Файл: Коммерческая деятельность как категория рыночной экономике: содержание, цели, формирование.pdf
Добавлен: 30.03.2023
Просмотров: 96
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1 Сущность управления организации в условиях рынка
1.2 Коммерческая деятельность: цель и задачи
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «СКАЛА»
2.1 Организационно-экономическая характеристика торгового предприятия ООО «Скала»
2.2 Анализ эффективности коммерческой деятельности ООО «Скала»
3.1. Предложения по расширению бизнеса ООО «Скала»
Таблица 12-Расчет ежемесячного бюджета для напоминающего этапа рекламной кампании ООО «Скала»
Канал |
Тип затрат |
Компания-исполнитель |
Цена за ед, тыс. руб. |
Кол-во, шт/раз |
Стоимость, тыс. руб. |
Интернет |
Написание PR-статей |
PR агентство «Иголки» |
0,76 |
3 |
2,28 |
Размещение на PR-статей на интернет-ресурсах |
PR агентство «Иголки» |
0,54 |
8 |
4,32 |
|
Интернет |
Размещение отзывов в каталогах, на форумах |
PR агентство «Иголки» |
0,12 |
10 |
1,2 |
Наружная реклама |
Дизайн |
РА «Альфа-медиа» |
3,5 |
1 |
3,5 |
Реклама на билбордах |
РА «Альфа-медиа» |
13,4 |
8 |
107,2 |
|
Реклама в транспорте |
Стикер на кресле: спинка А4 |
РА «Аутдор СПб» |
0,9 |
50 |
45,0 |
Итого: |
163,5 |
Таким образом, месячный бюджет для третьего этапа рекламной кампании составит 163,5 тыс. руб. Сопоставив значения, полученные в каждой из таблиц по рекламному бюджету, получим, что сумма ежемесячного рекламного бюджета будет постепенно снижаться.
Чередование различных рекламных каналов в зависимости от целей рекламного посыла и интенсивности сообщений позволит привлечь максимальное количество клиентов в Минимаркет ООО «Скала» и несколько сгладить имеющиеся сезонные колебания спроса.
Итак общие затраты на маркетинг Минимаркета составили 916,4 тыс. руб. В таблице 12 представлен планируемый объем продаж товаров.
Таким образом, выручка в первый год работы составит 13852500 руб., в 2018 году выручка составит 17200000 руб., в 2019 году выручка составит 19935000 руб. Данный рост будет обеспечен за счет реализации маркетинговых мероприятий, хорошей и профессиональной работы персонала.
Таблица 12-Планируемый объем продаж услуг в 2017-2019 году, тыс.руб.
Товары |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
Выручка, руб. |
Выручка, руб. |
Выручка, руб. |
|
Хлебобулочные изделия |
3000000 |
3750000 |
4250000 |
Макаронные изделия |
900000 |
1350000 |
1575000 |
Молочная продукций |
1300000 |
1750000 |
2000000 |
Колбасные изделия |
1540000 |
1650000 |
1925000 |
Безалкогольные напитки: минеральная вода, соки |
1650000 |
1925000 |
2200000 |
Кондитерские изделия |
2100000 |
2400000 |
2700000 |
Консервы: мясные, рыбные, овощные |
687500 |
1100000 |
1375000 |
Замороженная мясная продукция |
675000 |
900000 |
1125000 |
Фрукты и овощи |
900000 |
1000000 |
1300000 |
Замороженные полуфабрикаты |
1100000 |
1375000 |
1485000 |
Итого |
13852500 |
17200000 |
19935000 |
Таблица 15 -Сводная таблица по затратам на открытие Минимаркета за 2017 г., руб.
Наименование |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
Приобретения оборудования (ОС) |
2921600 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Затраты на маркетинг |
62,74 |
62,74 |
62,74 |
62,74 |
62,74 |
62,74 |
62,74 |
62,74 |
62,74 |
62,74 |
62,74 |
62,74 |
Заработанная плата, в том числе страховые взносы |
410130 |
410130 |
410130 |
410130 |
410130 |
410130 |
410130 |
410130 |
410130 |
410130 |
410130 |
410130 |
Амортизационные отчисления |
81155,5 |
81155,5 |
81155,55 |
81155,55 |
81155,55 |
81155,55 |
81155,55 |
81155,55 |
81155,5 |
81155,55 |
81155,5 |
|
Общехозяйственные затраты |
5920 |
5920 |
5920 |
5920 |
5920 |
5920 |
5920 |
5920 |
5920 |
5920 |
5920 |
5920 |
Текущие расходы |
7032 |
7032 |
7032 |
7032 |
7032 |
7032 |
7032 |
7032 |
7032 |
7032 |
7032 |
7032 |
Итого |
3434744,7 |
594300,3 |
594300,29 |
594300,2 |
594300,3 |
594300,2 |
594300,3 |
594300,29 |
594300,3 |
594300,3 |
594300,29 |
594300,29 |
В таблице 16 приведен график выполнения инвестиционных работ по проекту. Алгоритм реализации названных мероприятий и их небольшая продолжительность позволяют выполнять одновременно (в рамках одного месяца) работы сразу по всем направлениям. Начало организационных работ над проектом запланировано на июль 2017 г.
Таблица 16-Календарный план реализации бизнес-проекта
Виды работ |
Сроки выполнения |
Ответственный |
|
Начало |
Окончание |
||
Приобретение и монтаж оборудования |
11.01.2017 |
20.01.2017 |
Менеджер |
Подбор поставщиков для доставки продовольственных товаров |
11.01.2017 |
20.01.2017 |
Менеджер |
Закупка и доставка продовольственных товаров |
25.01.2017 |
1.02.2017 |
Товаровед, кладовщик |
Реализация рекламного бюджета |
1.01.2017 |
31.01.2017 |
Директор, бухгалтер |
Подбор, отбор и наем персонала |
20.01.2017 |
1.02.2017 |
Директор |
Заключение трудовых договоров с персоналом |
1.02.2017 |
5.02.2017 |
Директор |
Разработка штатного расписания и его утверждение |
5.02.2017 |
7.02.2017 |
Менеджер, директор |
Финальная подготовка к началу работы |
7.02.2017 |
9.02.2017 |
Директор |
Открытие |
11.02.2017 |
Директор |
Таким образом, при параллельном выполнении подготовительных работ, инвестиционная фаза проекта составит 30 дней.
3.2. Оценка экономической эффективности мероприятия
Целесообразно представить все данные об инвестиционных расходах в табличной форме (табл. 17).
Таблица 17-Сводный план инвестиционных расходов
№ п/п |
Наименование |
Сумма, руб. |
Срок оплаты |
Заработанная плата персонала |
286378 |
2.02.2017 |
|
Отчисления на соц. нужды |
89400 |
2.02.2017 |
|
Закупка товара |
5624486 |
10.01.2017 |
|
Реклама и маркетинг |
752,92 |
1.01.2017 |
|
Основные фонды |
2921600 |
11.01.2017 |
|
Операционные расходы |
5916,33 |
5.02.2017 |
|
Текущие расходы |
771,67 |
10.02.2017 |
|
8929304,9 |
- |
Таким образом, инвестиционные затраты составят 8929304,92 руб. собственные средства учредителя выставочного центра - 3000000 руб.
При разработке финансовой модели проекта учтены специфические требования и условия функционирования организаций, установленные в следующих нормативных актах:
- Федеральный закон от 08.08.2001 №128-ФЗ (в ред. от 01.02.2017) «О лицензировании отдельных видов деятельности»
- Приказ Министерства финансов РФ от 10 декабря 1999 №90н «Об утверждении бланков строгой отчетности»
- Налоговый кодекс РФ.
Предприятие является плательщиком следующих видов налогов и обязательных платежей:
- Налог на прибыль предприятий и организаций – 15% от прибыли (УСН);
- Налог на имущество предприятий – 2,2% от остаточной стоимости имущества;
- Страховые взносы – 30% от начисленной заработной платы.
Потери от продаж запланированы на уровне нормативного показателя – 0,1% от валового объема продаж.
Таблица 18-План прибылей и убытков (руб.)
№ п/п |
Показатель |
Период планирования |
|||
Всего за период |
2017 |
2018 |
2019 |
||
1 |
Выручка |
50987500 |
13852500 |
17200000 |
19935000 |
2 |
Расходы, в том числе: |
31436881,26 |
9972047,98 |
10470650,38 |
10994182,9 |
2.1. |
Расходы на оплату труда, в том числе: |
14742000 |
4914000 |
4914000 |
4914000 |
2.1.1. |
Фонд оплаты труда |
11340000 |
3780000 |
3780000 |
3780000 |
2.1.2. |
Отчисления во внебюджетные фонды |
3402000 |
1134000 |
1134000 |
1134000 |
2.2. |
Затраты на оборудование |
2921600 |
2921600 |
0 |
0 |
4 |
Валовая прибыль |
19550618,74 |
3880452,02 |
6729349,6 |
8940817,10 |
5 |
Управленческие расходы, в том числе: |
2678131,5 |
892710,5 |
892710,5 |
892710,5 |
5.1. |
Амортизация |
2678131,5 |
892710,5 |
892710,5 |
892710,5 |
5.1. |
Прочие управленческие расходы, в том числе: |
3279600 |
1093200 |
1093200 |
1093200 |
5.4.1. |
Закупка товаров |
3240000 |
1080000 |
1080000 |
1080000 |
5.4.2. |
Канцелярские расходы |
39600 |
13200 |
13200 |
13200 |
6. |
Коммерческие расходы, в том числе: |
836,28 |
278,76 |
278,76 |
278,76 |
6.1. |
Реклама |
942 |
752,9 |
163,5 |
25,6 |
6.2. |
Прочее |
783072 |
261024 |
261024 |
261024 |
7. |
Прибыль от реализации |
12808036,96 |
1632485,86 |
4481972,861 |
6693578,242 |
8. |
Прочие доходы |
170 |
50 |
55 |
65 |
9. |
Прочие расходы, в том числе: |
3,6 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
9.1. |
Налог на имущество |
3,6 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
10. |
Прибыль до налогообложения |
12808203,36 |
1632534,66 |
4482026,661 |
6693642,042 |
11 |
Налог на прибыль |
1921230,504 |
244880,199 |
672303,9992 |
1004046,306 |
12 |
Чистая прибыль |
10886972,86 |
1387654,461 |
3809722,6 |
5689595,73 |
Таким образом, по результатам расчетов в первый своего функционирования получит прибыль в размере 10 886 972,86 руб. В 2018 году прибыль составит 1387654,46. руб., в 2019 году – 5689595,73 руб.
Таблица 19-План движения денежных средств (тыс. руб.)
№ п/п |
Денежные потоки |
Период планирования |
|||
Всего за период |
2017 |
2018 |
2019 |
||
1 |
Остаток денежных средств на начало периода |
- |
1230,2 |
1256,2 |
1205,6 |
2 |
Поступления |
50987500 |
13852500 |
17200000 |
19935000 |
2.1. |
От операционной деятельности |
42058165,08 |
4923185,08 |
17199990 |
19934990 |
2.2. |
От инвестиционной деятельности |
8929304,92 |
8929304,9 |
0 |
0 |
2.3. |
От финансовой деятельности |
30 |
10 |
10 |
10 |
3. |
Выплаты |
||||
3.1. |
По операционной деятельности , в т.ч.: |
||||
3.1.1. |
Прямые расходы: |
14742000 |
4914000 |
4914000 |
4914000 |
3.1.1.1. |
Расходы на оплату труда персонала |
14742000 |
4914000 |
4914000 |
4914000 |
3.1.2. |
Управленческие расходы |
2678131,5 |
892710,5 |
892710,5 |
892710,5 |
3.1.3. |
Коммерческие расходы |
836,28 |
278,76 |
278,76 |
278,76 |
3.1.4. |
Прочие расходы |
3,6 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
3.1.5. |
Налог на прибыль |
1921230,504 |
244880,199 |
672303,9992 |
1004046,306 |
3.2. |
По инвестиционной деятельности |
2921600 |
2921600 |
0 |
0 |
3.2.1. |
Капитальные вложения по приобретению основных средств |
- |
2921600 |
0 |
0 |
3.3. |
По финансовой деятельности |
30 |
10 |
10 |
10 |
3.4. |
Всего выплат |
22263831,88 |
8973480,659 |
6479304,459 |
6811046,766 |
4. |
Совокупный чистый денежный поток |
- |
4879019,341 |
10720695,54 |
13123953,23 |
5. |
Остаток денежных средств на конец периода |
28723668,12 |
4879019,341 |
15599714,88 |
28723668,12 |
6 |
Ставка дисконтирования |
- |
25 |
25 |
25 |
7 |
Дисконтирующий множитель |
- |
1 |
0,8 |
0,64 |
8 |
Дисконтированный совокупный денежный поток |
28723668,12 |
4879019,341 |
12479771,91 |
18383147,59 |