых 4 рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход.
12.2 Воздействие на окружающую среду
Проект не требует дополнительной экологической экспертизы, т.к. применяемая технология обеспечивает соблюдение всех необходимых экологических норм. Данная деятельность безопасна для окружающей среды и будет проходить в строгом соответствии с правилами и законами Республики Казахстан.
Экологические риски, связанные с данной деятельностью минимальны.
Таблица 25 - График реализации природоохранных мероприятий в рамках проекта
Цель мероприятия
Мероприятие
Снижение негативного воздействия на природу
1.Применение природоохранной технологии
2.Сведение к минимуму вредных воздействий на окружающую природную среду
Защита окружающей среды
1.
Использование дренажных вод
Выявление возможных вредных воздействий на окружающую среду
1. Систематическая проверка качества вносимых удобрений и химпрепаратов
В целях снижения негативного воздействия на природу в планах предприятия — применение природоохранной технологии, сведение к минимуму вредных воздействий на окружающую природную среду.
В целях минимизации воздействия на окружающую среду со стороны технологического процесса представляется целесообразным использование дренажных вод. Для полива винограда можно использовать дренажные трубы, соединенные в систему и подведенные к источнику воды. Трубы располагаются между виноградными лозами.

Выращивание винного винограда и столовых сортов винограда в виноградниках
33
Приложения