Файл: Уголовноправовая характеристика незаконного получения кредита 5 1 Понятие незаконного получения кредита 5.doc
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 12.01.2024
Просмотров: 171
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Порядок предоставления кредита урегулирован положениями гражданского законодательства Российской Федерации. В положениях статьи 819 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено содержание кредитного договора, в соответствии с которым банк либо другая кредитная организация, то есть кредитор, обязаны предоставить кредит, то есть денежные средства, заемщику в размере и на условиях, которые установлены данным договором, а заемщик, в собственную очередь, обязан вернуть полученные денежные средства и уплатить за них проценты. Статья 820 ГК РФ определила обязательность письменной формы кредитного договора, несоблюдение которой способно повлечь его недействительность1.
Получение льготных условий кредитования подразумевает получение кредита на условиях, которые являются лучшими по сравнению с иными условиями кредитования. Льгота всегда имеет нормативный характер, то есть она обязана быть предусмотрена, как минимум, локальным нормативным правовым актом.
Объективная сторона незаконного получения кредита предусматривает действие, способ, последствие, причинно-следственную связь между последствием и действием.
В качестве действия в виде признака объективной стороны рассматриваемого преступления, выступает получение руководителем организации либо индивидуальным предпринимателем кредита или льготных условий кредитования. Последнее подразумевает соглашение заемщика и кредитора по пониженной процентной ставке выдаваемого кредита, а также возвращаемого заемщиком кредита.
В соответствии с назначением этого уголовного правового запрета, а также спецификой объекта изучаемого противоправного действия, можно прийти к выводу о том, что крупный ущерб должен быть причинен кредитору. Данный ущерб может быть выражен, как в виде реальных имущественных потерь, так и в виде упущенной выгоды, которые связаны с невозвратом полученного заемщиком кредита.
Таким образом, по нашему мнению, к признаку «крупный ущерб» в соответствии со смыслом статьи 176 УК РФ, могут быть отнесены такие виды общественно опасных последствий, как стоимость невозвращенных кредитных ресурсов, то есть реальный ущерб, сумма неполученных доходов от экономической деятельности, которая связана с предоставлением кредита, то есть упущенная выгода.
Часть 2 ст. 176 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а также его использование не по прямому назначению, если данными действиями был причинен крупный ущерб гражданам, организациям либо же государству.
Этот состав отличается от состава преступления, который предусматривается ч.1 ст.176 УК РФ, предметом преступления, а также объективной стороне и субъектом.
Предметом в данном случае признается государственный целевой кредит, то есть кредит, который был выдан государством, субъектами Федерации, отраслями хозяйственного комплекса, гражданам и организациям с целью реализации определенных экономических программ, на техническое содействие, поддержку отдельных регионов, отраслей хозяйства, обустройства беженцев, а также отдельных предприятий, новых форм хозяйствований, для создания рабочих мест, индивидуального жилищного строительства и так далее1.
Объективная сторона преступления, которое предусматривается в ч.2 ст. 176 УК РФ, может быть выражена в:
- альтернативных действиях, таких как незаконное получение государственного целевого кредита либо использовании данного кредита не по прямому назначению;
- последствиях, таких как крупный ущерб, который был причинен гражданам, организациям либо государству;
- причинной связи.
Под государственным целевым кредитом принято подразумевать кредит, предоставляемый за счет средств федерального бюджета либо средств бюджета субъекта Федерации, к примеру, бюджетный кредит, в том числе и налоговый кредит. Порядок предоставления бюджетных кредитов установлен статьями 76 и 77 Бюджетный кодекс РФ. Получение и использование кредитов за счет средств муниципальных бюджетов ч.2 ст. 176 УК РФ не охватывает. Все бюджетные кредиты признаны целевыми.
Под незаконным получением кредита подразумевается получение его лицом, которое не имеет на это права в соответствии с законом либо другим нормативным актом. Незаконное получение кредита может являться связанным с обманом, подкупом, использованием ошибки либо халатности уполномоченного должностного лица1.
Под нецелевым использованием кредита подразумевается использование средств, полученных в качестве государственного целевого кредита, на другие цели, чем определено в договоре.
Получение государственного целевого кредита считается незаконным, если он был получен с нарушением установленных правил, которые определяют материально-правовые основания получения такого кредита применительно к категории лиц, которыми он был запрошен, их хозяйственно-экономическому, а также социальному положению (не образуют необходимого для уголовной ответственности по ч.2 ст. 176 УК РФ признака незаконности нарушения процедурных правил получения кредита).
В отличие от преступления, которое предусмотрено ч.1 ст. 176 УК РФ, крупный ущерб в результате незаконного получения государственного целевого кредита может наступить не только для кредитора, то есть государства как такового, но и для граждан и организаций.
Существуют такие правоприменительные позиции относительно определения момента окончания незаконного получения кредита:
1. Дата возврата кредита.
До наступления даты возврата кредита:
- После прекращения выплат.
- После объявления должника банкротом.
3. Дата получения кредита.
4. После завершения конкурсного производства, когда требования кредитора остались неудовлетворенными.
5. Совмещение нескольких подходов в определении момента окончания преступления в одном судебном решении.
В соответствии с нашим мнением, самым рациональным является подход по определению момента окончания незаконного получения кредита, который предусматривает установленную договором дату возврата кредита. До наступления данного момента незаконное получение кредита можно считать оконченным тогда, когда в отношении должника было завершено конкурсное производство и требования кредитора на сумму более одного миллиона 500 тысяч рублей остались неудовлетворенными.
Данный подход соответствует правовой позиции, которая была изложена в п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 г. № 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления», о том, что моментом окончания преступления, которое предусмотрено ст. 198 или ст. 199 УК РФ, необходимо признавать фактическую неуплату налогов (сборов) в срок, который определен налоговым законодательством. Такие же подходы в юридической литературе предлагается применять и в отношении иных преступлений, которые посягают на права кредиторов
1.
Полный либо частичный возврат кредита и (либо) уплата процентов по нему после причинения крупного ущерба кредитору не считается основанием для уменьшения размера ущерба, но может быть рассмотрен в качестве обстоятельства, которое смягчает наказание (ст. 61 УК РФ).
Делая вывод, следует отметить, что в части 1 и части 2 статьи 176 УК РФ установлены разные подходы к определению объективной стороны рассматриваемого состава преступления. В соответствии с частью 1 статьи 176 УК РФ, объективная сторона выражается в получении кредита на основании предоставления недостоверной информации о своем финансовом либо хозяйственном положений, и дальнейший невозврат кредита либо возврат не в оговоренный срок, что причинило крупный вред. Часть 2 же указанной статьи в качестве объективной стороны признает незаконное получение целевого кредита, а также его использование не по прямому назначению1.
В соответствии со статьей 176 УК РФ, непосредственным объектом преступления признаны интересы кредиторов, а также порядок кредитования индивидуальных предпринимателей, организаций.
Под предметом преступления подразумеваются кредит и льготные условия кредитования.
Субъективная сторона незаконного получения кредита характеризуется прямым умыслом. Лицо понимает, что в процессе заключения кредитного договора им были использованы незаконные методы получения кредита, что он вводит кредитора в заблуждение по поводу своего финансового и хозяйственного положения, а также предвидит неизбежность либо возможность наступления в результате его действий крупного ущерба и желает его, либо же сознательно допускает его.
Цель и мотив преступления не указываются в качестве обязательных признаков субъективной стороны рассматриваемого преступления, при этом, если незаконное получение кредита являлось направленным на безвозмездное обращение его в собственность, без последующего намерения вернуть денежные средства кредитору, содеянное будет образовывать состав не рассматриваемого нами незаконного получения кредита, а один из видов мошенничества, которое предусмотрено статьей 159 УК РФ. Умысел преступника при незаконном получении кредита является направленным на временное получение кредита с его дальнейшим возвратом.
Безусловно, является актуальным вопрос о форме виды при незаконном получении кредита. В соответствии с частью 2 статьи 24 УК РФ можно сделать вывод о том, что при незаконном получении кредита субъективное отношение лица к общественно опасным последствиям данного преступления может существовать, как в форме умысла, так и в форме неосторожности. При этом, в результате логического и систематического толкования статьи 176 УК РФ, а также в результате изучения научной литературы, можно прийти к выводу о том, что преступления, которые предусмотрены статьей 176 УК РФ, совершаются умышленно1.
Вина представляет собой основу субъективной стороны и является обязательным признаков каждого преступления. Но она не может дать ответ на вопрос, почему и зачем виновным было совершено преступление. На данные вопросы отвечает мотив и цель преступления, то есть факультативные признаки субъективной стороны.
В систему обязательных элементов состава преступления входит и субъект преступления, то есть лицо, которым было совершено преступное деяние. Отсутствие в деянии признаков субъекта преступления, которые определены уголовным законом, говорит об отсутствии состава преступления.
Получение льготных условий кредитования подразумевает получение кредита на условиях, которые являются лучшими по сравнению с иными условиями кредитования. Льгота всегда имеет нормативный характер, то есть она обязана быть предусмотрена, как минимум, локальным нормативным правовым актом.
Объективная сторона незаконного получения кредита предусматривает действие, способ, последствие, причинно-следственную связь между последствием и действием.
В качестве действия в виде признака объективной стороны рассматриваемого преступления, выступает получение руководителем организации либо индивидуальным предпринимателем кредита или льготных условий кредитования. Последнее подразумевает соглашение заемщика и кредитора по пониженной процентной ставке выдаваемого кредита, а также возвращаемого заемщиком кредита.
В соответствии с назначением этого уголовного правового запрета, а также спецификой объекта изучаемого противоправного действия, можно прийти к выводу о том, что крупный ущерб должен быть причинен кредитору. Данный ущерб может быть выражен, как в виде реальных имущественных потерь, так и в виде упущенной выгоды, которые связаны с невозвратом полученного заемщиком кредита.
Таким образом, по нашему мнению, к признаку «крупный ущерб» в соответствии со смыслом статьи 176 УК РФ, могут быть отнесены такие виды общественно опасных последствий, как стоимость невозвращенных кредитных ресурсов, то есть реальный ущерб, сумма неполученных доходов от экономической деятельности, которая связана с предоставлением кредита, то есть упущенная выгода.
Часть 2 ст. 176 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а также его использование не по прямому назначению, если данными действиями был причинен крупный ущерб гражданам, организациям либо же государству.
Этот состав отличается от состава преступления, который предусматривается ч.1 ст.176 УК РФ, предметом преступления, а также объективной стороне и субъектом.
Предметом в данном случае признается государственный целевой кредит, то есть кредит, который был выдан государством, субъектами Федерации, отраслями хозяйственного комплекса, гражданам и организациям с целью реализации определенных экономических программ, на техническое содействие, поддержку отдельных регионов, отраслей хозяйства, обустройства беженцев, а также отдельных предприятий, новых форм хозяйствований, для создания рабочих мест, индивидуального жилищного строительства и так далее1.
Объективная сторона преступления, которое предусматривается в ч.2 ст. 176 УК РФ, может быть выражена в:
- альтернативных действиях, таких как незаконное получение государственного целевого кредита либо использовании данного кредита не по прямому назначению;
- последствиях, таких как крупный ущерб, который был причинен гражданам, организациям либо государству;
- причинной связи.
Под государственным целевым кредитом принято подразумевать кредит, предоставляемый за счет средств федерального бюджета либо средств бюджета субъекта Федерации, к примеру, бюджетный кредит, в том числе и налоговый кредит. Порядок предоставления бюджетных кредитов установлен статьями 76 и 77 Бюджетный кодекс РФ. Получение и использование кредитов за счет средств муниципальных бюджетов ч.2 ст. 176 УК РФ не охватывает. Все бюджетные кредиты признаны целевыми.
Под незаконным получением кредита подразумевается получение его лицом, которое не имеет на это права в соответствии с законом либо другим нормативным актом. Незаконное получение кредита может являться связанным с обманом, подкупом, использованием ошибки либо халатности уполномоченного должностного лица1.
Под нецелевым использованием кредита подразумевается использование средств, полученных в качестве государственного целевого кредита, на другие цели, чем определено в договоре.
Получение государственного целевого кредита считается незаконным, если он был получен с нарушением установленных правил, которые определяют материально-правовые основания получения такого кредита применительно к категории лиц, которыми он был запрошен, их хозяйственно-экономическому, а также социальному положению (не образуют необходимого для уголовной ответственности по ч.2 ст. 176 УК РФ признака незаконности нарушения процедурных правил получения кредита).
В отличие от преступления, которое предусмотрено ч.1 ст. 176 УК РФ, крупный ущерб в результате незаконного получения государственного целевого кредита может наступить не только для кредитора, то есть государства как такового, но и для граждан и организаций.
Существуют такие правоприменительные позиции относительно определения момента окончания незаконного получения кредита:
1. Дата возврата кредита.
До наступления даты возврата кредита:
- После прекращения выплат.
- После объявления должника банкротом.
3. Дата получения кредита.
4. После завершения конкурсного производства, когда требования кредитора остались неудовлетворенными.
5. Совмещение нескольких подходов в определении момента окончания преступления в одном судебном решении.
В соответствии с нашим мнением, самым рациональным является подход по определению момента окончания незаконного получения кредита, который предусматривает установленную договором дату возврата кредита. До наступления данного момента незаконное получение кредита можно считать оконченным тогда, когда в отношении должника было завершено конкурсное производство и требования кредитора на сумму более одного миллиона 500 тысяч рублей остались неудовлетворенными.
Данный подход соответствует правовой позиции, которая была изложена в п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 г. № 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления», о том, что моментом окончания преступления, которое предусмотрено ст. 198 или ст. 199 УК РФ, необходимо признавать фактическую неуплату налогов (сборов) в срок, который определен налоговым законодательством. Такие же подходы в юридической литературе предлагается применять и в отношении иных преступлений, которые посягают на права кредиторов
1.
Полный либо частичный возврат кредита и (либо) уплата процентов по нему после причинения крупного ущерба кредитору не считается основанием для уменьшения размера ущерба, но может быть рассмотрен в качестве обстоятельства, которое смягчает наказание (ст. 61 УК РФ).
Делая вывод, следует отметить, что в части 1 и части 2 статьи 176 УК РФ установлены разные подходы к определению объективной стороны рассматриваемого состава преступления. В соответствии с частью 1 статьи 176 УК РФ, объективная сторона выражается в получении кредита на основании предоставления недостоверной информации о своем финансовом либо хозяйственном положений, и дальнейший невозврат кредита либо возврат не в оговоренный срок, что причинило крупный вред. Часть 2 же указанной статьи в качестве объективной стороны признает незаконное получение целевого кредита, а также его использование не по прямому назначению1.
В соответствии со статьей 176 УК РФ, непосредственным объектом преступления признаны интересы кредиторов, а также порядок кредитования индивидуальных предпринимателей, организаций.
Под предметом преступления подразумеваются кредит и льготные условия кредитования.
1.3 Субъект и субъективная сторона незаконного получения кредита
Субъективная сторона незаконного получения кредита характеризуется прямым умыслом. Лицо понимает, что в процессе заключения кредитного договора им были использованы незаконные методы получения кредита, что он вводит кредитора в заблуждение по поводу своего финансового и хозяйственного положения, а также предвидит неизбежность либо возможность наступления в результате его действий крупного ущерба и желает его, либо же сознательно допускает его.
Цель и мотив преступления не указываются в качестве обязательных признаков субъективной стороны рассматриваемого преступления, при этом, если незаконное получение кредита являлось направленным на безвозмездное обращение его в собственность, без последующего намерения вернуть денежные средства кредитору, содеянное будет образовывать состав не рассматриваемого нами незаконного получения кредита, а один из видов мошенничества, которое предусмотрено статьей 159 УК РФ. Умысел преступника при незаконном получении кредита является направленным на временное получение кредита с его дальнейшим возвратом.
Безусловно, является актуальным вопрос о форме виды при незаконном получении кредита. В соответствии с частью 2 статьи 24 УК РФ можно сделать вывод о том, что при незаконном получении кредита субъективное отношение лица к общественно опасным последствиям данного преступления может существовать, как в форме умысла, так и в форме неосторожности. При этом, в результате логического и систематического толкования статьи 176 УК РФ, а также в результате изучения научной литературы, можно прийти к выводу о том, что преступления, которые предусмотрены статьей 176 УК РФ, совершаются умышленно1.
Вина представляет собой основу субъективной стороны и является обязательным признаков каждого преступления. Но она не может дать ответ на вопрос, почему и зачем виновным было совершено преступление. На данные вопросы отвечает мотив и цель преступления, то есть факультативные признаки субъективной стороны.
В систему обязательных элементов состава преступления входит и субъект преступления, то есть лицо, которым было совершено преступное деяние. Отсутствие в деянии признаков субъекта преступления, которые определены уголовным законом, говорит об отсутствии состава преступления.