Файл: Процессы принятия решений в организации (Решения и осуществления контроля их исполнения).pdf

Э = ФЗП_ф ×(_пт1 – _сз)/ _сз – ФЗП_ф ×(_пт0 – _сз)/ _сз , (3.1)

где Э – экономия (+) фонда заработной платы,

_сз – индекс средней заработной платы работников,

_пт1 и _пт0 – соответственно индекс производительности труда работников в отчетном и базовом периоде.

Э₁ = (3389×(1,609–1,166)/1,166)– (3389×(1,58–1,166)/1,166)= 84,29 тыс. руб.

Определим экономию фонда заработной платы в связи со снижением необоснованных расходов на оплату труда:

Э₂= 3389×2%=50,8 тыс. руб.

Мероприятие 2 – внедрение программного обеспечения 1С:Консалтинг.

На белорусском рынке данный программный продукт существует на базе 1С и реализуется под названием 1С:Консалтинг.

Онﮦ объединﮦяет все хорﮦошо зарﮦекоменﮦдовавшие себя нﮦа прﮦактике инﮦстрﮦуменﮦты упрﮦавленﮦия эффективнﮦостью бизнﮦеса, которﮦые доступнﮦые пользователям посрﮦедством 6 панﮦелей: стрﮦатегическая BSC–карﮦта; тактическая KP–панﮦель; панﮦель виджетов (грﮦафическое отобрﮦаженﮦие знﮦачимых бизнﮦес–показателей); панﮦель показателей по анﮦалитикам (B–панﮦель); панﮦель станﮦдарﮦтов (оценﮦка с использованﮦием станﮦдарﮦтов, во мнﮦогом схожая с популярﮦнﮦым HR–инﮦстрﮦуменﮦтом – оценﮦкой сотрﮦуднﮦика по методу 360 грﮦадусов); панﮦель задач (инﮦстрﮦуменﮦты тайм–менﮦеджменﮦта: упрﮦавленﮦия задачами, порﮦученﮦиями, прﮦоектами и т.п.) [21, с. 62].

Для оценﮦки эффективнﮦости нﮦеобходимо рﮦассчитать капитальнﮦые затрﮦаты, эксплуатационﮦнﮦые затрﮦаты, опрﮦеделить прﮦирﮦост прﮦибыли (эконﮦомию) и рﮦассчитать эффективнﮦость.

Рﮦасчет затрﮦат нﮦа прﮦиобрﮦетенﮦие прﮦогрﮦаммнﮦого прﮦодукта. Для оценﮦки эффективнﮦости внﮦедрﮦенﮦия инﮦфорﮦмационﮦнﮦой системы нﮦеобходимо опрﮦеделить подрﮦазделенﮦия и количество пользователей данﮦнﮦой системы.

На предприятии необходимо автоматизировать 1 рабочее место бухгалтера. Исходя из этого, необходимо закупить 1 программу «1С:Консалтинг» стоимостью 6,5 тыс. руб.

Также будет произведена закупка компьютера, стоимостью 8,1 тыс. руб. Расчет затрат на установку и настройку программного продукта. Для расчета по настройке сети для работы системы и настройки системы «1С:Консалтинг» для 1 рабочего места использовались следующие данные: 1 час работы наладчика составляет 100 руб., в среднем на настройку системы на одном компьютере необходимо 2 часа. Исходя из этого на настройку системы необходимо = 100 × 2 = 200 руб.

Исходя из произведенных расчетов в таблице 3.4 представим итоговые данные по расчету единовременных (капитальных) затрат на внедрение программного продукта «1С:Консалтинг» в течение 2021 года.

Таблица 3.4

Итоговый расчет единовременных (капитальных) затрат

Источник: собственная разработка на основании данных филиала

Следовательно, общая сумма единовременных затрат составляет 15,4 тыс. руб.

Расчет эксплуатационных затрат. В эксплуатационные затраты по обслуживанию программного продукта входят следующие статьи затрат:

• расчет затрат на электроэнергию;
• расчет затрат на обслуживание программного комплекса компанией разработчиком.

Расчет затрат на электроэнергию. Произведем расчет затрат на электроэнергию для сервера. Затраты на потребляемую электроэнергию определим по формуле:

Зэл = Ц × М × t × Фэ × N, (3.2)

где Ц – стоимость 1 кВт электроэнергии (1407,02 руб.);

М – потребляемая мощность ПЭВМ (0,35 кВт);

t – время работы в день (8 ч);

Фэ – годовой фонд времени (252 дней);

N – количество компьютеров (1).

Зэл = 1407,02 × 0,35 × 8 × 252 × 1 = 0,993 тыс. руб.

Расчет затрат на обслуживание программного комплекса компанией разработчиком. Дополнительные текущие затраты представим в таблице 3.5. Данные затраты были предоставлены компанией производителем программного обеспечения.

Таблица 3.5

Расчет текущих затрат

Источник: собственная разработка

Итого эксплуатационные затраты по функционированию и обслуживанию сети и внедренного программного обеспечения составят (таблица 3.6).

Таблица 3.6

Эксплуатационные затраты по функционированию и обслуживанию сети и внедренного программного обеспечения, тыс. руб.

Источник: собственная разработка на основании произведенных расчетов

Итого общие эксплуатационные затраты по функционированию и обслуживанию сети и внедренного программного обеспечения составят 8,29 тыс. руб. Основными преимуществами использования «1С:Консалтинг» для организации будут являться [22, с. 71]:

• повышение производительности труда работников, что связано с ростом материальной мотивации;
• снижение необоснованных расходов на оплату труда.

В таблице 3.7 представим преимущества в стоимостном выражении от использования «1С:Консалтинг».

Таблица 3.7

Преимущества в стоимостном выражении от использования «1С:Консалтинг»

Источник: собственная разработка на основании произведенных расчетов

Данные в таблице 3.7 были рассчитаны, прибегая к помощи работников отдела бухгалтерии. Исходя из представленных данных в таблице 3.7, условное высвобождение выручки составит в размере 135,09 тыс. руб. в год или 33,77 тыс. руб. в квартал. Чистая прибыль в квартал составит: 33,77×(1–0,18)=27,69 тыс. руб. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) как правило, рассчитывается при постоянной ставке дисконтирования на время реализации проекта.

ЧДД = ∑(Sn – Cn) : (1+)^t, (3.3)

где Sn – результаты (доходы) на n–ом шаге расчета;

Cn – затраты на n–ом шаге расчета;

– ставка (норма) дисконта.

В таблице 3.8 представим расчет эффективности использования «1С:Консалтинг».

Таблица 3.8

Расчет эффективности использования «1С:Консалтинг»

Примечание: Источник: собственная разработка на основании произведенных расчетов

Из таблицы 3.8 видно, что ЧДД проекта равен 122,44 тыс. руб., так как ЧДД больше нуля – проект использования «1С:Консалтинг» эффективен.

Чистая приведенная стоимость (NPV). Целесообразность приобретения реального средства можно оценивать с помощью чистой приведенной стоимости (NPV), под которой понимают чистый прирост к потенциальным активам фирмы за счет реализации проекта.

Внутренняя норма прибыли – это норма доходности, при которой дисконтированная стоимость притоков наличности (реальных денег) равна дисконтированной стоимости оттоков, т.е. коэффициент, при котором дисконтированная стоимость чистых поступлений от инвестиционного проекта равна дисконтированной стоимости от инвестиций, а величина чистой текущей стоимости (чистого дисконтированного дохода) – нулю.

Срок окупаемости проекта – это период, в течение которого происходит возмещение первоначальных инвестиционных затрат, или же это количество периодов (шагов расчета, например, лет), в течение которых аккумулированная сумма предполагаемых будущих потоков доходов будет равна сумме начальных инвестиций.

Таблица 3.9

Показатели эффективности проекта

Источник: собственная разработка на основе произведенных расчетов

Срок окупаемости определяется с использованием дисконтирования и равен 4 месяцам, чистый дисконтированный финансовый поток в первом квартале 2021 г. находится в минусе, а во втором квартале 2021 года проект будет приносить прибыль от внедрения. Так как чистая текущая стоимость больше 0 проект является рентабельным.

Итоговое значение чистого дисконтированного денежного потока – это показатель NPV, или то количество денег, которое планируется получить по достижении горизонта планирования с учетом временного фактора. Чистый дисконтированный доход составил 122,44 тыс. руб. Положительное значение показывает, что вызываемый инвестициями денежный поток в течение всей экономической жизни проекта превысит первоначальные капитальные вложения, обеспечит необходимый уровень доходности на вложенные фонды и увеличение рыночной стоимости.

Использование гибкой системы труда на основе грейдов и внедрения «1С:Консалтинг» обоснованы и могут быть внедрены в ф-ле ОАО «Белагропромбанк» МОУ.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Первая глава курсовой работы была посвящена рациональной организации выполнения управленческих решений и систематическому контролю за соблюдением норм и условий качественного осуществления – реальная предпосылка обеспечения их эффективности.

Во второй главе было рассмотрено успешное и стабильное развитие ф-ла ОАО «Белагропромбанк» МОУ осуществляется руководством банка с проведением активной работы, направленной на создание единой команды, способной к инициативе и предприимчивости в различных направлениях банковской деятельности.

Основные показатели деятельности за 2017–2019 свидетельствуют о динамичном развитии филиала, так за 4 года объем активов увеличился в 2,78 раза, объем капитала – в 2,39 раза. Эффективность деятельности предприятия осталось примерно на одном уровне, рентабельность активов снизилась с 1,8% в 2017 г. до 1,4% в 2019 г., рентабельность нормативного капитала за 4 года увеличилась на 0,1 п.п.

В банке внедряются элементы системы контроля и управления качеством обслуживания клиентов: разработаны и внедрены стандарты оказания услуг выдачи экспресс–кредитов населению центрами банковских услуг и оказанию услуг по приему платежей от населения. Для снижения расходов по привлечению средств граждан филиала ОАО «Белагропромбанк» МОУ стандартизировал работу в области привлечения ресурсов населения в срочные депозиты.

Позитивная динамика кредитной задолженности физических лиц также подтверждает устойчивые положительные тенденции развития розничных банковских услуг центра банковских услуг филиала ОАО «Белагропромбанк» МОУ: темп роста вышеотмеченного показателя за 2019 год составил более 167 процентов, в том числе на строительство и приобретение жилья – более 151 процента.

На ф-ле ОАО «Белагропромбанк» МОУ в 2019 г. преобладающее большинство занимали работники в возрасте от 30 до 40 лет, что составляет 47,4% от общего числа работающих.

Число молодых специалистов в возрасте от 18 до 30 лет – 11 человек, что составляет лишь 19,3% от общего числа работающих. Ф-л ОАО «Белагропромбанк» МОУ следует более активно привлекать молодые кадры, поскольку молодые люди более энергичны, инициативны и перспективны.

Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка на одного работника.

За 2019 г. эффективность труда значительно повысилась, что связано с ростом выручки от реализации и снижением среднесписочной численности работников. Темп роста производительности труда в расчете на одного работника за 2019 год составил 160,9%, в расчете на одного рабочего – 158,9 %.