Файл: Kurs_lektsy_FBS.pdf

Финансово–банковская статистика

Источники статистической информации: листки нетрудоспособности, позволяющие определить абсолютные показатели: число случаев и продолжительность нетрудоспособности.

На основании указанных показателей рассчитывают и анализируют коэффициенты:

1. Коэффициент частоты (Кч) определяется отношением числа случаев временной

нетрудоспособности к среднесписочной численности работников предприятия с последующим умножением на 100 или 1000, отраж. число случаев заболеваний, приходящихся на 100 или 1000 занятых.

Кч = N / ССЧ *100

N – число учитываемых несчастных случаев, вызвавших потерю трудоспособности, ССЧ – списочный состав работающих в отчетный период, чел.

2. Коэффициент тяжести заболеваний (Кт) представляет собой отношение общего числа дней временной нетрудоспособности к числу случаев заболеваний, характеризует среднюю продолжительность одного случая временной нетрудоспособности в днях.

Кт = Дн /N

Дн – общее число рабочих дней, потерянных каждым пострадавшим в отчетный период.

3. Уровень опасности заболеваний (Коп) может быть рассчитан двумя способами:

1) отношение общего числа дней временной нетрудоспособности к среднесписочной численности занятых на предприятии с последующим умножением на 100 или 1000.

Кч = Дн / ССЧ *100 2) путем произведения коэффициента частоты и тяжести временной

нетрудоспособности. Он характеризует число дней заболеваний в расчете на 100 или 1000 занятых. На основании последнего способа расчета коэффициента опасности можно построить двухфакторную модель зависимости между показателями.

Ко = Кт * Кч

Таким образом, зная относительное изменение двух коэффициентов, можно определить индекс динамики третьего показателя взаимосвязи.

Абсолютное изменение уровня опасности заболеваний в целом составит

∆Ко = Ко 1 – Ко 0

За счет влияния изменения: а) коэффициента тяжести:

∆Ко (Кт) = (Кт 1 – Кт 0) * Кч 00

б) коэффициента частоты:

∆Ко (Кч) = Кт 1 *(Кч 1 -Кч 0)

Используя эти коэффициенты и распределив несчастные случаи по профессии пострадавших, по месту происшествия и др. показателям, можно определить направление работ по борьбе с травматизмом.

33

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

ТЕМА 5 СТАТИСТИКА КРЕДИТА И СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО ДЕЛА

1.Задачи и источники информации статистики кредита и сберегательного дела.

2.Статистическое изучение объема, состава и динамики кредитных вложений и кредитных ресурсов.

3.Статистическое изучение состава кредитных и сберегательных учреждений и обеспеченности ими населения.

4.Показатели оборачиваемости кредита и методы их анализа.

5.Показатели эффективности вкладных операций.

1.Задачи и источники информации статистики кредита и сберегательного дела

Кредит — это система экономических отношений по мобилизации временно свободных в народном хозяйстве денежных средств и использованию их на нужды воспроизводства.

Кредит предоставляется хозяйственным организациям и населению банковскими учреждениями на условиях целевого использования, срочности, платности и возвратности.

По функциональному назначению кредит делят на краткосрочный и долгосрочный.

Если кредит обслуживает кругооборот основного капитала, то независимо от срока, на который он выдан, будет относиться к долгосрочному.

Кредит, выданный под оборотные средства, относится к краткосрочному, даже если действие его превысит год.

Кредитные отношения в экономике складываются в условиях движения и взаимодействия кредитных ресурсов и кредитных вложений.

Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, народного хозяйства и населения. Средства банков складываются из уставного, резервного и специальных фондов; средства народного хозяйства – из остатков средств на расчетных счетах предприятий и фирм, на счетах по капитальным вложениям, а также средств в расчетах; средства населения характеризуются остатками средств на сберегательных счетах банков. При определении кредитных вложений учитываются также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций.

Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.

Для характеристики кредитных отношений статистика кредита использует показатели размера, состава, динамики кредитных ресурсов и кредитных вложений, изучает взаимосвязь кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.

Наряду с этим она занимается анализом эффективности использования кредита,

характеризующейся его оборачиваемостью.

Статистическая информация о кредитных вложениях призвана обеспечить банковские учреждения данными, необходимыми для планирования кредитов, данными о том, как эти кредиты используются, возвращаются и на сколько они обеспечены ТМЦ.

Основные задачи статистики кредита:

1.Характеристика кредитной политики

2.Статистическое изучение форм кредита

3.Изучение ссудного процента

Статистика сберегательного дела занимается изучением сети сберегательных учреждений и обеспеченности ими населения.

34

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

Сеть сберегательных учреждений характеризует уровень развития сберегательного дела. Определяется как отношение числа вкладчиков и численности населения, в процентах. Показывает степень охвата населения данной территории вкладными операциями.

Показатель обеспеченности населения сберегательными учреждениями определяется как отношение количества учреждений на численность населения. Он используется для сравнительного анализа обеспеченности по территории и во времени.

2. Статистическое изучение объема, состава и динамики кредитных вложений и кредитных ресурсов

Для анализа кредитных вложений и их динамики широко используются такие статистические методы, как балансовый и индексный.

Показатель структуры кредитных вложений может быть исчислен в любом размере вне зависимости от того, какой признак был положен в основу группировки. Так можно исчислить показатели структуры кредитных вложений по отраслям, территориям и объектам кредита, формам собственности, возвратности. Используя сведения о размере и составе кредитных ресурсов можно определить удельный вес в общих ресурсах средств банка, народного хозяйства, бюджета, бюджетных, общественных и других организаций и средств фонда долгосрочного кредитования, динамику общего объема кредитных ресурсов и отдельных их частей, сравнить показатели динамики кредитных ресурсов и объема производства (капитальных вложений). Это позволяет выявить слоившиеся закономерности и тенденции.

В качестве показателей динамики при сравнении можно использовать цепные,

базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты эластичности.

Для характеристики объема кредитных вложений используют показатели остатков задолженности и размера выданных и погашенных ссуд. Остатки задолженности в отчетности показываются по состоянию на определенную дату. Для аналитических расчетов

в некоторых случаях нужно располагать средними данными за период для получения которых в зависимости от исходных данных используют среднюю хронологическую или среднюю арифметическую.

Для характеристики качества кредитного портфеля используют их классификацию по степени риска, которая производится в зависимости от наличия соответствующим и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также количества дней просрочки. На основе группировки банка кредитных вложений по степени риска банком создается резерв на случай потерь от невозврата кредитов.

По отдельным показателям могут исчисляться относительные величины сравнения и интенсивности, выявляться закономерности и статистические зависимости. Закономерности могут быть выявлены, как правило, при анализе сводной информации (по стране, крупному региону, отрасли народного хозяйства), например определение устойчивой связи между объемами прироста кредитных ресурсов и национального дохода, темпами роста остатков средств на счетах промышленности и темпами роста накоплений в промышленности, а также динамикой объема промышленного производства.

Помимо перечисленных методов для анализа кредитных ресурсов и их использования может применяться метод группировок. По данным баланса составляются группировки,

характеризующие структуру ресурсов и кредитных вложений банка с определенного срока хранения средств, срока кредитования, в разрезе групп кредитов с различной формой собственности, по виду обеспечения, по объектам кредитования.

Для анализа портфеля ссуд может быть проведена их группировка по степени возврата: - стандартные ссуды, - ссуды с повышенным риском, - пролонгированные, - просроченные, - безнадежные к погашению ссуды.

35

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

Основным критерием для отнесения ссуды к какой-либо категории является

юридическое оформление кредита и договора на залог, а также платежеспособность ссудозаемщика.

Самостоятельным объектом является также изучение просроченных ссуд. Статистика изучает размер просроченных ссуд, их динамику и состав.

3.Статистическое изучение состава кредитных и сберегательных учреждений и обеспеченности ими населения

Система показателей банковского развития состоит из показателей четырех уровней.

Первый уровень – исходные показатели, содержащиеся в статистических источниках

или получаемые из них расчетным путем при помощи простейших преобразований и характеризующие уровень развития банковской системы страны. А именно:

1. количество банков, зарегистрированных Национальным банком на определенную

дату;

2.количество филиалов банков, зарегистрированных по территории страны;

3.абсолютная величина банковских активов.

4.объем кредитных вложений банков и другие.

Второй уровень – базовые индексы, получаемые на основе исходных показателей и

характеризующие отличие основных факторов развития банков определенной территории (области) от среднереспубликанского уровня.

Третий уровень – индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности.

Четвертый уровень – удельные показатели развития банковской системы: I. Применительно к количеству населения:

-количество банковских учреждений, приходящиеся на 100 тысяч человек. Данный

показатель получен делением количества банковских учреждений территории на количество населения данной территории.

Отражает степень удовлетворения потребностей населения банковским обслуживанием

впредположении примерной однородности услуг, предоставляемых банковскими учреждениями. Это допущение действует только лишь для развитой банковской системы, что относит данный показатель в современных условиях в группу вспомогательных;

-величина банковских активов, приходящихся на 100 тысяч человек. Показатель

получен путем деления величины банковских активов определенной территории на количество ее населения. Отражает масштаб операций банков данной территории и одновременно – степень их ориентации на денежные ресурсы населения. Этот показатель также можно отнести к вспомогательному.

II. Применительно к числу банковских учреждений:

-величина банковских активов, приходящихся на один банк, рассчитывается как частное от деления величины банковских активов на число банков страны (областей);

III. Показатели нагрузки на одно банковское учреждение

-численность населения, приходящаяся на одно банковское учреждение. Определяется

как отношение численности населения определенной территории на количество банковских учреждений;

-численность вкладчиков (заемщиков) или вкладов (кредитов), приходящихся на одно банковское учреждение. Рассчитывается как отношение числа вкладчиков (заемщиков) или вкладов (кредитов) к числу банковских учреждений.

36

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Финансово–банковская статистика

При статистическом изучении сберегательных учреждений рассчитывают следующие показатели:

Уровень обеспеченности населения сберегательными учреждениями формируется под влиянием состава населения и нагрузки на одно сберегательное учреждение. Связь можно представить в следующем виде:

Вк = dв *Sк ,

Вк - число вкладчиков, приходящихся на одно сберегательное учреждение, характеризует уровень концентрации сберегательного дела;

dв - доля вкладчиков в общей численности населения

Sк - численность населения на одно сберегательное учреждение.

Уровень развития сберегательного дела – наиболее общий показатель в системе характеристик развития сберегательного дела. По его величине судят об организаторской деятельности работников сберегательных учреждений;

Для подробного изучения уровня развития сберегательного дела используются многофакторные модели:

Ns = Nд * Кд * ds ,

Ns - уровень развития сберегательного дела;

Nд - количество вкладов, приходящихся на душу населения, имеющего доход; Кд - доля населения, имеющего доход в численности занятого населения;

ds - доля занятого населения в общей численности населения. Т.е. данную модель можно представить в виде

Ns = НдВ * НдНз * НзН

Привлекая необходимую статистическую информацию, можно рассчитать влияние каждого фактора модели на результативный показатель.

Статистика сберегательного дела занимается также изучением изменения оборачиваемости вкладного рубля. Уровень оборачиваемости вкладного рубля измеряется сроком хранения вкладов и количеством оборотов за период.

1. Срок хранения вкладов определяется по формуле:

B - средний остаток вкладов;

Ов - сумма выданных вкладов (оборот по выдаче вкладов); Д - число календарных дней в анализируемом периоде.

2. Число оборотов вкладов:

n = ОвВ

показывает, сколько раз обернулись денежные средства во вкладах за период. Чем больше оборотов совершают средства, тем эффективнее они используются.

Между сроком хранения и числом оборотов существует следующая связь, которая сохраняется и в динамике:

t *n = Д .

37

PDF created with FinePrint pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com