Файл: Курсовая работа (Кредит, его сущность и значение на современном этапе развития экономических систем.).pdf

Кредитный договор  — письменное соглашение между кредитором и должником при предоставлении-получении кредита, в котором оговариваются условия возвратности, срочности и платности [7].

Согласно ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить заемщику денежные средства (кредит) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется вернуть полученную сумму и уплатить по ней проценты. Кредитный договор должен быть оформлен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы аннулирует кредитный договор [11].

Кредитный риск — риск неисполнения должником обязательств перед кредитором. Страхование кредитных рисков — система мер по обеспечению своевременного погашения кредита кредитору [7].

Срочность кредитования — это форма обеспечения возврата кредита. Она показывает, что кредит нужно не только возвращать, но и возвращать в срок, строго указанный в кредитном договоре. Для этого в кредитном договоре подробно расписаня график погашения кредита и выплаты процентов. Например, график погашения кредита, данного с условием возврата через 10 лет из 10% годовых, выглядит следующим образом:

[13].

Обеспеченность кредита — дополняющий принцип кредитования, который включен в кредитный договор [7].

С принятием закона "О банках и банковской деятельности" коммерческие банки получили возможность выдавать кредиты своим клиентам под различные формы его обеспечения.

Наиболее распространенные виды обеспечения ссуд :

• материальные ценности, оформленные в залог;
• гарантии посредников платежеспособных юридических и физических лиц;
• страховые полисы, оформленные заемщиками в страховой компании по риску непогашения ссуды;
• ликвидные ценные бумаги.

Платность кредита

Принцип погашения кредита означает, что заемщик денег должен внести определенную комиссию за использование кредита или заплатить в течение оговоренного срока [2].

Целевая направленность кредита

Дополнительным принципом кредитования является его целевая направленность, что создает условия для соблюдения принципов возврата и платности ссуд, а также срока их погашения. Этот принцип включает выдачу ссуды под обозначенную цель ее использования. Целевая направленность ссуды позволяет кредитору четко понимать способность заемщика своевременно погасить ссуду с процентами. Ссуды на производственные цели считаются наиболее стабильными, когда вложенные деньги приносят реальную отдачу – прибыль [2].

Дифференцированность кредита

Принцип дифференцированности кредита означает различный подход заемщиков в зависимости от их способности погасить ссуду.

Принцип дифференцированного подхода к заемщикам зависит от их фактической способности погасить взятый кредит разделив заемщиков на первоклассных и сомнительных. Внутри этих групп применяется подробная дифференциация с использованием системы кредитного рейтинга. В рамках кредитных рейтингов должники дифференцируются достаточно подробно с учетом определенного комплекса критериев.

Кредитный рейтинг — это система дифференциации заемщиков по признаку платежеспособности.

Платежеспособность — это способность заемщика погасить кредит вовремя и с процентами. Зависит от экономических и социально-политических факторов [7].

Принципы кредитования делятся на две группы. Принципы обязательного кредитования присутствуют в любых кредитных отношениях, что ясно из самого определения кредита. Дополнительные принципы кредитования могут соблюдаться, а могут и не соблюдаться. Так, существуют кредиты без обеспечения, без определения целевого расходования средств в договоре, а при кредитовании физических лиц многие банки используют универсальные методики оценки кредитоспособности клиентов, не дифференцируя их [3].

Функции кредита
В современных условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.
Назначение кредита в функции перераспределения заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование другим экономическим субъектам с целью погашения, срочности и платности[2,3].
Кредиты, основанные на замене наличных денег кредитными операциями, направлены на создание на их основе платежных средств, использование которых приводит к экономии стоимости обращения. Эта функция связана с особенностями организации денежного оборота, т.е. преобладанием безналичной формы расчетов. Кредиты, в основном предоставляются через банки. Размещая и удерживая деньги в банке, клиент вступает в кредитные отношения с ним, и создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в форме регистрации банковских счетов. Появляется возможность осуществлять безналичные расчеты и предоставлять кредиты в безналичном порядке [13].

1.3 Факторы, влияющие на величину процентной ставки по кредиту

Функции процента по кредиту:

обеспечивает эффективное перераспределение денежных средств – занимать деньги могут только заемщики, готовые платить проценты по рыночной ставке. Если предприятие работает неэффективно, то оно не сможет взять деньги и погасить кредит. Вот тут-то и появляется финансовый рычаг: считается выгодным, использовать заемные средства, если доходность активов превышает уровень процентной ставки по кредиту, и нерентабельно, если она ниже;

ограничивает объемы кредитования экономики и объем платежеспособного спроса - чем выше процент, тем ниже кредитное качество заемщиков и ниже спрос на кредиты. Регулирование процентных ставок по кредитам - важный инструмент денежно-кредитной политики государства;

определяет склонность населения к сбережению и потреблению -низкие процентные ставки по кредитам предполагают и низкие проценты по депозитам, что стимулирует потребление; а высокие процентные ставки стимулируют сбережение и накопление денег [2,3].

Величина процентной ставки не является постоянной и варьируется от страны к стране, в зависимости от стадии экономического цикла и от денежно-кредитной политики государства.

Процент по кредиту и факторы, влияющие на величину процентной ставки по кредиту

Кредит является платным. Чтобы пользоваться денежными средствами, заемщик должен выплатить кредитору процент от непогашенной суммы кредита. Проценты по кредиту также выполняют определенные функции в экономике страны [3,7]

1.4 Формы кредита

Форма кредита характеризует внешние проявления и организацию кредитных отношений и определяются по следующим признакам: объектом кредитной сделки, составом участников, целевым назначением и др.
Изменения товарно-денежных, производственных отношений приводят к изменению существующих форм кредита и созданию новых [14].

Рассмотрим формы кредита в таблице:

[14].
Товарная форма кредита предшествовала денежной. Она означает предоставление и возврат ссудной стоимости в виде товарных ценностей. Преобладающая форма - денежная, при которой выдача кредита, его возврат и уплата процентов производятся наличными. В современных условиях товарная форма кредита сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, аренда вещей [7].

Существует множество целей получения и объектов кредитования, но их можно сгруппировать как производительные и потребительские формы кредита. Производительная форма кредита предполагает его использование в производственных и оборотных целях. Потребительская форма используется для нужд потребителей населения.
Основной формой кредита, из которого вытекают все остальные, является банковский кредит, который представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование [4].
Государственный кредит показывает кредитные отношения для сбора правительством средств для финансирования государственных расходов.

Кредиторы - физические и юридические лица, заемщик - государство в лице своих властей.

Коммерческий кредит основан на кредитной сделке между предприятием - продавцом и покупателем. Заем предоставляется в виде отсрочки платежа при реализации товаров. Взамен покупатель выдает вексель с обязательством своевременной оплаты и процентов.

Потребительский кредит представляет собой экономические отношения между кредитором и заемщиком с точки зрения конечных кредитов. Кредит предоставляется населению для удовлетворения его потребительских нужд [7].

Лизинговый кредит - это правоотношения, связанные с сдачей в аренду основных средств или иного имущества в долгосрочное пользование, а также с финансированием приобретения движимого и арендованного имущества.

Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений по предоставлению долгосрочных кредитов под залог недвижимости.
Факторинг – операция, связанная с уступкой кредитором другому лицу долговых кредитов, подлежащих оплате должником долговых требований и передачей фактору права получать за них деньги [4,8]

Самой первой формой кредита стал ростовщический кредит, когда ссуды предоставлялись за очень высокую комиссию. Ростовщический процент обычно превышал 100% и часто достигал 300-500% годовых. Ростовщический процент требовал обязательной материальной гарантии ссуды [7].

Коммерческий кредит — это предоставление товара продавцом покупателю с отсрочкой платежа. Поскольку немедленной оплаты нет, то срок кредита — это срок отсрочки платежа. По этому кредиту, соответственно, взимаются проценты.

Банковский кредит — это предоставление ссуды заемщику, в основном кредитной организацией на условиях погашения, оплаты, на срок и на строго оговоренные цели, а также под гарантии или под залог. Получателями банковского кредита являются как физические, так и юридические лица [4,8,15].

Таким образом, банк — это учреждение, торгующее кредитами, формирующимися из денег, мобилизуемых на вклады.

Как следует из представленной формулы, банк, торгуя кредитами, чтобы получать прибыль, должен поддерживать соотношение:

Таким образом, доходность ссуд заключается в норме процента, которая представляет собой отношение суммы процентов к величине ссудного капитала. Процентная ставка является динамической величиной и зависит от соотношения спроса и предложения на ссудный капитал, которое, в свою очередь, определяется таким множеством факторов, как:

- масштаб производства;

- размер денежных накоплений, сбережений всех классов и слоев общества;

- соотношение между размером выданных государством кредитов и его задолженностью;

- циклические колебания производства;

- его сезонные условия;

- уровень инфляции (по мере роста процентные ставки растут);

- государственное регулирование процентных ставок;

- международные факторы (неуравновешенность платежных балансов, колебания курсов валют, неконтролируемая активность мирового рынка ссудного капитала и др.).

Банковский кредит имеет целый ряд особенностей:

- участие в кредитной операции одной из кредитных организаций;

- широкий круг участников;

- денежная форма предоставления ссуды;

- широкий выбор условий кредитования;

- дифференциация условий кредитования.

Последнее привело к появлению новых форм банковского кредитования: лизинга, факторинга и форфэйтинга [5].

Лизинг - это долгосрочная аренда ценного движимого и недвижимого имущества. Кредитные отношения при лизинговой сделке возникают между арендодателем, который является банком или финансовой компанией, и арендатором, который является компанией, которая использует арендованные активы в своей деятельности. Лизинг - это комбинация кредита и аренды. Лизинг всегда обеспечивается долгосрочным кредитом, который выплачивается наличными или в качестве компенсации [7,8].