Файл: «Организация кассовой работы в банке» (ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ).pdf

Должностное лицо, ответственное за сохранность ценностей, на которого распорядительным документом Банка/Филиала возложены контрольные функции по загрузке/разгрузке банкомата в ВСП, осуществляет визуальное наблюдение за осуществлением кассовым работником, осуществляющим загрузку/разгрузку банкомата, следующих действий:

- осуществлением пересчета наличных денег и вложением пересчитанных наличных денег в кассеты банкомата.

- закрытием комплекта кассет с вложенными наличными деньгами

- опломбированием кассет с прикреплением ярлыка.

Перед закрытием кассовым работником, осуществляющим загрузку/разгрузку банкомата, комплекта кассет для загрузки банкомата контролирующий работник, на которого распорядительным документом Банка/Филиала возложены контрольные функции по загрузке/разгрузке банкомата проверяет:

- соответствие номера кассеты, наименования валюты, номинал и количество вложенных в кассеты наличных денег, с данными указанными в Заявке на получение наличных денег для подкрепления банкомата.

- соответствие данных указанных в Заявке на получение наличных денег для подкрепления банкомата с данными, указанными на ярлыке.

Контролирующий работник, на которого распорядительным документом Банка/Филиала возложены контрольные функции по загрузке/разгрузке банкомата осуществляет визуальное наблюдение за действиями кассового работника, осуществляющего изъятие/вложение кассет в/из банкомат/банкомата.

При осуществлении разгрузки/загрузки кассет с наличными деньгами из банкомата/в банкомат инкассаторы, кассовые работники:

• • выводят из банкомата распечатку о сумме наличных денег, находящихся в банкомате на момент вскрытия;
  • проставляют на распечатке банкомата свои подписи;
  • изымают кассеты из банкомата;
  • загружают кассеты с наличными деньгами в банкомат;
  • выводят из банкомата распечатку, подтверждающую операцию вложения в банкомат наличных денег;
  • проставляют свои подписи на распечатке, подтверждающей операцию вложения в банкомат наличных денег;
  • составляют Акт разгрузки кассет с денежной наличностью из банкомата и Акт загрузки кассет с денежной наличностью в банкомат.

При осуществлении загрузки/разгрузки кассет в/из банкомата Службой инкассации, инкассаторами составляются и подписываются:

• Акт разгрузки кассет с денежной наличностью из банкомата без заполнения сведений о пересчете наличных денег в случае, если иное не предусмотрено заключенным договором на обслуживание банкоматов со Службой инкассации;
• Акт загрузки кассет с денежной наличностью в банкомат.

Также в указанных Актах проставляют подписи контролирующие работники, присутствующие при инкассации, с указанием своей должности.

При осуществлении загрузки/разгрузки кассет в/из банкомата кассовым работником и инкассатором Службы инкассации, кассовым работником составляются и подписываются:

• Акт разгрузки кассет с денежной наличностью из банкомата,
• Акт загрузки кассет с денежной наличностью в банкомат.

В указанных Актах проставляют подписи контролирующие работники, присутствующие при инкассации (работники Службы инкассации), с указанием Ф.И.О. и своей должности в случае, если иное не предусмотрено заключенным договором на сопровождение.

Прием в ВСП заведующим кассой от инкассаторов, кассовых работников наличных денег, кассет с денежной наличностью изъятых из банкомата, осуществляется по приходному кассовому ордеру, полистным пересчетом с отражением результатов пересчета в Акте разгрузки кассет с денежной наличностью из банкомата, в случае приема от кассовых работников, и Акта пересчета кассет с денежной наличностью, реджект/ретракт кассеты из банкомата - в случае приема от инкассаторов Службы инкассации в соответствии с договором на обслуживание банкоматов.

Бухгалтерское оформление операций по загрузке/разгрузке банкомата, а также при выявлении излишка, недостачи при полистном пересчете наличных денег (наличной иностранной валюты), изъятых из банкомата кассовыми работниками или инкассаторами осуществляется операционным работником в соответствии с внутрибанковским Порядком бухгалтерского учета операций по платежным картам.

Оформленные приходные/расходные кассовые ордера вместе с Заявкой на получение наличных денег для подкрепления банкомата, Актом разгрузки кассет с денежной наличностью из банкомата и Актом загрузки кассет с денежной наличностью в банкомат, с прикрепленными к нему распечатками чеков, выведенных из банкомата при осуществлении его разгрузке/загрузке, и в случае составления с Актом пересчета кассет с денежной наличностью, реджект/ретракт кассеты из банкомата направляются в дело (сшив) кассовых документов.

При выявлении недостачи/излишков наличных денег, по данным, отраженным в вышеуказанных Актах:

• заведующий кассой информирует о выявленных расхождениях начальника ООКР и начальника ОПЕРУ Банка/Филиала, Управляющего Филиала/ВСП;
• по данному факту, проводится служебное расследование, с последующим оформлением Акта за подписью начальника ОПЕРУ Банка/Филиала, Управляющего Филиалом/ВСП и членов комиссии. Акт хранится в отдельном досье главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) Банка/Филиала/ /сотрудника ВСП ведущего учет операций, осуществляемых в этом ВСП.

Прием наличных денег, изъятых из банкомата, и выдача наличных денег для загрузки банкомата инкассаторами, кассовым работниками в Банке/Филиале/ВСП могут осуществляться кассовым работником, на которого возложены распорядительным документом Банка функции.

2.5. Перевозка наличных денег

Перевозка наличных денег, наличной иностранной валюты и ценностей Банка/Филиалов/ВСП, а также инкассация наличных денег и ценностей Клиентов - организаций, осуществляется инкассаторами Службы инкассации в рамках договоров, заключенных между:

• Банком/Филиалом и Службой инкассации;
• Банком/Филиалом Службой инкассации и Клиентом.

При необходимости перевозка наличных денег, наличной иностранной валюты и ценностей может осуществляться одним или несколькими кассовыми работниками в сопровождении лиц, обеспечивающих сохранность перевозимых ценностей и безопасность указанных работников, в соответствии с условиями заключенных договоров между Банком/Филиалом и Службой инкассации, Банком/Филиалом Службой инкассации и Клиентом.

Для перевозки и инкассации наличных денег, наличной иностранной валюты и ценностей Служба инкассации/Клиент предоставляет Банку/Филиалу/ВСП технически исправный автотранспорт, оборудованный:

• броневой защитой в соответствии с установленными требованиями законодательства Российской Федерации;
• средствами радиосвязи;
• переговорными устройствами и другими средствами, необходимыми для обеспечения безопасности инкассаторов, кассовых работников, водителей автотранспорта и обеспечения сохранности перевозимых ценностей.

Для получения наличных денег, наличной иностранной валюты и ценностей инкассаторы Службы инкассации предъявляют в Банке/Филиале/ВСП:

• документы, удостоверяющие личность, и доверенности на перевозку и/или инкассацию наличных денег, наличной иностранной валюты и ценностей, оформленные в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Правила перевозки наличных денег, наличной иностранной валюты и ценностей

Перевозка наличных денег, наличной иностранной валюты и ценностей осуществляется между:

• Банком и его ВСП;
• Банком и Филиалами;
• Филиалом и его ВСП;
• между Филиалами;
• между ВСП;
• Банком/Филиалом/ВСП и учреждением Банка России.

Для подкрепления Банка/Филиала/ВСП наличными деньгами, наличной иностранной валютой, ценностями заведующий кассой направляет по электронной почте или по факсу Заявку на получение наличных денег, наличной иностранной валюты и ценностей с учетом следующего:

• для подкрепления ВСП Филиала - ВСП Филиала:

- заведующий кассой ВСП в рабочий день, предшествующий дню подкрепления, до времени, установленного Филиалом, направляет Заявку начальнику ООКР Филиала по электронной почте или по факсу;

- начальник ООКР в тот же день рассматривает Заявку, визирует ее в случае согласования подкрепления и передает на визу в планово-экономический отдел филиала;

- направляет по электронной почте или факсу завизированную Заявку в качестве подтверждения согласования подкрепления ВСП;

• для подкрепления Банком Филиала или ВСП Банка или сдачи/подкрепления Банка в/из учреждения Банка России:

- начальник ООКР Филиала/заведующий кассой ВСП Банка до 12-00 часов рабочего дня, предшествующего дню подкрепления, направляет в Банк Заявку по электронной почте «Перевозка ценностей/Russb»;

- Заявка обрабатывается сотрудником Профильного подразделения Банка совместно с заведующим кассой Банка и производится маршрутизация перевозок;

• для подкрепления одного ВСП - другим ВСП:

- заведующий кассой ВСП в рабочий день, предшествующий дню подкрепления, до времени, установленного Филиалом, направляет заведующему кассой ВСП, которое будет осуществлять подкрепление, Заявку по электронной почте или по факсу;

- заведующий кассой, получив Заявку, направляет ее до установленного Филиалом времени на согласование начальнику ООКР Филиала, по электронной почте или по факсу;

- начальник ООКР в тоже день визирует Заявку в случае согласования перевозки и направляет ее на визу в планово-экономический отдел Филиала. В случае несогласия с перевозкой начальник ООКР не проставляет на Заявке визу и отправляет по электронной почте в ВСП сообщение об отказе в подкреплении;

- после визирования Заявки сотрудником планово-экономического отдела начальник ООКР направляет скан Заявки заведующему кассой ВСП по электронной почте или по факсу в подтверждение согласования подкрепления.

Для перевозки наличных денег/наличной иностранной валюты/ценностей заведующий кассой составляет Опись на наличные деньги, наличную иностранную валюту и ценности, предназначенные для перевозки предназначенные для перевозки между:

• Банком и Филиалом;
• Банком и ВСП;
• Филиалом и ВСП;
• между Филиалами;
• между ВСП Банка/Филиала.

При перевозках наличных денег между Банком/Филиалом/ВСП (кроме ОКВКУ) и учреждением Банка России опись не составляется.

При перевозке наличных денег, наличной иностранной валюты и ценностей инкассаторами опись составляется в 3-х экз.:

• 1-й и 3-й экз. описи передаются инкассаторам;
• 2-й экз. описи с подписью инкассатора в получении денежной наличности остается в Банке/Филиале/ВСП, отправившем наличные деньги, наличную иностранную валюту и ценности.

Если наличные деньги, наличная иностранная валюта перевозятся кассовым работником, опись составляется в двух экземплярах:

• 1-й экз. описи передается указанному кассовому работнику;
• 2-й экз. описи с подписью кассового работника в получении наличных денег, наличной иностранной валюты и ценностей остается в Банке/Филиале/ВСП, отправивших наличные деньги, наличную иностранную валюту и ценности.

Наличные деньги выдаются инкассатору/кассовому работнику заведующим кассой:

• пачками банкнот;
• мешками с монетой;
• отдельными корешками;
• банкнотами и монетами Банка России;
• сумками с денежной наличностью.

Наличная иностранная валюта выдается инкассатору/кассовому работнику заведующим кассой:

• пачками банкнот;
• отдельными корешками;
• банкнотами;
• сумками с наличной иностранной валютой.

Ценности выдаются инкассатору/кассовому работнику заведующим кассой:

• поштучно;
• пачками;
• отдельными корешками;
• сумками с ценностями.

Инкассаторы/кассовые работники принимают для перевозки пачки банкнот/ценностей по надписям на верхних накладках пачек банкнот/ценностей с проверкой:

• количества корешков;
• правильности и целостности упаковки пачек банкнот/ценностей и пломб, оттисков клише;
• наличия необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот/ценностей, пломбах, оттисках клише
• Мешки с монетой - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой:
• правильности и целостности мешков с монетой и пломб;
• наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой.

Отдельные корешки, банкноты, монеты Банка России принимаются полистным, поштучным пересчетом.

Инкассатору выдаются только полные и неполные пачки банкнот, полные и неполные мешки с монетой Банка России для сдачи в учреждение Банка России и сумки с денежной наличностью, наличной иностранной валютой, ценностями. Принятая кассовым работником от заведующего кассой денежная наличность/наличная иностранная валюта/ценности упаковывается им в сумку под контролем заведующего кассой.

К сумке с денежной наличностью прикрепляется ярлык, на котором проставляются реквизиты.