Файл: Прогнозная оценка спроса на рынке товаров (услуг) (Содержание исследования рынка товаров).pdf

3) кухонные принадлежности, посуда для домашнего хозяйства и специализированных предприятий общественного питания (тарелки, миски порционные, кокотницы емкостью 100 и 150мл и др.);

4) ножи с пластмассовыми ручками кухонные, поварские, разделочные;

5) укупорочные изделия (крышка металлическая типа 1-82);

6) товары народного потребления (шампуры, шашлычницы, медали сувенирные, свечи осветительные сувенирные и др.).

Предприятие изготавливает также под заказ оснастку (штампы, пресс-формы, различные приспособления), оказывает услуги по лазерной гравировке.

Вся выпускаемая предприятием продукция сертифицирована и соответствует требованиям стандартов, технических условий и другой нормативной документации. Продукция Карагандинского ТОО «Металлург» неоднократно отмечалась дипломами на различных выставках и конкурсах.

Анализ основных параметров экономического развития предприятия сведен в таблицу 2.2. (Значение индекса цен в 2018 г. составило 1,206 [7]).

Выручка от реализации продукции, работ и услуг за отчетный период составила 30273 тыс. т. (в сопоставимых ценах составила 25101,99 тыс. т.), за 2017 год — 21681 тыс. т. Несмотря на влияние негативных условий в экономике страны в 2018 году, предприятию удалось сохранить физический объем реализованной продукции. Однако объемы чистой прибыли и прибыли до налогообложения резко сократились, на 1641 тыс. т. и 2309 тыс. т., соответственно.

Объем валовой прибыли в действующих ценах увеличился по сравнению с 2017 годом на 694 тыс. т., в то время как в сопоставимых — сократился на 609,3 тыс. т. Это является следствием того, что темпы роста себестоимости произведенной продукции росли с более высокой скоростью, чем выручка от ее реализации. При этом себестоимость реализованной продукции возросла на 7898 тыс. р. в действующих ценах и 4030,29 в сопоставимых. Основной причиной является опережающий рост затрат на производство (рост цен на сырье и материалы, энергоносители, рост затрат на оплату труда) над ростом цен на продукцию, а так же снижение объемов производства закаточных крышек и увеличения производства менее рентабельных столовых приборов.

Чистая прибыль в 2017 году составила 3129, к 2018 году этот показатель снизился на 52,44% (и 40,57% в сопоставимых ценах).

Уменьшение среднесписочной численности работников и увеличение объемов производства и реализации привели к увеличению среднемесячной Таблица 2.1 — Анализ изменения динамики основных экономических показателей хозяйственной деятельности ТОО «Металлург» за 2017 – 2018 гг.

---

Наименование показателей	2017г.	2018г.	Абсолют-ное от-клонение	Темп измене-ния, %
1 Выручка от реализации с налогами и НДС,	-	-	-	-
в текущих ценах	21681	30273	8592,00	139,63
в сопоставимых ценах	21681	25101,99	3420,99	115,78
2 Себестоимость реализованной продукции,	-	-	-	-
в текущих ценах	14745	22643	7898,00	153,56
в сопоставимых ценах	14745	18775,29	4030,29	127,33
3 Валовая прибыль, тыс. т. [стр. (1) – стр. (2)]	-	-	-	-
в текущих ценах	6936	7630	694,00	110,01
в сопоставимых ценах	6936	6326,70	-609,30	91,22
4 Управленческие расходы, тыс. т.	-	-	-	-
в текущих ценах	3159	5145	1986,00	162,87
в сопоставимых ценах	3159	4266,17	1107,17	135,05
5 Расходы на реализацию, тыс. т.	-	-	-	-
в текущих ценах	93	108	15,00	116,13
в сопоставимых ценах	93	89,55	-3,45	96,29
6 Прибыль от реализации продукции, тыс. т.	-	-	-	-
в текущих ценах	3684	2377	-1307,00	64,52
в сопоставимых ценах	3684	1970,98	-1713,02	53,50
7 Прибыль до налогообложения, тыс. т.	-	-	-	-
в текущих ценах	4301	1992	-2309,00	46,31
в сопоставимых ценах	4301	1651,74	-2649,26	38,40
8 Налоги из прибыли, тыс.т.	-	-	-	-
в текущих ценах	1167	513	-654,00	43,96
в сопоставимых ценах	1167	425,37	-741,63	36,45
9 Чистая прибыль, тыс. т.	-	-	-	-
в текущих ценах	3129	1488	-1641,00	47,56
в сопоставимых ценах	3129	1233,83	-1895,17	39,43
10 Себестоимость производства, тыс. т.	-	-	-	-
в текущих ценах	3159	5146	1987,00	162,90
в сопоставимых ценах	3159	4267,00	1108,00	135,07
11 Среднесписочная численность работников,	234	236	2,00	100,85
12 Среднемесячная нагрузка на 1 работника,	-	-	-	-
в текущих ценах	92,65	128,28	35,63	138,46
в сопоставимых ценах	92,65	106,37	13,72	114,81
13 Собственный капитал	24 945,50	28 882,50	3937,00	115,78
14 Дебиторская задолженность	3714	8482	4768,00	228,38
15 Кредиторская задолженность	1796	2667	871,00	148,50
14 Рентабельность в сопоставимых ценах, %	-	-	-	-
продукции, [стр. (6) / стр. (2)]	24,98	10,50	-14,49	42,02
продаж, [стр. (6) / стр. (1)]	16,99	7,85	-9,14	46,21
производства, [стр. (7) / стр. (10)]	136,15	38,71	-97,44	28,43
собственного капитала, [стр. (9) / стр. (10)]	99,05	28,92	-70,13	29,19

---

нагрузки на одного работника на 35,63 тыс. р. в действующих ценах и на 13,72 тыс. р. в сопоставимых ценах.

На начало 2019 года дебиторская задолженность составила 8 482 тыс. р., кредиторская задолженность — 2 667 тыс. тнг. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности — 318,0%. На предприятии постоянно ведется работа по взысканию текущей и просроченной дебиторской задолженности.

Из приведенных данных видно, что в 2018 году по сравнению с 2017 годом прибыль от реализации и чистая прибыль значительно уменьшились.

В целом предприятие в 2018 году сработало недостаточно эффективно. Об этом свидетельствуют следующие данные: снижение уровня дохода от реализации, повышение себестоимости реализованных товаров, значительное снижение чистой прибыли, увеличение среднемесячной нагрузки на 1 работника. Значительный рост убытков от инвестиционной, финансовой и иной деятельности в общем итоге способствовал уменьшению чистой прибыли.

2.2 Анализ объемов отгрузки продукции

Основными показателями спроса производственного предприятия являются показатели отгрузки готовой продукции. Анализ спроса базируется главным образом на данных бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности. Источником данных является бухгалтерский баланс — документ, защищенный законом Республики Казахстан о коммерческой тайне, поэтому показатели по отгрузке готовой продукции были получены в устной форме.

Важным моментом анализа данных показателей является изучение их динамики. В первую очередь необходимо проверить однородность исходных данных и соответствие их нормальному закону распределения. Для этого необходимо рассчитать для каждого показателя эксцесс (мера скученности данных), асимметрию (мера скошенности данных относительно нормального закона распределения), дисперсию, стандартное отклонение, среднее значение, коэффициент вариации. Сформируем сводную таблицу основных статистических характеристик данных (таблица 2.3) с помощью инструмента «описательная статистика» в Excel.

Таблица 2.3 — Показатели статистической характеристики исходной информации

Показатель	Отгрузка
	2017 г.	2018 г.
Среднее	1825,283333	2758,808333
Стандартная ошибка	163,5848546	120,9230817
Медиана	1885,334722	2897,086796
Мода	-	-
Стандартное отклонение	566,6745592	418,8898425
Дисперсия выборки	321120,056	175468,7002
Эксцесс	0,379662504	-0,377138904
Асимметричность	0,140247742	-0,507508662
Интервал	2045,971204	1426,658203
Минимум	916,5188372	1938,271095
Максимум	2962,490041	3364,929299
Сумма	21903,4	33105,7
Счет	12	12

---

По данным таблицы (2.3) рассчитаем коэффициенты вариации, используя формулу:

(2.1)

где — коэффициент вариации i-ого фактора;

— стандартное отклонение i-ого фактора;

— среднее значение i-ого фактора. [8]

Коэффициент вариации показателей отгрузки в 2017 г. составляет 31,04% (566,67 / 1825,28 ∙ 100%), в 2018 г. — 15,18 % (418,89 / 2758,81 ∙ 100%). Вариация не превышает 47,5 %, следовательно, исходная информация является достаточно однородной для проведения последующего анализа.

Для анализа отгрузки продукции с предприятия ТОО «Металлург» и определения темпов роста построим таблицу 2.4 на основе оперативной отчетности за 2017 — 2018 гг.

Таблица 2.4 — Анализ объемов отгрузки продукции предприятия ТОО «Металлург»

Период	Отгрузка, тыс. т.			Отклонение, тыс. т		Темп изменения, %
	2017 г.	2018 г.	2018 г. в сопост. ценах	2018/ 2017 гг.	2018 соп. /2017 гг.	2018/ 2017 гг.	2018 соп. /2017 гг.
Январь	916,5	1938,3	1607,2	1021,8	690,7	211,5	175,4
Февраль	1051,9	2369,5	1964,8	1317,6	912,9	225,3	186,8
Март	1258,2	2960,6	2454,9	1702,4	1196,7	235,3	195,1
Апрель	1604,5	2405,9	1995,0	801,4	390,4	149,9	124,3
Май	2097,0	2993,8	2482,4	896,8	385,5	142,8	118,4
Июнь	1931,5	3046,7	2526,3	1115,2	594,8	157,7	130,8
Июль	2161,3	3364,9	2790,2	1203,6	628,9	155,7	129,1
Август	2962,5	3231,3	2679,4	268,8	-283,1	109,1	90,4
Сентябрь	2300,6	2901,8	2406,1	601,1	105,5	126,1	104,6
Октябрь	1968,3	2360,0	1956,9	391,8	-11,4	119,9	99,4
Ноябрь	1811,9	2640,4	2189,4	828,5	377,5	145,7	120,8
Декабрь	1839,2	2892,4	2398,4	1053,3	559,2	157,3	130,4
Итого	21903,4	33105,7	27450,8	11202,3	5547,4	151,1	125,3

---

Из таблицы 2.4 видно, что объёмы отгрузок в 2018 году были выше в каждом месяце. В начале года темпы роста были стабильно высокими — более 200,0%. Однако в пересчете на сопоставимые цены, становится видно, что темпы роста физического объема отгрузок не так сильно превышали показатели 2017 года. В августе и сентябре даже наметилась тенденция к снижению. Для большей наглядности построим график на основе данных 2.4 таблицы (рисунок 2.1).

Проанализируем динамику отгрузки продукции по кварталам. Для этого построим таблицу на основе данных о росте товарооборота по кварталам 2017 — 2018 гг.

Из таблицы 2.5 и графика можно сделать вывод о том, что наиболее успешным по отношению к 2017 году был 1 квартал 2018 года. Отгрузки в сопоставимых ценах в этот период увеличился на 1 341,8 тыс. т. (или 4 041,8 тыс. т. в действующих ценах) и составил 43 414,0 тыс. т.

Рисунок 2.1 — Динамика объемов отгрузки продукции ТОО «Металлург» по месяцам за 2017-2018 гг.

Таблица 2.5 — Поквартальные отгрузки продукции ТОО «Металлург»

Период	Объемы отгрузки, тыс. т.			Отклонение, тыс. т		Темп изменения, %
	2017 г.	2018 г.	2018 г. в сопост. ценах	2018/ 2017 гг.	2018 соп. /2017 гг.	2018/ 2017 гг.	2018 соп. /2017 гг.
1 квартал	3226,6	7268,4	6026,866	4041,8	2800,3	225,265	186,7869
2 квартал	5633,0	8446,4	7003,648	2813,4	1370,6	149,945	124,3325
3 квартал	7424,4	9498,0	7875,622	2073,6	451,2	127,9295	106,0776
4 квартал	5619,4	7892,9	6544,693	2273,5	925,3	140,4581	116,466
Итого	21903,4	33105,7	27450,8	11202,3	5547,4	151,1441	125,3268

На основе данных таблицы 2.5 построим график (рисунок 2.2).

---