Файл: Кредит: сущность и содержание. Развитие кредитных отношений в рыночной экономике.pdf

• поручительство или гарантия, договор с односторонним обязательством, посредством которого поручитель берет обязательства перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческим банкам не следует однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Дифференцированный характер кредита определяет различный подход со стороны кредитных учреждений к разным категориям потенциальных заемщиков. Ссуда должна предоставляться тем юридическим и физическим лицам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе таких показателей кредитования, как финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Уровень кредитоспособности клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом и конкретной ссудой, выданной клиенту. Практическая реализация этого принципа может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности.

Целевой характер кредита означает, что кредитный договор отражает конкретную цель использования выдаваемой ссуды. Этот принцип распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредиторов. Свое практическое выражение он находит в тексте кредитного договора, а также в процессе банковского контроля над соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного принципа может явиться основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента. [3]

Все кредиты делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные, в зависимости от периода, на который они предоставляются. Срок погашения ссуды указывается в кредитном договоре, а условия погашения могут быть конкретными или условными, если они указаны во время предоставления ссуды. При наличии финансовых возможностей и по требованию кредитной организации кредит может быть погашен раньше срока, указанного в договоре.

Таким образом, мы можем сделать вывод, что совокупное применение всех принципов предоставления банковских кредитов на практике позволяет наблюдать как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне как субъектов кредитной операции, так и банка, и заемщика.

1.3 Роль кредита в регулирование экономики

Кредит - одна из основных финансовых категорий. Кредит влияет на непрерывность производственных процессов и продаж продукции. В хозяйственной деятельности организации часто не имеют достаточных средств для обеспечения ритмичной работы. Возможность привлечения кредитных ресурсов позволяет выполнять разработанные планы доставки.

Любой процесс производства начинается с вложения денег. Средства необходимы для того, чтобы купить материалы, сырье, комплектующие детали, полуфабрикаты, нанять рабочих и служащих, приобрести оборудование. Кто должен изыскать эти средства? Конечно же, собственник, владелец рассматриваемого производства. Однако не всегда у него эти средства имеются. В таком случае необходимо изыскать средства где-то на стороне, т. е. воспользоваться одной из форм кредита.

Таким образом, на данной стадии определяется первый аспект необходимости кредита в экономической системе — формирование начального капитала для реализации производственного процесса.

Приобретенное сырье, комплектующие детали, полуфабрикаты и иные материальные и нематериальные составляющие продукции трансформируются в результате производственной деятельности в готовый товар. На данной стадии потребность в кредите не проявляется так ярко, как на стадии подготовки производства. Однако процесс создания готовой продукции может рассматриваться нами как составная часть подготовки готового товара. В случае отсутствия собственных средств, предприниматель вынужден будет использовать кредит по тем же причинам, которые были рассмотрены на предыдущей стадии производственного цикла. [4]

По окончании производственного процесса появляется готовая продукция, обладающая большей стоимостью, чем суммарные затраты на ее производство (т.к. содержит прибыль товаропроизводителя).

Реализация готовой продукции возможна двумя основными способами:

1) путем непосредственной оплаты покупателем приобретаемого товара денежными средствами в наличной или безналичной формах

с помощью собственных средств или банковского кредита (стрелка 4);

2) путем приобретения товара с отсрочкой платежа (стрелки 5).

В первом случае товаропроизводитель получает выручку за проданный товар в момент совершения хозяйственной сделки, а во втором — по истечении некоторого времени, оговоренного между сторонами.

Полученная товаропроизводителем выручка является финансовой базой для продолжения процесса производства на новом уровне. Вновь приобретаются составляющие производственного процесса в прежнем или расширенном объеме.

Однако не всегда реализация продукции проходит быстро. Возможно создание ситуации, при которой произведенный продукт не пользуется большим спросом или по каким-либо причинам не может быть продан быстро. В таком случае для продолжения производственного процесса приходится прибегать к временным финансовым вливаниям в виде кредита.

Таким образом, можно выделить второй аспект необходимости кредита в экономике — покрытие возможных финансовых проблем в результате неритмичного сбыта продукции или в иных случаях, приводящих к сбоям в кругообороте средств.

Помимо вложения средств в формирование расходной базы следующего производственного цикла, полученная выручка может быть направлена на иные цели:

1) производятся отчисления государству в виде налогов, сборов, иных

обязательных платежей;

2) часть выручки отчисляется в виде амортизационных отчислений

в целях возмещения морального и физического износа основного

капитала;

3) осуществляются различные инвестиции в виде вложения средств

в научные, технические или технологические новации;

4) погашаются ранее сформированные долги различным категориям

кредиторов;

5) создается финансовый резерв на различные случаи;

6) покрываются возможные финансовые потери, убытки, сомнительные долги и иные подобные операции;

7) формируются и выплачиваются дивиденды собственникам предприятия (акционерам).

Необходимость кредита может возникнуть не только в результате сбоев в процессе кругооборота стоимости. Ряд производственных циклов построен таким образом, что предполагает длительный временной разрыв между актом вложения средств и моментом реализации товара или получения выручки за него. К числу таковых можно отнести сезонные производства, в первую очередь, производство и переработку сельскохозяйственной продукции. Так, производство сельскохозяйственной продукции в растениеводстве требует вложений весной, а получение выручки — только осенью. Использование только собственных ресурсов в таком случае экономически неэффективно.

Третий аспект необходимости существования кредита в современной экономике определяется наличием сезонного и иного производства с длительным циклом преобразования стоимости из сферы производства в сферу обращения и обратно.

Наличие в экономике временно свободных средств не означает автоматического появления кредита. Конкретное проявление кредитной операции возможно после того, как встретятся две стороны: кредитор и заемщик.

Рассматривая регулирующую роль кредита в экономике, следует отметить, что он касается не только стадии перераспределения, но и всего процесса воспроизводства; реализуется совместно с балансом экономики. Кредит способствует повышению технического уровня репродуктивного процесса, является фактором обеспечения научно-технического прогресса. Можно выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита:

1. Коммерческий
2. Банковский
3. Потребительский
4. Государственный
5. Международный
6. Ростовщический

Банковский кредит. Одна из самых распространенных форм кредитных отношений в экономике, предметом которой является процесс перевода денежных средств непосредственно в ссуду. Предоставляется исключительно специализированным кредитным и финансовым учреждениям, уполномоченным центральным банком проводить эти операции. Должниками могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является договор займа или договор займа. Доход от этой формы кредита представляет собой проценты по ссуде, процентная ставка которых определяется соглашением сторон с учетом средней процентной ставки за данный период и конкретных условий ссуды.

Коммерческий кредит. Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, которая вызвала вексельное обращение и тем самым активно способствовала развитию безналичного денежного обращения, находит практическое выражение в финансово-экономических отношениях между юридическими лицами в форме продажи товаров или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорить процесс продажи товаров и впоследствии получить заложенную в него прибыль. Инструмент коммерческого кредита - это переводной вексель, который выражает финансовые обязательства должника перед кредитором. В современных условиях на практике существует в основном три вида коммерческих кредитов:

1. кредит с фиксированным сроком погашен;
2. кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком
3. поставленных в рассрочку товаров;
4. кредитование по открытому счету, когда поставка следующей
5. партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до
6. момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Потребительский кредит. Его главная отличительная черта - это адресная форма кредитования физических лиц. Кредиторами могут быть как специализированные кредитные организации, так и любое юридическое лицо, реализующее товары или оказывающее услуги. Предоставляется наличными в виде банковской ссуды физическому лицу на покупку недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и др. В товарной форме - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России он приобретает только дистрибуцию, в ограниченной степени используется для предоставления кредитов под залог недвижимости.

Государственный заем. Главной особенностью данной формы кредита является необходимое участие государства в лице органов исполнительной власти различного уровня. При выполнении функций кредитора государство ссужает через центральный банк:

• конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах;
• коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

Международный кредит. Под ним понимается совокупность кредитных отношений, действующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут быть международные финансовые и кредитные учреждения (МВФ, МБРР и др.), Национальные правительства и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. Классифицируется по нескольким основным критериям:

• по характеру кредитов – межгосударственный, частный;
• по форме – государственный, банковский, коммерческий;
• по месту в системе внешней торговли – кредитование экспорта, кредитование импорта.

Характерной особенностью международного кредита является его дополнительная правовая или экономическая защита в виде частного страхования и государственных гарантий.

Кредитная ссуда. Конкретная форма кредита. В зарубежных источниках он рассматривается только с исторической точки зрения, но в современных российских условиях он получил определенное распространение. Как набор кредитных отношений для большинства стран в настоящее время он явно незаконен, т.е. это прямо запрещено действующим законодательством. На практике ростовщичество осуществляется путем предоставления кредитов физическим лицам, а также хозяйствующим субъектам, не имеющим соответствующей лицензии центрального банка. Для него характерны сверхвысокие процентные ставки по кредитам (до 120–180% ссуд) и зачастую преступные методы взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиков кредитная ссуда исчезла с рынка ссудного капитала [4].