Файл: «Организация кассовой работы в банке» (ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ).pdf

В ВСП прием наличных денег кассовым работником от организаций для последующего зачисления (перечисления/перевода) на их банковские счета, открытые в Банке/Филиале или иной кредитной организации, осуществляется на основании договора/дополнительного соглашения к договору банковского счета, заключенного по утвержденной Банком форме, предусматривающего порядок и условия сдачи сумок с наличными деньгами.

После заключения договора/дополнительного соглашения Клиент представляет в Банк/Филиал/ВСП образцы пломб, которыми будут опломбировываться сумки, или описание вида упаковки.

Образцы пломб заверяются руководителем (его заместителем) Банка/Управляющим (его заместителем) Филиала/Управляющим ВСП при наличии таких полномочий. Заверенные образцы пломб находятся в ВСП, осуществляющим прием сумок с наличными деньгами.

В ВСП у операционных работников ведется в произвольной форме список Клиентов - организаций, сдающих сумки с наличными деньгами, с указанием в нем наименований организаций, количества и номеров закрепленных за каждой организацией сумок.

На сумку с наличными деньгами, подлежащую сдаче в ВСП, в организации составляется препроводительная ведомость к сумке в соответствии с формой 0402300 по ОКУД (Приложение 8 к Положению №318-П). Препроводительная ведомость является самостоятельным приходным кассовым документом, на основании которого проводится бухгалтерский учет операций, приходный кассовый ордер к ней не оформляется.

Препроводительная ведомость к сумке состоит из трех частей – ведомости к сумке, накладной к сумке и квитанции к сумке.

В полях «Ведомость к сумке №», «Накладная к сумке №», «Квитанция к сумке №» указывается единый номер препроводительной ведомости к сумке, а в поле «Сумка №» проставляется индивидуальный номер сумки, закрепленной за организацией, сдающей наличные деньги.

Ведомость к сумке вкладывается организацией в сумку с наличными деньгами, накладная к сумке и квитанция к сумке представляются в ВСП вместе с сумкой с наличными деньгами.

Операционный работник проверяет соответствие записей в накладной к сумке и квитанции к сумке и составляет Журнал учета принятых сумок и порожних сумок в соответствии с формой 0402301 по ОКУД Приложение 10 к Положению № 318-П, в одном экземпляре.

При соответствии записей в указанных документах операционный работник подписывает Журнал учета принятых сумок и порожних сумок, передает его кассовому работнику/кассиру-контролеру вместе с накладными к сумкам и квитанциями к сумкам.

При выявлении несоответствия записей в накладной к сумке и квитанции к сумке, оформленных к сумке с наличными деньгами, принимаемой от организации, сумка с наличными деньгами, накладная к сумке и квитанция к сумке возвращаются организации.

Внесение исправлений в препроводительную ведомость к сумке не допускается.

Сумки с наличными деньгами принимаются кассовым работником, осуществляющим кассовые операции, или кассиром-контролером.

При приеме сумки с наличными деньгами кассовый работник/кассир-контролер проверяет:

• не имеет ли поступившая сумка с наличными деньгами каких-либо повреждений (заплат, наружных швов, разрыва ткани, поврежденных замков, пломб, разрыва обвязки или узлов на обвязке и других повреждений),
• наличие на сумке с наличными деньгами четких оттисков пломбиров на пломбах, ее целостность и соответствие имеющемуся образцу,
• соответствие номера сумки с наличными деньгами номеру, указанному в накладной к сумке и квитанции к сумке.

В случае предъявления в ВСП сумки с наличными деньгами, имеющей повреждения, в присутствии лиц, предъявивших такую сумку:

• если прием сумки с наличными деньгами осуществляется кассовым работником, то он вскрывает сумку и принимает находящиеся в ней наличные деньги полистным, поштучным пересчетом,
• если прием сумки с наличными деньгами осуществляется кассиром-контролером, то он передает указанную сумку одному из кассовых работников для пересчета вложенных в нее наличных денег.

При выявлении излишка, недостачи в сумке с наличными деньгами составляется акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренный в ведомости к сумке, накладной к сумке и квитанции к сумке.

Организации выдается квитанция к сумке с проставленным оттиском печати кассы и оформленным актом вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег.

По окончании приема сумок с наличными деньгами кассовый работник/кассир-контролер сверяет фактическое количество принятых сумок с количеством, указанным в Журнале учета принятых сумок и порожних сумок.

В случае соответствия кассовый работник/кассир-контролер и представитель организации подписывают Журнал учета принятых сумок и порожних сумок. Организации передаются подписанная кассовым работником/кассиром-контролером квитанция к сумке с проставленным оттиском печати кассы, а также порожняя сумка.

Прием сумок с наличными деньгами от Клиентов - организаций, доставленных инкассаторами

До начала сдачи в ВСП организацией сумок с наличными деньгами через инкассаторов Службы инкассации Клиент-организация заключает с Банком/Филиалом, и со Службой инкассации соответствующий договор.

Экземпляр образцов пломб представленных Клиентом (заверенных в соответствии с заключенным договором) хранится у кассовых работников ВСП, осуществляющих прием сумок с наличными деньгами от инкассаторов Службы инкассации.

На сумку с наличными деньгами, подлежащую сдаче в ВСП, в организации составляется препроводительная ведомость к сумке.

Ведомость к сумке вкладывается организацией в сумку с наличными деньгами, квитанция к сумке остается у Клиента (организации), накладная к сумке, явочная карточка (оформленная в соответствии с формой 0402303 по ОКУД Приложение 12 к Положению №318-П) представляются в ВСП вместе с сумкой с наличными деньгами.

Операционный работник проверяет соответствие записей в накладной к сумке и явочной карточке и составляет в двух экземплярах Журнал учета принятых сумок и порожних сумок в соответствии с формой 0402301 по ОКУД Приложение 10 к Положению №318-П.

При соответствии записей в указанных документах операционный работник подписывает Журнал учета принятых сумок и порожних сумок и передает его кассовому работнику/кассиру-контролеру, принимающему сумки с наличными деньгами, вместе с явочными карточками и накладными к сумкам.

В случае выявления исправлений в явочной карточке без подтверждающих записей кассового работника организации, расхождений данных в явочной карточке и накладной к сумке, принимаемой от инкассаторов, в графе «Примечание» Журнала учета принятых сумок и порожних сумок делается соответствующая запись. Внесение исправлений в препроводительную ведомость к сумке не допускается.

При приеме сумок с наличными деньгами от инкассаторов кассовый работник/кассир - контролер проверяет:

• не имеет ли поступившая сумка с наличными деньгами каких-либо повреждений (заплат, наружных швов, разрыва ткани, поврежденных замков, пломб, разрыва обвязки или узлов на обвязке и других повреждений),
• наличие на сумке с наличными деньгами четких оттисков пломбиров на пломбах, ее целостность и соответствие имеющемуся образцу,
• соответствие номера сумки с наличными деньгами номеру, указанному в накладной к сумке,
• номера принимаемых сумок с наличными деньгами и порожних сумок с данными явочных карточек.

После проверки явочные карточки возвращаются инкассаторам.

В случае предъявления в ВСП сумки с наличными деньгами, имеющей повреждения а также при расхождении сумм, указанных в накладной к сумке и явочной карточке, в присутствии кассира-контролера и лиц, предъявивших такую сумку, кассовый работник вскрывает сумку и принимает находящиеся в ней наличные деньги полистным, поштучным пересчетом.

При выявлении излишка, недостачи в сумке с наличными деньгами составляется Акт пересчета наличных денег из сумки клиента в трех экземплярах.

Акт пересчета наличных денег из сумки клиента подписывается лицами, осуществлявшими пересчет наличных денег и присутствовавшими при пересчете наличных денег. Первый экземпляр Акта пересчета наличных денег передается кассовым работником кассиру-контролеру или кассиром-контролером заведующему кассой, второй экземпляр - направляется организации, третий экземпляр - передается инкассаторам.

По окончании приема сумок с наличными деньгами кассовый работник/кассир-контролер сверяет фактическое количество принятых сумок с количеством, указанным в Журнале учета принятых сумок и порожних сумок. В случае соответствия кассовый работник/кассир-контролер вместе с одним или несколькими инкассаторами подписывают два экземпляра Журнала учета принятых сумок и порожних сумок. Инкассаторам отдается второй экземпляр Журнала учета принятых сумок и порожних сумок. Первый экземпляр Журнала учета принятых сумок и порожних сумок помещается в дело (сшив) кассовых документов.

При отсутствии у инкассаторов сумки с наличными деньгами, явочной карточки или при обнаружении недостачи наличных денег в сумке, имеющей повреждения, оповещается руководитель или уполномоченное должностное лицо Службы инкассации.

При выявлении недостачи наличных денег, при пересчете сумки имеющей повреждения, руководитель Службы инкассации осуществляет действия в соответствии с договором, заключаемым сторонами, участвующими в осуществлении указанной операции.

2.3.Порядок выдачи наличных денег клиентам

Выдача наличных денег Клиентам – организациям.

Клиенту-организации наличные деньги выдаются по денежному чеку, оформленному этой организацией, на основании Заявки, предоставленной Клиентом операционному работнику ВСП, на бумажном носителе/или посредством системы дистанционного банковского обслуживания юридических лиц «BS-Client v.3» до 12.00 дня, предшествующего дню выдачи. Операционный работник сразу же передает полученную от Клиента Заявку заведующему кассой для подготовки наличных денег к выдаче Клиенту.

Операционный работник при получении Заявки и приеме от Клиента денежного чека осуществляет:

- проверку документа, удостоверяющему личность получателя на подлинность и срок действия;

- проверку остатка денежных средств по счету Клиента;

- проверку соответствия подписей в денежном чеке образцам подписей в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

- удостоверяется в личности получателя по документу, удостоверяющему личность получателя, в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- отрезает от денежного чека контрольную марку (талон) и передает ее Клиенту (лицу, на имя которого выписан денежный чек) для предъявления в кассу.

Затем ставит подпись на денежном чеке в месте, отведенном для подписи бухгалтера, далее передает чек контролирующему работнику для проведения контроля при оформлении денежных чеков, для проверки и подписи в месте, отведенном для подписи контролера.

Операционный работник передает денежный чек, кассовому работнику внутренним порядком.

Кассовый работник, получив от операционного работника денежный чек:

• проверяет наличие подписей операционного и контролирующего работников, проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;
• сверяет соответствие сумм наличных денег, проставленных в денежном чеке, цифрами и прописью;
• проверяет наличие на денежном чеке данных документа, удостоверяющего личность, предъявленного представителем Клиента/ Клиентом;
• подготавливает сумму наличных денег, подлежащую выдаче, и уточняет у Клиента сумму получаемых наличных денег;
• сверяет номер контрольной марки с номером на денежном чеке и приклеивает контрольную марку к денежному чеку;
• передает Клиенту денежный чек для его подписания;
• пересчитывает подготовленную к выдаче сумму наличных денег под наблюдением Клиента (представителя Клиента) таким образом, чтобы он мог видеть количество пересчитываемых банкнот Банка России, монет Банка России и их номиналы;
• сверяет его подпись в денежном чеке с подписью, проставленной в документе, удостоверяющем личность;
• подтверждает операцию в АБС;
• выдает наличные деньги;
• подписывает чек.

Операционный работник может одновременно предъявить в операционную кассу денежный чек и объявление на взнос наличными одного Клиента. В данном случае совершение операций осуществляется по каждому кассовому документу отдельно.

Совершение операций, при которых Клиент, не внося наличные деньги по объявлению на взнос наличными, получает наличные деньги по денежному чеку, не допускается!