Добавлен: 31.03.2023
Просмотров: 89
Скачиваний: 2
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования определена тем, что в современной экономике стремительно растет значение безналичного денежного оборота, который позволяет существенно сократить время на расчеты между контрагентами, способствует снижению затрат на обслуживание наличного денежного обращения и позволяет более эффективно контролировать движение денежных средств. Это положительно влияет на возможности планирования и прогнозирования, снижает угрозу развития теневой экономики и коррупции.
Россия, являясь экономически развитым государством, соответственно широко использует различные формы безналичных расчетов, организуемые через многообразные платежные системы. Ключом безналичных расчетов являются банковские карты, они способствуют повышению эффективности расчетов в денежном обороте. "Пластиковые карточки" или "пластиковые деньги" - обширное понятие, содержащее в себя кредитные, расчетные, депозитные и многие другие карточки. Масштабы использования пластиковых карт обширны. Они нашли широкое применение в жизни человека. Формы и способы безналичных расчетов рассматриваются во всех учебных материалах, которые трактуют о банковской деятельности, расчеты между организациями и предприятиями. Необходимость и значимость совершенствования системы безналичных расчетов показана во многих исследовательских работах со статистическими данными, но, к сожалению, почти во всех разработках, есть множество недостатков в формах расчетов и нет практичного предложения по совершенствованию.
Развитие безналичного денежного обращения в России происходило под руководством государства. Система безналичных расчётов является одним из старейших расчётных механизмов. По сравнению с передовыми капиталистическими странами безналичные расчёты между банками в царской России были развиты слабо: расчётные отделы существовали далеко не во всех городах, а там, где они были, охватывали не все кредитные учреждения. Первый расчётный отдел был организован при Петербургской конторе Госбанка в 1908 г.; он производил погашение взаимных долгов коммерческих и других банков через их текущие счета в Госбанке. В 1914 г. расчетные отделы имелись уже при 30 конторах и крупных отделениях Госбанка.
Целью исследования является анализ системы безналичных расчетов.
Задачи исследования:
1. Определить сущность и классификацию платежных систем;
2. Рассмотреть современные системы безналичных расчетов при помощи пластиковых карт;
3. Провести анализ современных тенденций, проблем и перспектив развития национальной системы безналичных расчетов в Российской Федерации.
Объектом исследования является система проведения безналичных расчетов в платежной системе РФ.
Предметом исследования являются формы и инструменты проведения безналичных расчетов.
Методы исследования: анализ, синтез, сравнение, графический, табличный.
Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
1.1 Сущность и классификация платежных систем
В настоящее время деньги являются неотъемлемым атрибутом нашей жизни. Все сделки, которые связанные с материальным поставками и различные виды услуг, завершаются денежными расчетами. Денежные расчеты в свою очередь бывают наличные и безналичные. Платежи, проводимые методами безналичных расчетов гораздо предпочтительнее, чем наличные платежи. В случае, различных сделок, связанных с материальными поставками, достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкое применение безналичных расчетов опирается на разветвленную сеть банков и также заинтересованность государства в их развитии.
Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Более 91 % всего оборота денег развитых стран мира приходится на безналичный денежный оборот. Документооборот представляет собой совокупность всех документов, которые последовательно проходят по всем стадиям в расчетах, включая их составление, перевод, хранение и контроль. Документооборот должен быть простым, экономичным и содействовать быстрому продвижению товаров и денег[1]. Таким образом, формой организации безналичного платежного оборота является платежная система. Она играет значительную роль в деятельности экономики. Также платежная система позволяет эффективно использовать финансовые ресурсы, оказывает влияние на стабильность финансовой системы, стоимость экономических операций, ликвидность финансовых рынков и эффективность функционирования экономики в целом.
На современном этапе платежные системы имеют высокие требования, такие как:
1. Стабильность расчетов и их надежность
2. Скорость проведения быстрых платежей
3. Эффективность расчетных операций
4. Одинаковые условия для всех
5. Сокращение расчетных рисков
6. Управление ликвидностью коммерческих банков
7. Международные расчеты и управление денежными ресурсами в иностранной валюте.
Самое важное в платежной системе, то, что она должна быть быстродействующей, по максимуму безопасной, чтобы при использовании были учтены широкие возможности управления средствами, в целях повышения эффективности. Безналичный оборот обладает недостатком меньшей ликвидности используемых средств, а особенно, в период инфляции, а также в международных расчетах. В систему безналичных расчетов входят все формы и способы расчетов. Также в систему входят принципы безналичных расчетов, формы безналичных платежей, способы платежей и источники платежей.
В экономической литературе выделяют пять принципов безналичных расчетов: Правовой режим, этот принцип обязывает, чтобы поведение участников соответствовало нормам права и правовой ответственности. Платежи со счетов осуществляются банками по распоряжению их владельцев в порядке, установленном Законом и в пределах остатка на счете. Важно, наличие банковских счетов, как у фирм-поставщиков, так и у фирм-покупателей. Свобода выбора форм безналичных расчетов предпринимательскими фирмами в процессе осуществления производственно-хозяйственной деятельности. Согласие плательщика на совершение платежа по банковскому счету, т.е. перечисление средств по счетам фирм осуществляется по поручению плательщика или с его согласия. Осуществление платежей с расчетного счета в пределах, имеющихся на нем средств. Форма безналичных расчетов – это совокупность всех способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота. Соответственно, расчетный документ — это неотъемлемая часть на перечисление или списание средств, в безналичных платежах. Данный документ должен иметь унифицированную форму, быть несложным для восприятия и считывания. Основное требование к расчетному документу – это наличие на нем нужных реквизитов и определенное место[2].
У электронного документа, есть свои требования:
1. Структура и нужные реквизиты, позволяющие его установить
2. Создание, передача, хранение и обработка с помощью программно-технических средств
3. Предоставление в форме, удобной для восприятия человеком.
Под способом платежа понимается порядок перечисления денежных средств с одного счета на другой счет. В качестве источников платежа могут выступать собственные средства плательщика, кредиты банка и в некоторых случаях - средства государственного бюджета. Несмотря на общие правила проведения расчетов, безналичные расчеты обладают немалым многообразием. Для исследования особенностей безналичных расчетов можно использовать различные критерии, такие как: состав участников, размер платежа, способ платежа, платежный инструмент, форма расчетов. Главная цель платежной системы – это обеспечение тесного и гармоничного взаимодействия всех стадий кругооборота хозяйственной жизни общества. Платежная система — это взаимосвязанная совокупность платежных инструментов, банковских процедур и межбанковских систем перевода средств.
К факторам, влияющим на процесс развития платежных систем, относятся:
1. Разработка и использование новых информационных технологий. Это существенно повышает быстроту, надежность и эффективность работы платежной системы.
2. Системные изменения в банковской сфере, которые связаны со стремительным развитием финансовых организаций, разработка новых банковских продуктов и услуг.
3. Увеличение значимости центральных банков и их воздействие на функционирование платежных систем. Это проявляется в активном участии банков в прогнозировании и планировании деятельности существующих на данный момент платежных систем.
Оценка соответствия платежных систем международным стандартам. К элементам платежной системы относят:
1. институты, предоставляющие сервис по осуществлению переводов денежных средств, а также погашению долгов;
2. финансовые инструменты и комплексы систем коммуникации, которые обеспечивают переводы денежных средств между экономическими агентами;
3. контракты (соглашения), регламентирующие порядок расчетов с помощью безналичных денежных средств[3].
Все элементы платежной системы тесно связаны между собой и взаимодействуют по определенным нормам, которые закреплены в нормативно-правовых актах и законах государства, а также международных соглашениях. Работа платежных систем построена согласно соответствующим правовым актам, на базе которых разработан порядок ее функционирования. При этом, для функционирования любой системы они будут едины, это также относится к перечню процедур, который необходим для осуществления переводов денежных средств от одних контрагентов к другим. К процедурам платежной системы относят установленные формы проведения расчетов с использованием безналичных денежных средств, стандарты платежных документов, а также различные средства коммуникации и передачи информации. Банки (центральный, государственные и коммерческие), клиринговые и расчетные центры являются основными участниками платежной системы. Данные организации функционируют в качестве институтов, предоставляющих услуги по осуществлению переводов денежных средств и обеспечению исполнения долговых обязательств. Бесперебойность расчетов осуществляется непосредственно центральным банком государства, при этом работа платежной системы тесно связана и с реализацией основной цели деятельности центрального банка – обеспечение стабильности всей банковской системы.
Наряду со своими основными функциями центральный банк может выступать в качестве:
1. самостоятельного пользователя платежной системы для осуществления своих собственных операций;
2. участника платежной системы, совершать и получать платежи от своих контрагентов;
3. лица, предоставляющего платежные услуги;
4. регулятора государственных интересов. Для осуществления надзора за участниками платежной системы и установления правил работы.
К зоне ответственности центральных банков относится управление рисками платежных систем.
Банк осуществляет контроль:
1. за применением предупредительных мер к коммерческим банкам, находящимся в трудном финансовом состоянии;
2. за деятельностью кредитных организаций в сфере осуществления банковских расчетов;
3. за разработкой общепринятых мер, правил, регламентирующих нормы для обеспечения регулирования расчетов между контрагентами;
4. за созданием и использованием правил, прогрессивных технологий и инструментов для защиты передаваемой информации.
Отсутствие должного внимания к любому из данных рисков или методам управления может послужить причиной к весьма серьезным последствиям, выражающимся в ошибочных расчетах на уровне программного обеспечения в стране в целом, вызывая кризис функционирования платежной системы. С целью уменьшения рисков платежных систем немаловажно придерживаться определенным принципам при их построении. Основные принципы и правила построения платежных систем определены Комитетом по платежным системам, который действует на основании Базельского комитета по банковскому надзору (г. Базель, Швейцария) и относятся ко всей совокупности инфраструктур финансового рынка.
Данные принципы и правила могут применяться ко всем платежным системам стран мира:
1. Платежная система должна иметь хорошо выстроенную законодательную основу в рамках правового поля;
2. Процессы, правила и нормы системы должны давать участникам точное понимание о ее воздействии на каждый из финансовых и экономических рисков, несущих в связи с участием в системе;
3. Система должна иметь четко регламентированные процедуры управления ликвидными и кредитными рисками, которые устанавливают соответствующую ответственность оператора системы;
4. Система должна обладать высоким уровнем безопасности и значительной степенью операционной надежности;
5. Средства для осуществления платежей, предлагаемые платежной системой, должны быть прагматичными для пользователей и результативными для экономики в целом;