Файл: Операции коммерческих банков с драгоценными металлами.pdf

²³ Составлено автором по www.sberbank.ru-официальный сайт Сбербанк

дефекты и повреждения, загрязненные, а также слитки с повреждениями сертификата завода-изготовителя. Слитки удовлетворительного состояния приобретаются Сбербанком России по более низкой цене, нежели слитки отличного состояния. Сбербанк России не покупает слитки драгоценных металлов в случае отсутствия сертификатов завода-изготовителя, либо при невозможности прочесть его содержание, а также не покупает слитки, не соответствующие геометрическим и весовым параметрам государственных стандартов.

Кроме того, к затратам, связанным с инвестированием средств в слитки драгоценных металлов, могут относиться затраты, связанные с их хранением и/или страхованием.

Таким образом, приобретение слитков с инвестиционными целями несет в себе множество сопутствующих расходов.

Операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов

В отличие от операций по покупке и продаже драгоценных металлов в форме слитком, открытие в Сбербанке России обезличенных металлических счетов для потенциальных инвесторов делает инвестиции в драгоценные металлы более простыми и менее затратными. Обезличенный металлический счет представляет собой счет, на котором учитывается принадлежащий клиенту драгоценный металл, но без указания его индивидуальных признаков, характерных для слитков драгоценных металлов. Обезличенные металлические счета в Сбербанке России можно открыть в следующих видах драгоценных металлов – золото, серебро, платина и палладий. При покупке драгоценных металлов посредством открытия металлического счета, клиент приобретает определенное количество граммов драгоценного металла по цене продажи указанного драгоценного металла, установленной Сбербанком России на основании учетных цен на драгоценные металлы Банка России. При продаже клиентом драгоценного металла, числящегося на его обезличенном металлическом счете в граммах (с точностью до 0,1 грамма, кроме серебра), к

каждому виду драгоценного металла применяется установленная Сбербанком России цена на покупку.

При таком способе инвестирования в драгоценные металлы существенно снижаются расходы инвестора за счета отсутствия в данных операциях НДС, необходимости затрачивать время и оплачивать услуги, связанные с оценкой состояния слитков драгоценных металлов.

---

Рисунок 1. Сравнение изменений цены на золото и индекса ММВБ

за 2010-2017 гг.²⁴

Обезличенный металлический счет открывается на основании заключения договора обезличенного металлического счета, причем на обезличенный металлический счет возможно как внесение драгоценного металла в форме слитков отличного или удовлетворительного качества, так и его выдача в физической форме. К обезличенным металлическим счетам не применяются нормы действующего законодательства в сфере страхования вкладов физических лиц. Как видно на рисунке 1, инвестиции в золото, в частности посредством открытия клиентами обезличенных металлических счетов являются достойной альтернативой инвестициям на фондовом рынке.

²⁴ www.sberbank.ru-официальный сайт Сбербанк

По данным годового отчета Сбербанка России за 2015 год, вывод клиентами средств из обезличенных металлических счетов превышал объемы приобретения на протяжении всего года. Остатки на обезличенных металлических счетах физических лиц за год сократились со 114 до 85 млрд. рублей. Данное снижение вызвано коррекцией мировых цен на драгоценные металлы, а также в значительной части обусловлено переоценкой металлов. Более 50% операций с обезличенными металлическими счетами совершаются через дистанционную систему обслуживания клиентов «Сбербанк ОнЛ@йн». У клиентов набирает популярность новая услуга – открытие обезличенных металлических счетов на несовершеннолетних детей. Количество таких счетов в общем объеме открытых в 2015 году обезличенных металлических счетов составило 5%.

Таким образом, открытие обезличенных металлических счетов является наиболее оптимальной формой инвестирования средств в драгоценные металлы, нежели покупка слитков драгоценных металлов в силу высокой скорости совершения операций и более низких издержек, связанных с инвестированием.

Операции по хранению и перевозке драгоценных металлов

Операции по хранению драгоценных металлов – еще одна услуга, связанная с рынком драгоценных металлов, предлагаемая Сбербанком России. Для безопасного хранения слитков драгоценных металлов Сбербанк России предлагает клиентам услуги по ответственному хранению слитков в хранилище банка или в индивидуальном сейфе, арендуемом в банке. Хранение драгоценных металлов в хранилище банка осуществляется на основании договора хранения (Приложение 4), в котором указывается срок и место хранения, количество, масса, а также индивидуальные характеристики слитков драгоценных металлов, принимаемых банком на хранение по акту приема-передачи драгоценных металлов. Рекомендуется оформить договор хранения и передать на хранение слитки сразу после их приобретения или снятия с обезличенного металлического счета в Сбербанке России.

---

Кроме того, хранить драгоценные металлы можно также в индивидуальном сейфе. Срок аренды сейфа может составлять от 1 дня до 3 лет. Услуги по хранению драгоценных металлов, как в хранилище, так и в индивидуальных сейфах оплачиваются согласно тарифам банка. Доходы от предоставления в аренду специальных помещений и сейфов для хранения документов и ценностей представлены в таблице 9.

Таблица 9

Информация о доходах Сбербанка России от предоставления в аренду специальных помещений и сейфов для хранения документов и

ценностей, тыс. рублей²⁵

Наименование	01.01 .2018	01.0 1.2019	01.0 1.2020
Доходы от предоставления в аренду специальных помещений и сейфов для хранения документов и ценностей	1 097 177	1 17 5 250	1 34 2 304
Всего других доходов от банковских операций и других сделок	266 638 439	319 502 861	541 933 794
Доля доходов от операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в статье других доходов от банковских операций и других сделок, %	0,4	0,4	0,2

По данным таблицы 9, величина доходов от предоставления в аренду специальных помещений и сейфов для хранения документов и ценностей, как и величина доходов от операций с драгоценными металлами, относится к непроцентным доходам банка от банковских операций и других сделок, и составляет в общем объеме указанных доходов крайне незначительный удельный вес. Кроме того, необходимо участь, что доходы от предоставления в аренду специальных помещений и сейфов для хранения документов и ценностей включает в себя не только доходы от хранения драгоценных металлов, но и от хранения других видов ценностей. Таким образом, услуга Сбербанка России по хранению драгоценных металлов является скорее

²⁵ Составлено автором по www.sberbank.ru- официальный сайт Сбербанк

сопровождающей услугой при покупке драгоценных металлов.

Услуги по перевозке ценностей, в частности драгоценных металлов, предоставляются службой инкассации Сбербанка России. Предоставляются данные услуги юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оказываются в соответствии с договором на перевозку и оплачиваются согласно действующим тарифам Сбербанка России.

Операции по предоставлению займов в драгоценных металлах и

---

кредитов под залог драгоценных металлов.

Сбербанк России осуществляет кредитование физических и юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей. Кредиты могут быть предоставлены как в рублях, так и в иностранной валюте и драгоценных металлах. Сведения о кредитах, предоставленных Сбербанком России физическим лицам, а также юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, представлены в таблицах 10 и 11.

Таблица 10

Сведения о кредитах, предоставленных Сбербанком России физическим лицам, млн.рублей²⁶

Наименование	01.01.2018	01.01.2019	01.01.2020
Объем кредитования, всего	7 226 423	8 778 163	8 629 722
в иностранной валюте и драгоценных металлах	151 071	165 626	168 301
Удельный вес, %	2,1	1,9	1,9
Задолженность, всего	7 711 631	9 925 922	11 294 766
в иностранной валюте и драгоценных металлах	237 410	226 975	289 482
Удельный вес, %	3,1	2,3	2,6
в том числе просроченная задолженность	312 508	439 161	665 643
в иностранной валюте и драгоценных металлах	35 581	32 709	45 356
Удельный вес, %	11,2	7,3	6,8

²⁶ Составлено автором по www.cbr.ru – Центральный банк Российской Федерации.

По данным таблицы 10, объем кредитования физических лиц в иностранной валюте и драгоценных металлах занимает около 2% от совокупного объема кредитования физических лиц. В 2019 году совокупные объемы кредитования сократились за счет сокращения объемов кредитования в рублях, данная тенденция сложилась в силу резкого снижения курса рубля по отношению к доллару США и евро. Доля кредитов физическим лицам в иностранной валюте и драгоценных металлах в совокупном объеме задолженности по кредитам, в том числе в объеме просроченной задолженности, также крайне невелика. Доля просроченной задолженности по кредитам в иностранной валюте и драгоценных металлах в совокупном объеме такой задолженности составляет не более 20%.

Таблица 11

Сведения о кредитах, предоставленных Сбербанком России юридическим лицам-резидентам и индивидуальным предпринимателям,

млн.рублей²⁷

Наименование	01.01.2018	01.01.2019	01.01.2020
Объем кредитования, всего	30 255 044	36 224 566	38 529 851
в иностранной валюте и драгоценных металлах	2 723 914	4 641 730	5 288 489
Удельный вес, %	9	12,8	13,7
Задолженность, всего	19 580 176	22 242 321	27 785 305
в иностранной валюте и драгоценных металлах	3 437 626	4 278 985	7 125 803
Удельный вес, %	17,6	19,2	25,6
в том числе просроченная задолженность	895 339	958 009	1 275 512
в иностранной валюте и драгоценных металлах	75 483	96 647	147 187
Удельный вес, %	8,4	10	11,5

---

По данным таблицы 11, объем кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в иностранной валюте и драгоценных

²⁷ Составлено автором по www.cbr.ru- Центральный банк Российской федерации

металлах в совокупном объеме кредитования данной категории заемщиков занимает небольшой удельный вес, однако за последние три года, доля кредитов в иностранной валюте и драгоценных металлах для данной категории заемщиков увеличивается. Доля просроченной задолженности по кредитам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в иностранной валюте и драгоценных металлах в общем объеме такой задолженности составляет немногим более 2%.

Таким образом, доля кредитов в иностранной валюте и драгоценных металлах в составе кредитного портфеля Сбербанка России невелика, наиболее развит данный вид кредитования среди юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Однако тот факт, что величина кредитов в драгоценных металлах не выделена в отдельный показатель, а учитывается совместно с кредитами в иностранной валюте, свидетельствует о том, что величина кредитов в драгоценных металлах в Сбербанке России крайне несущественна.

Операции с монетами из драгоценных металлов

Сбербанк России предлагает своим клиентам широкий выбор памятных и инвестиционных монет из драгоценных металлов, выпущенных Банком России, либо крупнейшими мировыми производителями. В отличие от слитков драгоценных металлов, указание на монете чистой массы, вида драгоценного металла, пробы, а также выпуск изготовителем сертификата подлинности не является обязательным. К обязательным параметрам монеты из драгоценного металла относятся номинал монеты и ее эмитент.

В случае приобретения монеты из драгоценных металлов в инвестиционных целях, держатель монеты может реализовать монету Сбербанку России по установленным в банке ценам покупки монет. Представленные в Сбербанке России монеты произведены в основном из золота или серебра, однако, необходимо отметить, что основной спрос на монеты из драгоценных металлов приходится на монеты из серебра.

Кроме того, Сбербанк России предлагает приобрести эксклюзивные

виды монет из драгоценных металлов, весом 300-500 граммов и стоимостью более одного миллиона рублей.

Инвестиции в монеты из драгоценных металлов, как и инвестиции в драгоценные металлы в форме слитков имеют ряд недостатков, связанных с высокими затратами, связанными с их хранением и последующей реализацией, а также с предпочтительным длительным сроком инвестирования. Однако при инвестировании в монеты из драгоценных металлов на их цену, помимо цены на входящий в ее состав драгоценный металл, влияет коллекционный фактор.

---