Файл: Кредит: сущность и содержание. Развитие кредитных отношений в рыночной экономике.pdf

С развитием рыночных отношений в нашей стране компаниям всех форм собственности необходимо все больше привлекать заемные средства, чтобы иметь возможность работать и получать прибыль. Самая распространенная форма привлечения средств - получение банковского кредита на основании кредитного договора. Заем - это вид экономической сделки, соглашение между юридическими и физическими лицами о ссуде или кредите. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (должнику) деньги (в некоторых случаях актив) на определенный срок окупаемости, обычно с оплатой за эту услугу в виде процентов. Срочность, возвратность и, как правило, налоговые обязательства - основные характеристики кредита.

Кредит в значительной степени является условием и предпосылкой развития современной экономики, которая является неотъемлемой частью экономического роста. Его используют крупные предприятия и ассоциации, а также небольшие производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Он используется государствами и правительствами, а также отдельными гражданами. Ссуда используется для движения капитала и постоянного движения различных государственных средств. Благодаря ссуде в народном хозяйстве, средства, высвобождаемые в рамках деятельности предприятий, в процессе исполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков используются продуктивно.

Кредит необходим для поддержания непрерывности обращения денежных средств, которыми управляют компании, осуществляющие процесс продажи промышленных товаров, что особенно важно на этапе формирования рыночных отношений.

Кредит активно влияет на объем и структуру денежной массы, оборачиваемость платежей, скорость денежного обращения. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. трансформируется в другие производственные фонды. Кредит стимулирует развитие производительных сил и ускоряет создание капитальных ресурсов для расширения производства.

Актуальность темы выбранного курса заключается в том, что переход России к рыночной экономике, повышение эффективности экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего развития кредитных отношений.

Целью данной работы является изучение природы кредита, его роли в рыночной экономике и его влияния на ценообразование.

В связи с целью работы над курсом мы определим его задачи для изучения:

Понятия и экономической сущности кредита, и его историю;
Функций кредита;
Форм и видов кредита;
Кредитного механизма;
Видов банков;
Функций банков;
Ссудного процента;
Перспектив развития кредитования в России.

Глава 1. Теоретические аспекты исследования кредита как экономической категории

1.1 Кредит: понятие, сущность, история возникновения

Кредит – одно из самых распространенных экономических явлений в любом цивилизованном обществе. Именно этим объясняется неослабевающий интерес исследователей к данной категории.

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала (ссуженной стоимости), т. е. капитала, предоставляемого в ссуду. Тем самым обеспечивается трансформация денежного капитала в ссудный с одновременным формированием пула отношений, складывающихся между кредитором и заемщиком. Сам термин «кредит» происходит от ряда латинских слов: creditum – ссуда; credo – верю, доверяю; credit – он верит.

История появления кредита восходит к самым ранним этапам развития человеческого общества, когда происходит процесс имущественного расслоения и формируется понятие личной собственности. На этой стадии деньги еще отсутствуют, но формируются предпосылки их зарождения. Именно эти предпосылки стали первоосновой организации кредитных взаимоотношений в обществе.

Широкое применение кредита в современной экономической системе определяется потребностями участников хозяйственных сделок, которые, с одной стороны, диктуют спрос на временно свободные ресурсы (необходимость кредита) или же создают предложение данных ресурсов (возможность кредита). Сочетание возможности и необходимости кредита в экономической системе, их сбалансированность формируют прочную финансовую базу развития всего народно-хозяйственного комплекса как в краткосрочной, так и долгосрочной перспективах.

В основе эволюционного развития любого цивилизованного общества находится производственный процесс. Именно в процессе реального производства создается прибавочный продукт, перераспределяемый затем между участниками хозяйственных сделок (товаропроизводителями, потребителями, посредниками). Формы и условия такого перераспределения различны и зависят от характера конкретной сделки. Кредит, как и целый ряд иных экономических категорий, участвует в этом парораспределительном процессе. Отсюда следует, что и возможность, и необходимость его применения тесно связаны с процессом кругооборота стоимости в результате производства и реализации продукции, которые могут быть классифицированы соответственно, как сфера производства и сфера обращения. [1]

Обеспечение кредита выражает необходимость обеспечить защиту имущественных интересов кредитора в случае возможного нарушения заемщиком предположений и находит практическое выражение в форме ссуд, таких как ссуды, обеспеченные залогом или финансовыми гарантиями. Это особенно важно в условиях экономической нестабильности.

Место и роль кредита в экономической системе компании также определяются прежде всего функциями, которые он выполняет, как общими, так и выборочными.

Кредитные функции - это проявление сущности, выражение их общественной цели.

Как особая форма стоимостных отношений кредит возникает тогда, когда определённая сумма денежных средств, высвобождающаяся у одного хозяйствующего субъекта, какое-то время может не вступать в процесс воспроизводства, а использоваться там, где есть потребность в дополнительных вложениях. Экономической основой, на базе которой проявляются и развиваются кредитные отношения, выступает товарное производство, или более точно – кругооборот и оборот капитала.

Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Кредит, будучи неотъемлемым элементом экономического развития, является опорой современной экономики. Потребность в кредите испытывают как крупные предприятия и фирмы, так и малые хозяйствующие субъекты, как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Юридические и физические лица, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него помимо уже вложенных еще и новые дополнительные денежные средства.

Особенность кредита связана со спецификой движения основного и оборотного капиталов. Высвобождение денежного капитала связано со следующими обстоятельствами. [2]

Таким образом, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

Между тем взаимное доверие кредиторов и должников возникает на стадии простого обмена товаров. Пример тому — предоставление в долг излишков мяса или рыбы одним племенем другому. Это значит, что кредит начинает движение в недрах первобытнообщинного способа производства и исторически предшествует возникновению денежной формы стоимости, то есть денег. На эту особенность указывают отечественные экономисты О. И. Лаврушин и Ю. П. Савинский, подчеркивающие исторический приоритет кредита по отношению к деньгам. Такой вывод нельзя признать случайным. Он основывается на исключительной роли доверия в развитии предпринимательства и рыночных отношений продавцов и покупателей товаров [5].

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

аккумуляция временно свободных денежных средств;
перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;
регулирование объема совокупного денежного оборота.

Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.

1.2 Механизм и принципы кредитования

Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных друг с другом стадий: планирование, предоставление, использование и возврат ссуды.

Совокупность организационно-технических приемов, при помощи которых осуществляется предоставление и возврат банковских ссуд, представляет собой механизм кредитования, включающий выбор объекта, методы кредитования, выдача ссуды, Использование ссудных счетов, способ погашения кредита.

Рыночный механизм хозяйствования предлагает самим предприятиям определять потребности в заемных средствах. [7]

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении законов кредитования. Они, по сути, представляют собой принципы организации кредитного процесса, которые необходимо увязывать со спецификой конкретной стадии процесса кредитования. Изолированность применения этих принципов влечет за собой однобокость в оценке кредитного процесса, что может вызвать ошибки в принятии решений и возникновении проблемных ссуд.

Рассмотрим каждый из приведённых ниже принципов кредитования:

а) возвратность;

б) срочность;

в) возмездность (платность);

г) обеспеченность;

д) дифференцированность;

е) целевое использование.

Для соблюдения принципов кредитования необходимы следующие условия: соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования; совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки; наличие возможностей как у кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства; соблюдение принципов кредитования; возможность реализации залога и наличие гарантий; обеспечение коммерческих интересов банка; планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки. [7]

Возвратность, т.е. необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком, является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Кредит без возвратности не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. [3]

Принцип срочности кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Срочность означает, что кредит необходимо не просто возвратить, а возвратить в строго определенный срок. В этом принципе находит конкретное выражение фактор времени. Следовательно, срочность представляет собой временные «рамки» возвратности кредита. Срок кредитования является конкретным предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заемщика. Если нарушается срок пользования ссудой, то кредит теряет свое подлинное назначение. При нарушении условия срочности к заемщику могут быть применены экономические санкции в форме увеличения размера взимаемого процента. При дальнейшей отсрочке возврата кредита (в России по законодательству – 3 месяца) предъявление финансовых требований осуществляется в судебном порядке. Частным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется, они погашаются по первому требованию (обычно с предупреждением за 2…7 дней) и выдаются, как правило, под залог. Необходимость соблюдения принципов возвратности и срочности кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Это не собственные средства банков: вкладчики приходят в банк из различных сегментов рынка и, уходя из них, образуют кругооборот денежных потоков. Особенность таких привлеченных средств состоит в том, что они подлежат обязательному возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. [3]

Возмездность или платность, т.е. оплата права использовать кредит, выражает необходимость оплаты его использования.

Экономическая сущность принципа платности отражается в фактическом распределении дополнительно полученной прибыли (за счет использования кредита) между заемщиком и кредитором через установление определенного размера банковской процентной ставки.

Обеспеченность кредита – это необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Обеспечением кредита могут выступать – ценные бумаги, недвижимость, товароматериальные ценности, а также запланированные объемы выпуска продукции, служащие залогом своевременного возврата кредита и уплаты процентов по нему.

Основными видами обеспечения кредита являются:

• залог и страхование;