Файл: Особенности стартапа как стадии бизнеса (на примере СПА-отеля «Солнечный»).pdf

Предполагается увеличение цены на услуги СПА-отеля на 15% в год.

По проекту предусматривается организация сбыта услуг отдыха, исходя из вместимости номерного фонда.

Таблица 4

Состав номерного фонда

Несмотря на то, что сфера предоставления курортных услуг имеет ярко выраженную сезонность сбыта, по проекту на все виды номеров не предполагается влияние сезонности. Это связано с тем, что СПА-отель будет работать с 15 мая по 15 сентября - 125 дня год.

В итоге, совокупный план продаж будет выглядеть следующим образом (таблица 5).

Таблица 5

Объем реализации услуг СПА-отеля по месяцам

Предполагается полная загрузка номерного СПА-отеля ежегодно на всем временном отрезке работы. Итого за сезон – З66 048 человек/сутки.

В стоимостном выражении план поступлении от продаж представлен в таблице 6. В нем учтена индексация цен на услуги отеля в размере 15 % в год при неизменном объеме продаж.

Таблица 6

План поступлении от продаж по годам

Изменения поступлений от продаж на горизонте по годам расчета представлены диаграммой (рис. 4).

Изменение плана поступлений от продаж в сторону увеличения связано с увеличением стоимости услуг ежегодно на 15% в год на всем горизонте расчета.

Совокупные продажи за четыре года работы составят 3 107 285 000 руб.

2020 2021 2022 2023

Рисунок 4. Динамика продаж по годам, тыс. руб.

Для поддержания работы СПА-отеля необходим 41 человек штатного обслуживающего персонала.

Таблица 7

Планируемая численность персонала

Место поиска персонала – п. Аше, Лазаревское и близлежащие поселки.

2.2. Финансирование для организации стартапа

Сущность стартап-проекта заключается в осуществлении капитальных вложений, организации предоставления СПА-услуг и обеспечении их сбыта.

Капитальные вложения направлены на:

• строительство новых современных корпусов;
• приобретение мебели и бытовой техники для номеров, холлов и коридоров;
• строительство СПА-центра;
• строительство рекреационного центра;
• благоустройство территории СПА-отеля.

Для достижения финансовых целей будут реализованы следующие задачи:

• достижение полной загрузки номеров (с учетом сезонности) за счет организации более востребованной формы заселения, высокого уровня комфортабельности и качества СПА-услуг; достижение объема реализации на сумму не менее 373 369 000 руб. в среднегодовом исчислении;
• сохранение величины постоянных и переменных затрат на уровне не более 40% от общей суммы выручки.

Капитальные вложения по проекту включают затраты на строительство современных комфортабельных корпусов, затраты на оснащение номеров мебелью и бытовой техникой, благоустройство территории .

Для реализации данного проекта требуется 810 500 000 руб., запрашиваемый срок кредита 3–5 лет со ставкой от 12 до 14% годовых с рассрочкой основного долга до года. Затраты рассчитаны исходя из стоимости строительства 23 000 руб. за 1 кв.м., проект реализуется под 100% заемного капитала, срок застройки примерно 12 месяцев.

Из общей суммы вложений застройка предполагается на сумму 560 500 000 руб.

Обший объем инвестиционных вложений представлен в таблице 8.

Таблица 8

Инвестиционные вложения в проект

Строительство корпусов будет осуществляться на протяжении 12 месяцев с начала мая 2019 г. и завершиться к началу мая 2020 г. В первый месяц будут выкуплены акции нынешних акционеров пансионата на сумму 250 000 000 руб., что составляет 28,49% от обшей суммы капитальных вложений. Основной объем инвестиций пойдет на строительно-монтажные работы - 44,65% средств. На благоустройство территории, строительство дорог и инженерные сети требуется 84 797 тыс. руб., что составляет 9,67% от обшей суммы инвестиций.

Рисунок 5. Структура инвестиционных вложений

Реализация проекта планируется под 100% заемного капитала с ценой кредита 13,5% годовых. Выплата заемных средств начнется с первого месяца эксплуатации СПА-отеля. Полное погашение заемных средств, а также стоимости кредита планируется в течение следующих 37 месяцев с момента начала эксплуатации.

С экономической точки зрения издержки и затраты служат основным препятствием в достижении главной цели предприятия, состоящей из максимизации прибыли.

Отметим сразу, что услуги развлекательного комплекса не будут иметь переменных издержек, и возможны к осуществлению за счет общих затрат. Поэтому в этом разделе они не рассмотрены.

В результате изучения фактических данных определены издержки для услуг – 40% от стоимости услуг.

Издержки не подвержены сезонности, так как СПА-отель работает только в летнее время. Предполагается, что увеличение размера издержек пропорционально увеличению цены на услуги и составляет не более 15% в год, при сохранении рентабельности услуг в 60%.

Общие затраты разделены на три группы в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета. К тому же некоторые из них возникают в самом начале проекта, а некоторые только в период оказания услуг за весь период реализации проекта.

Таблица 9

Периодичность затрат по проекту

Продолжение таблицы 9

Соотношение выручки и общих затрат отражено на рис. 6.

2020 2021 2022 2023

Рисунок 6. Динамика выручки и общих затрат, тыс. руб.

Структура затрат на персонал состоит из заработной платы и отчислений.

В таблице 10 представлены затраты на персонал по годам с учетом индексации заработной платы на 10% в год.

Таблица 10

Динамика затрат на персонал

Соотношение выручки, общих затрат и затрат на персонал наглядно показаны на рис. 7.

Из графика видно, что затраты на персонал имеют наименьший удельный вес и не оказывают сильного влияния на общие затраты.

2020 2021 2022 2023

Рисунок 7. Динамика затрат на персонал, тыс. руб.

При расчете плана финансирования данного проекта применялись следующие параметры:

• основная валюта проекта – рубли (руб.);
• ставка дисконтирования рубля - 15%;
• цена кредита - 13,5% годовых.

Для реализации проекта необходима сумма инвестиций 810 500 000 руб. Для финансирования проекта предполагается привлечение кредита в размере 810 500 тыс. руб. на 37 месяцев при ставке 13,5%. Вся сумма кредита будет направлена на демонтажные, строительно-монтажные работы, благоустройство территории, а также на выкуп долей акционеров нынешнего Пансионата на 250 000 000 руб. Застройка предполагается на сумму 560 500 000 руб.