Файл: Курсовая работа (Кредит, его сущность и значение на современном этапе развития экономических систем.).pdf

ВВЕДЕНИЕ

В последнее время наблюдается резкий рост объемов выдачи кредитов физическим и юридическим лицам наличными. С каждым днем ​​популярность кредитов среди потребителей растет. На рынке недвижимости сегодня каждая десятая сделка происходит с использованием ипотечного кредитования. Кредиты стали частью нашей повседневной жизни. Сегодня банки предлагают широкий спектр кредитов: ипотека, автокредитование, потребительские кредиты и кредитные карты, которые особенно популярны у населения.

Актуальность вопросов банковского кредитования в современных условиях связана с несколькими факторами.

Во-первых, успешное осуществление кредитных операций приводит к получению банками прибыли, что способствует повышению надежности и устойчивости кредитной организации.

Во-вторых, у банковского кредита есть важное преимущество, заключающееся в гибкости, позволяющей удовлетворять меняющиеся потребности заемщиков. Таким образом, как сами банки, так и заемщики заинтересованы в развитии системы банковского кредитования.

Банк ставит перед собой задачи получать прибыль, которые обеспечивают стабильность и надежность его функционирования и могут быть использованы для расширения его деятельности. Но ориентация на прибыльность операций всегда связана с различными видами рисков, которые при отсутствии системы  их ограничения могут привести к  убыткам. Поэтому при определении стратегии своей деятельности каждый банк создает такую ​​систему мер, которая, с одной стороны, направлена ​​на получение прибыли, а с другой стороны, максимально учитывает возможности предотвращения убытков при осуществлении банковской деятельности.

Цель курсовой работы – проанализировать и выявить изменения банковского кредитования на современном этапе.

В курсовой работе ставятся следующие задачи:

- определить, что такое кредит, определить его сущность, функции, формы и значение на современном этапе развития экономических систем;

- охарактеризовать основные операции банковских кредитных организаций;

- исследовать виды кредитов и их классификацию;

- определить роль отдельных форм и видов кредита в развитии экономики.

1.Кредит, его сущность и значение на современном этапе развития экономических систем.

Кредит – это современный  элемент любой рыночной экономики. Практически каждый человек в стране является потребителем кредитных  услуг. Кредит - это средство платежа, при помощи которого человек приобретает что-то для себя и своей семьи [7].

С ростом производства товаров, когда деньги начинают функционировать как средств платежа и обмен Товара – Деньги – Товары принимает форму Товара - Обязательства – Деньги, т.е. через промежуток времени между продажей товаров и принятием их оплаты, появляются кредитные деньги. Они действуют как залог, который должен быть погашен в установленный срок. Таким образом, существуют финансово-кредитные отношения, которые контролируют юридический аспект этого способа оплаты [2].

Кредит – это финансовый инструмент, позволяющий физическому или юридическому лицу занимать деньги для покупки сырья или компонентов, при условии выплаты по истечению определенного периода времени. Кредиты бывают нескольких видов, включая банковские кредиты и ссуды, овердрафты, кредиты с рассрочкой, кредитные карты и торговые кредиты.

Кредит - неотъемлемая часть экономического развития. Его используют крупные компании или ассоциации, а также небольшие промышленные, сельскохозяйственные и коммерческие структуры, государства, правительства и отдельные граждане [3].

С помощью кредита банки собирают денежный капитал и доходы населения и переводят их из неактивного в функциональный, из неактивного в функциональный капитал.

Эта деятельность банков приносит пользу всем интересующимся сторонам.

Тщательно отбирая будущих заемщиков и предоставляя кредиты только тем, кто способен наиболее продуктивно инвестировать полученный кредит и получить максимальную отдачу, банки поощряют внедрение нового оборудования и технологий, а также активные структурные изменения в экономике.

Сегодня российские коммерческие банки занимаются ипотечным и автокредитованием, кредитами на покупку товаров народного потребления и кредитами на неотложные нужды [4].

Компании всех форм собственности все чаще нуждаются в привлечении заемных средств для осуществления своей деятельности и получения прибыли. Самый популярный способ привлечения средств - получение банковского кредита по кредитному договору

Это подтверждает продуктивность кредитной темы. А также на данный момент сформирована нормативно-правовая база, которая постоянно совершенствуется за счет принятия новых законопроектов. Все это направлено на регулирование отношений, рожденных в деятельности субъектов [1,4].

1.1. Понятие и элементы кредита.

Кредит - экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу ссужаемой стоимости, передаваемой во временное пользование на условиях срочности, возвратности и платности [8].

На поверхности экономических явлений кредит - временное заимствование вещи или денежных средств. С помощью кредита приобретаются товары и материалы , машины, механизмы, население покупает товары с оплатой в рассрочку. Объектом приобретения за счет кредита выступают различные ценности (вещи, товары). Кредитор - сторона , предоставляющая ссуду. Кредиторами могут быть организации, выдающие займы, т.е. действительно предоставляющие нечто во временное пользование. Чтобы оформить ссуду, у кредитора должны быть определенные средства. Их источниками могут стать собственные накопления или ресурсы, взятые у других субъектов воспроизводственного процесса. В современной экономике банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций [3].

С образованием банков проходит концентрация кредиторов. Благодаря свободным денежным средствам от компаний и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Источниками кредитования не могут быть просто ресурсы, которые временно не используются в экономике.

Кредиторы - лица, предоставившие ресурсы в хозяйству заемщика на определенный период. Как правило, кредиторами становятся добровольно. Случаи, когда заемщик не возвращает кредит в установленные сроки, но нарушает добровольность кредитной сделки, приводят к особой системе более жестких отношений с заемщиком. Как правило, сроки существования кредиторов определяются условиями кредита, которые зависят от хода процесса воспроизводства [7].

Положение кредитора по отношению к ссужаемым средствам двоякое. Собственные средства кредитора, переданные по кредиту, остаются его собственностью. Предприятия и население остаются собственниками привлеченных кредитором средств. Поскольку банки в основном работают с заемными средствами, они должны выстроить кредитную систему таким образом, чтобы обеспечить возврат выделенных средств и их передачу владельцам по их запросу. Это означает, что не только компании или отдельные заемщики должны выплатить ссуду кредитору, но и сам кредитор должен выплатить ссуду, взятую у своих клиентов [3]

Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами носит производительный характер, поскольку она обеспечивает их превращение в «работающие» ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее использование как для своих собственных целей, так и для целей других участников процесса воспроизводства.

Заемщик - сторона кредитных отношений, которая получает кредит и обязана выплатить полученную ссуду. Должник и заемщик - похожие, но не одинаковые понятия. Компания и частные лица могут задерживать платежи за коммунальные услуги, налоги, страховые платежи, при том никакого кредитного отношения здесь не возникает. В таких случаях кредитор ничего не передает, собственником является тот же субъект. Долг - это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг - это обширное понятие, характеризующее обязанность вообще. Обязательно в кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике [7,8].

Положение заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора. Занимая положение зависимого от кредитора, заемщик не теряет своего значения в кредитной сделке как полноправная часть. Без должника не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использовать вырученные во временное пользование средства, причем так, чтобы полностью погасить свои долги. В этом смысле заемщик - такая производительная сила, от которой зависит продуктивное использование ресурсов, полученных во временное пользование.

Взаимодействие кредитора и заемщика несет характер единства противоположностей. Как участники кредитной сделки кредитор и заемщик находятся по разные ее стороны. Кредитор - сторона, предоставляющая ссуду, заемщик - сторона, получающая ссуду; в рамках общей цели каждый при этом имеет свой интерес, обусловленный своим особым положением в хозяйстве. например, кредитор заинтересован в более высокой процентной ставке, а для заемщика важно получить более дешевый кредит [3].

Рассмотренная структура кредита характеризует его полноценность. Кредит - это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целостного предполагает единство его элементов. В экономической литературе это обстоятельство учитывается не полностью. Таким образом, сущность кредита как экономической категории заменяется сущностью банковского кредита. Исчерпание сущности кредита происходит также тогда, когда в объекте передачи видится элемент, пригодный для раскрытия сущности экономического явления. Во всех этих случаях сущность кредита как целостного процесса заменяется сущностью одного из его элементов [3,7,8].

1.2. Принципы  и функции  кредита

Кредит — это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возврата, срочности, платности [7].

Кредит — это продукт, который продается за определенную цену,   проценты по кредиту  и на определенных условиях — на период с возвратом.

Продавец кредита — кредитор, ссудодатель.

Покупатель кредита — дебитор, должник, ссудополучатель, заемщик.

Конкретные условия, на которых предоставляется кредит, составляют основные принципы кредитования [10].

Принципы кредитования
Основные принципы кредитования включают срочность и возвратность, целевой характер, материальную обеспеченность, платность.
Срочность и возвратность означают, что предоставляемый кредит, кредитополучателю, должен быть возвращен в срок, установленный кредитным договором.
Целевой характер кредита, его назначение определяется заемщиком, а банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования, из конкретного проекта. Соблюдение принципа объективной направленности кредита гарантирует его своевременное погашение, поскольку эти условия рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций [2].
Принцип материальной обеспечения кредитования означает, что заемщик должен реализовать заемный проект, приобрести те товарно-материальные ценности или нести затраты, на которые был выдан кредит. Однако во время предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Эти кредиты, например, выдаются на покрытие будущих затрат по производству продукции, развитию коммерческой деятельности, предпринимательства и др. В качестве обеспечения возврата кредитов могут приниматься залог имущества, гарантия, поручительство, свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов [3].

Основные принципы получения кредита -  погашение, срочность и платность. Возможность возврата предполагает, что переданные в долг ценности в взятой заранее форме, чаще всего денежной, будут возвращены продавцу кредита. Нарушение принципа погашения может нанести колоссальный ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитные договоры предусматривают способы страхования кредитного риска. Целевой кредит гарантирует возврат и платность ссуды.