Файл: Курсовая работа (Кредит, его сущность и значение на современном этапе развития экономических систем.).pdf

Факторинг — посредническая операция кредитной организации по взысканию денежных средств от дебиторов своего клиента и управление его долговыми требованиями [7].

Потребительский кредит связан с кредитованием банками конечного потребителя. Его основные характеристики:

- заемщиками - физические лица;

- цель таких ссуд — их использование для удовлетворения конечных потребностей населения.

Государственный кредит - выдается в виде государственных займов от населения, юридических лиц, иностранных государств для покрытия дефицита бюджета или финансирования государственных расходов.

Международный кредит — это предоставление ссуд в коммерческой или банковской форме кредиторами одной страны заемщикам другой страны. Государства и юридические лица (банки и фирмы) выступают в качестве кредиторов и заемщиков при международном кредитовании.

Ипотечный кредит — предоставление долгосрочной ссуды под залог недвижимости (земля, жилище). Этот кредит предоставляется на длительный срок, под залог недвижимости.

Ломбардный кредит — краткосрочный финансовый кредит под залог легкореализуемого движимого имущества.

Все вышеперечисленные виды кредитов также делятся по принципу срочности на: краткосрочные (от 1 дня до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (более 5 лет) [5,15,16].

2. Классификация кредитных операций, объектов кредитования, субъектов кредитования, виды банковских ссуд.

2.1 Классификация кредитных операций.

Формы кредитных операций	Ссуды	Депозиты
Активные	Ссудные операции с клиентами и операции по предоставлению межбанковского кредита	Средства, размещенные в других банках
Пассивные	Депозиты третьих юридических лиц	Операции по получению межбанковского кредита

[17]

Депозитные операции - это операции банков и других кредитных учреждений по привлечению средств на пассивные депозиты или по предоставлению им средств на депозитах в других банках или финансовых учреждениях в виде активных депозитов [7].

В банковской практике под депозитом понимаются деньги или ценные бумаги, депонированные в финансово-кредитных или банковских учреждениях [3,4].

Понятие «депозит» имеет несколько значений: вместе с депозитами в банках и других кредитно-финансовых учреждениях оно может также относиться к ценным бумагам, депонированным в кредитных учреждениях и финансовых учреждениях; взносы по уплате таможенных пошлин, налогов, налогов; взносы в административные органы для получения жалобы, явки.

Традиционно все депозиты, как до востребования, так и срочные, считаются основным источником банковских ресурсов. Среди активных депозитных операций можно выделить операции по вложению временно свободных средств этого банка в другие банки - срочные вклады в банках, средства на резервном счете в ЦБ, а также фонды на корреспондентских счетах в других банках.

Корреспондентские отношения - договорные отношения между кредитными организациями, банками, устанавливаемые с целью проведения платежных и расчетных операций от имени друг друга. Корреспондентские отношения могут включать и другие виды услуг, банки-корреспонденты могут кредитовать клиента сверх лимита, установленного для одного банка [7].

А также крупные банки - корреспонденты более мелких могут давать советы по управлению инвестиционным портфелем, покупать, продавать, хранить ценные бумаги и управлять ими от их имени. На основании обмена письмами, образцами подписей должностных лиц банков-корреспондентов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета, по которым будут производиться взаиморасчеты на основании заключенного корреспондентского соглашения. Операции по корреспондентскому счету осуществляются в пределах кредитового остатка, комиссия взимается с оборота по дебету и с оборота по кредиту счета.

Межбанковские депозиты, как срочные, так и до востребования, в основном представляют собой средства, которые банки держат вместе в течение короткого периода времени для расчетов, регулирования уровня ликвидности баланса и выполнения требований органов денежно-кредитного регулирования [3,4,7].

Клиентские депозиты - это деньги, которые клиенты депонируют на хранение в банках. Их можно использовать для безналичной оплаты или снять наличными. Депозиты производятся посредством взносов наличными и денежными документами или посредством предоставления кредита и перевода суммы кредита на текущий счет.

Различаются несколько видов вкладов. В зависимости от срока они делятся на депозиты до востребования, депозиты, которые привлекаются на достаточно длительный, но в то же время бессрочный период.

В отдельную группу среди клиентских вкладов необходимо выделить средства клиентов, зарезервированные на специальных счетах для расчетов, средства привлеченные из специальных фондов и средства специального назначения; кредиторскую задолженность; средства для расчетных операций.

При анализе структуры пассивных кредитных операций важно выделить вклады до востребования и вклады на срок.

Вклады до востребования могут быть изъяты в любой момент по первому требованию вкладчика. Они используются в текущих расчетах. По ним начисляется относительно низкий или не начисляемый процент. В основном данный вид вклада называют чековыми депозитами, так как средства могут сняты по счету путем выставления чеков.

Срочные вклады - это средства от физических лиц, предприятий, компаний и организаций, размещенные на определенный срок, не менее одного месяца. В основном это вклады на большие суммы [1,4,6].

Наиболее популярной формой срочных вкладов физических лиц являются сберегательные вклады, с которых можно снимать средства с определенными ограничениями.

В последнее время сберегательные счета также использовались для безналичных расчетов; Кроме того, появились новые виды вкладов, способ использования которых сочетает в себе преимущества текущих счетов и срочных вкладов. То, как средства используются и хранятся на этих типах «гибридных» счетов, определяется при открытии счета.

Как правило, на эти счета действуют периоды уведомления (например, за 30 дней) о том, что определенные суммы будут сняты со счета. Некоторые банки практикуют установку лимита: дневной минимум, среднемесячный, квартальный и т. Д. остаток на текущем счете или текущем счете, который списывается с более высокими процентами, чем суммы, превышающие этот минимально допустимый остаток.

Ссудные операции банков классифицируют по различным критериям:

а) в зависимости от роли банка - кредитора или заемщика: активные и пассивные кредитные операции. Активные кредитные операции включают кредитование клиентов и предоставление кредитов другими банками или межбанковские кредиты. Пассивные кредитные операции заключаются в получении межбанковского кредита в центральном банке или других коммерческих банках.

б) по срокам: онкольные или до востребования; краткосрочные и среднесрочные [18].

2.2. Классификация объектов кредитования.

В узком смысле объект - это вещь, на которую выдается кредит и ради которого заключается договор. В российской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные товарно-материальные ценности. В промышленности банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, платежные средства. В торговле типичным объектом кредитования являются товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, топливо и т. д [4,7].

Долгосрочные ссуды направляются на кредитование таких объектов как:

- строительство производственных объектов;

- реконструкция, техперевооружение, расширение производственных объектов;

- покупка техники, оборудования и транспортных средств;

- организация выпуска новой продукции;

- строительство непроизводственных объектов.

Предмет банковского кредитования бывает частным или совокупным. Он становится частным, когда он отделяется от других займов. Например, банк может отдельно кредитовать своих клиентов на нужды, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции [1,4,6].

Прямая противоположность частного объекта является совокупный объект, когда кредит предоставляется под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один общий объект.

Ссуда может выдаваться не только на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом является потребность заемщика в дополнительных ресурсах. Таким образом, объект выражает не только предмет в его материальном состоянии, но и материальный процесс в целом, что приводит к потребности в ссуде и для обеспечения непрерывности и ускорения заключения кредитной сделки. В некоторых случаях общая потребность в ссуде может быть связана и с субъективными факторами, которые выражают недостатки в деятельности заемщиков. В нестабильной экономике доступность таких кредитов более заметна. Для банка-кредитора эти ссуды связаны с высоким риском, они часто становятся категорией проблемных ссуд, которые долго не возвращаются банку, ухудшают его ссудный портфель, требуют усиления анализа платежеспособности заемщика [19].

2.3 Классификация субъектов кредитования.

С точки зрения традиционного банковского дела, субъектом кредитования являются юридические или физические лица, которые находятся в состоянии и имеют существенные или другие гарантии для экономических и кредитных операций [3,6,7].

Заемщиком может быть любой субъект, вызывающий доверие к банку, имеющий определенные материальные и юридические гарантии, желающий выплатить проценты по кредиту и вернуть их кредитной организации.

Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня: от частного лица, компании, фирмы вплоть до государства. До перехода нашей экономики к рыночной экономике предприятия и организации в основном были разделены на секторальные контексты: промышленные, сельскохозяйственные, строительные, торговые, закупочные, коммунальные и сбытовые. Постепенно от данного критерия отказались и в настоящее время принята следующая классификация субъектов кредитования:

- государственные компании и организации;

- кооперативы;

- самозанятые граждане, арендаторы;

- другие банки;

- прочие хозяйства, включая государственные учреждения, совместные предприятия, международные ассоциации и организации.

Разделение банковских ссуд по субъектам их получения приводит к другому понятию классификации в кредитной системе - видам ссуд [7,8,20].

2.4 Виды банковских ссуд.

Вид банковских ссуд - это совокупность свойств, которые характерны для той или иной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки - это свойства самого кредита, они едины: возвратность, платность, срочность. Организационные свойства в каждом отдельном случае могут быть разными - порядок выдачи и погашения ссуд может быть разным. Согласно отраслевому подходу могут быть выделены промышленные, коммерческие и межбанковские кредиты [7].

В разных случаях виды кредитов могут иметь собственные инструкции, регулирующие порядок их выдачи и погашения.

Виды кредитов различаются, как по субъектам их получения, так и другим критериям [20]. Они включают:

- связь кредита с оборотом капитала,

- сфера применения кредита,

- срок кредита,

- платность кредита,

- обеспеченность кредита.

По связи между ссудой и движением капитала ее можно разделить на два типа: денежная ссуда и ссуда капитала. Денежная ссуда обычно связана с потребительскими или другими целями, когда кредит не приносит увеличения общественного продукта, а тратится и погашается за счет уже созданных сбережений. Ссуда капитала предполагает противоположное, не «проедание» продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае обязан так использовать кредит таким образом, чтобы получить с его помощью новую стоимость, и не только вернуть кредит, но и уплатить процент по ссуде, как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала - самый популярный вид банковского кредита [4].

По сфере применения кредиты подразделяют на кредиты в производственной сфере и в сфере обращения. Более типичны инвестиции не в область производства, а в область обращения, где оборот и рентабельность операций выше, чем в области производства. Особенностью современной практики является то, что сами производители сырья часто лишены возможности попросить у банка ссуду, потому что плата за его использование оказывается для них непосильной ношей [6,20].

Проценты по ссуде, уплачиваемые за пользование ссудой, оказываются слишком высокими, и не могут быть включены в себестоимость или уплачены с прибылью из-за незначительной рентабельности операций в сфере производства. Большинство коммерческих и посреднических фирм могут платить высокие процентные ставки. Отсюда уклон кредитных вложений не на развитие производства, а на коммерческий сектор [20].

В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

Современные займы носят краткосрочный характер. С точки зрения многих стран с рыночной экономикой, краткосрочные ссуды - это ссуды на срок менее одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов. Традиционно в промышленно развитых странах используются следующие виды краткосрочного кредитования предприятий: овердрафтные кредиты, кредитные линии, ссуды для бухгалтерского учета и залога векселей [4,7].

Долгосрочные ссуды включают ссуды со сроком погашения более 6 лет. Эти ссуды удовлетворяют потребности в средствах, необходимых для формирования основных средств, финансовых активов, а также определенных видов оборотного капитала.

Среднесрочные ссуды - это ссуды со сроком полезного использования от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает с необходимостью обслуживания через долгосрочную ссуду.

Среднесрочные и долгосрочные ссуды предоставляются предприятиям под долговые обязательства заемщика. Выдавая ссуды физическим лицам, коммерческие банки используют такие виды ссуд, как ссуды на недвижимость, ссуды на ценные бумаги, возобновляемые ссуды и потребительские ссуды [4,7].

Обеспечение кредита является фундаментальным элементом системы банковского кредитования и считается «последней линией защиты» при принятии решения о финансировании конкретного проекта. Ссуды обеспечены прямым или косвенным обеспечением или вообще не обеспечены.

Банковские кредиты подразделяются в зависимости от валюты, используемой в процессе кредитования, в зависимости от того, ограничена ли ссудная задолженность, постоянно возобновляемые и прерванные ссуды.

Основанием для выделения специальной группы кредитов является их размер. В мировой и отечественной банковской практике регламентируются так называемые «крупные» кредиты. В категорию крупных кредитов в России входят кредиты, размер которых одному заемщику или группе заемщиков превышает 5% капитала банка [21].

3. Виды кредита и их классификация по различным признакам, по субъектам кредитных сделок.

В законодательстве Российской Федерации (в Гражданском кодексе) описаны отдельные виды кредитов: товарные кредиты, коммерческие кредиты и банковские кредиты В Гражданском кодексе Российской Федерации кредит определен как разновидность займа [13]. Кредит на товары предоставляется вещами. Коммерческий кредит предоставляется в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки платежа за товары, работы, услуги. Банковские ссуды предоставляются банками, уполномоченными Центральным банком Российской Федерации на осуществление банковской деятельности. Банковский кредит выдается наличными и является платным с уплатой процентов [3,4].

3.1 Виды кредита и их классификация по различным признакам.

Признак классификации	Виды кредита
По форме	- товарный кредит – выдается товарами - денежный кредит – выдается деньгами
По субъектам	- банковский кредит –выдается банками - коммерческий кредит – возникает между хозяйствующими субъектами – не банками - государственный кредит – кредитором или заемщиком выступает государство - международный кредит – с участием международных организаций
По обеспечению	- ломбардный кредит – под залог движимого имущества - ипотечный кредит – под залог недвижимости

[9].

Виды кредита по срокам

	Краткосрочный	Среднесрочный	Долгосрочный
На Западе	Менее 1 года	1-3-5 лет	Более 3-5 лет
РФ	3-6 месяцев	До 1 года	Более 1 года

[22].

Виды кредита по количеству кредиторов:

а) один кредитор;

б) консорциальные кредиты — за счет банковских консорциумов, созданных с целью накопления кредитных ресурсов, снижения риска ссуд за счет привлечения других кредиторов или соблюдения правил, установленных Центральным банком, в основном максимального размера большого показателя. кредитные риски. , максимальная сумма ссуд, гарантий или гарантий, предоставляемых участвующим банком. Банковские контракты на предоставление консорциумных займов носят адресный характер и имеют фиксированный срок [7,22].

в) синдицированные кредиты — ссуды, выданные банком заемщику, при условии, что банк заключает кредитный договор с третьим лицом, в котором указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства [22].

Синдицированные кредиты позволяют банкам как диверсифицировать кредитные риски, так и предоставлять своим клиентам кредитные ресурсы в объеме, который не может предоставить один банк [4,6,7].

Анализ данных по российским банкам показывает, что мотивом синдицированного кредитования является диверсификация рисков, а не недостаток кредитных ресурсов. Виды кредита по типу заемщика:

а) межбанковский -другим банкам и небанковским финансовым учреждениям;

б) потребительский (населению) — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора выступают юридические лица, продающие товары и услуги. Денежные средства выдаются человеку как кредит в банке на покупку недвижимости, оплату лечения и т.д.

в) кредит хозяйству;

г) государственным органам власти - ссуды клиентам [22].

3.2.Виды кредита по субъектам кредитных сделок.

1. Частный — коммерческий и банковский кредиты

Коммерческий кредит - отсрочка платежа за товары, работы, услуги, предоставленные продавцом покупателю. Эта форма предназначена для ускорения процесса продажи товаров. Инструмент - это переводной вексель, который выражает финансовые обязательства заемщика перед кредитором.

К наиболее распространенным видам коммерческого кредита относятся:

Овердрафт. Доступно для физических и юридических лиц. Это кредитная линия с определенным лимитом, размер которой зависит от оборота по счету. С периодичностью один раз в две недели или месяц заемщик должен полностью погасить овердрафт, после чего он может снова использовать средства в пределах отведенного лимита [4,7].

Коммерческая ипотека. Основной принцип взаимодействия заемщика и банка аналогичен ипотеке. Однако в данном случае речь идет не о покупке дома, а о покупке офисной, складской, промышленной или другой коммерческой недвижимости.

Товарный кредит. Заемщик получает от банка необходимые ему товары и выплачивает их постепенно с учетом начисленных процентов.

Помимо перечисленных на практике применяется многие другие виды коммерческого кредита, при этом учитывается спрос на данный вид банковских услуг.

Лизинг - отдельный вид кредитования, которые называют финансовая аренда. Ее механизм заключается в том, что заемщик получает от лизингодателя необходимое ему оборудование, транспортное средство или даже недвижимость, эксплуатируя и расплачиваясь постепенно за него. Арендованное имущество находится в собственности кредитора до окончательного платежа и передается заемщику после оплаты полной суммы финансовой аренды. Особое преимущество этого метода кредитования - налоговые льготы, предусмотренные законодательством [4,6,7]