Файл: Факторинг как форма кредитования (Понятие, виды факторинга, этапы оформления).pdf

Динамика активов АО «АЛЬФА-БАНК» за 2016-2019 гг. представлена на рисунке 3.

Вертикальный анализ показал, что как на начало 2016 г., так и на начало 2019 г. основным активом АО «АЛЬФА-БАНК» была чистая ссудная задолженность. Одновременно с ее абсолютным приростом удельный вес этого актива вырос с 73,07 % в 2016 г. до 75,42 % в 2019 г. (+ 2,35 п. п.).

Активы работающие на протяжении 2016-2019 гг. составляли наибольшую долю. Так, в 2016 г. они составили 88,21 %, в 2017 г. - 89,77 %, в 2018 г. - 89,48 %, в 2019 г. – 90,77 % (+ 2,56 п. п.) (рисунок 4).

Рисунок 3. Динамика активов АО «АЛЬФА-БАНК» за 2016-2019 гг., млн. руб.

Вторым по величине активом на начало 2016 г. были чистые вложения в ценные бумаги (8,03 %). А к началу 2019 г. удельный вес этого актива увеличился до 10,87 п. п. (+ 2,84 п. п.).

Рисунок 4. Структура активов АО «АЛЬФА-БАНК» за 2016-2019 гг., в процентах

Собственные средства увеличились с 1982,34 млрд. руб. в 2016 г. до 3359,15 млрд. руб. в 2019 г. В структуре собственных средств наибольшая доля приходится на нераспределенную прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет: в 2016 г. - 75,10 %, в 2017 г. - 76,91 %, в 2018 г. - 68,79 %, в 2019 г. – 68,82 % (- 6,28 %). В процессе анализа состава и динамики дохода в целом по осуществленным операциям рассмотрим динамику формирования чистой прибыли АО «АЛЬФА-БАНК» за 2016-2019 годы. По сравнению с 2017 г. чистая прибыль АО «АЛЬФА-БАНК» выросла в 2018 г. на 279,90 млрд. руб., или на 128,17 %. Следует отметить, что в 2017 г. по сравнению с 2016 г. чистая прибыль сократилась на 29,83 % или на 92,83 млрд. руб. В 2019 г. по сравнению с 2018 г. чистая прибыль возросла на 155,28 млрд. руб. Анализ полученных доходов банка показал, что в 2018 году по сравнению с 2017 годом наблюдается рост доходов от процентных доходов (на 80,74 млрд. руб. или на 4,04 %). Процентные расходы в 2018 г. сократились по сравнению с 2017 г. на 22,45 % или на 254,16 млрд. руб. В 2019 г. по сравнению с 2018 г. процентные расходы сократились на 147,83 млрд. руб. Увеличение комиссионных доходов в 2018 году по сравнению с 2017 г. на 21,13 % и гораздо больший темп прироста комиссионных расходов (на 37,60 %) отрицательно повлияли на прибыль банка (рисунок 5).

Рисунок 5. Динамика чистой прибыли АО «АЛЬФА-БАНК» за 2016-2019 гг., млрд. руб.

По сравнению с 2016 годом в 2019 г. чистая прибыль АО «АЛЬФА-БАНК» увеличилась на 110,00 % (с 311,21 млрд. руб. до 653,57 млрд. руб.).

Рентабельность собственного капитала и рентабельность активов представлена в таблице 3.

Таблица 3.

Рентабельность собственного капитала и рентабельность активов АО «АЛЬФА-БАНК» за 2016-2019 гг.

Рентабельность активов сократилась в 2017 г. по сравнению с 2016 г. на 0,47 процентных пункта, рентабельность капитала сократилась на 6,32 процентных пункта. Это говорит о сокращении эффективности деятельности. В 2019 г. по сравнению с 2018 г. наблюдается рост показателей рентабельности, что говорит об улучшении эффективности работы банка.

2.2. ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ

АО «АЛЬФА-БАНК» активно работает на рынке кредитования в рамках следующих программ: кредит для бизнеса, овердрафт, банковская гарантия для участников госзакупок, лизинг автомобилей и спецтехники, заем бизнесу от частных инвесторов (таблица 4).

Таблица 4.

Виды кредитов для субъектов предпринимательства в АО «АЛЬФА-БАНК».

Проанализируем динамику кредитного портфеля в АО «АЛЬФА-БАНК» за 2016–2019 годы в таблице 5.

Потребительские и прочие кредиты гражданам предоставляются в виде ссуд, выданных гражданам на потребительские нужды и текущие нужды, которые не связаны с покупкой, строительством и реконструкцией недвижимого имущества. Эти кредиты включают ссуды на неотложные нужды, овердрафты. Жилищное кредитование граждан – это кредитование граждан на покупку, строительство и реконструкцию недвижимого имущества. Эти кредиты имеют долгосрочный характер.

За 2016–2019 годы объем кредитного портфеля юридических лиц увеличился на 292,73 млрд. руб. (2,4 %) и составил 12434,11 млрд. руб. Данное изменение кредитного портфеля юридических лиц связано во многом с ростом неработающих кредитов, величина которых в среднем возросла на 50,6 % или на 372 млрд. руб. за 2016–2019 годы.

За 2016–2019 годы объем кредитного портфеля физических лиц увеличился на 1284 млрд. руб. (134,3 %) и составил 5032 млрд. руб. Данное изменение кредитного портфеля связано во многом с ростом неработающих кредитов, величина которых в среднем возросла на 14,5 % или на 74 млрд. руб. за 2016–2019 годы.

Таблица 5.

Динамика кредитного портфеля юридических и физических лиц по категориям в АО «АЛЬФА-БАНК» за 2016–2019 годы, млрд. руб.

В таблице 6 представим кредитный портфель субъектов малого бизнеса в АО «АЛЬФА-БАНК» за 2016–2019 годы.

Таблица 6.

Кредитный портфель субъектов малого бизнеса в АО «АЛЬФА-БАНК» за 2016–2019 годы, млрд. руб.

Проанализируем структуру портфеля кредитов по видам за 2019 г. (рисунок 6).

Рисунок 6. Структура портфеля кредитов по видам за 2019 г., в процентах

Наибольшая доля приходится на кредиты для бизнеса – 75,48 %, которая возросла на 5,01 % по сравнению с 2018 г. (таблица 7).

Таблица 7.

Структура кредитного портфеля субъектов малого бизнеса в АО «АЛЬФА-БАНК» за 2016–2019 годы, проценты.

По остальным видам кредитов наблюдается сокращение их доли в общей структуре. Так, доля овердрафта сократилась на 3,07 п. п., доля лизинга сократилась на 0,30 п. п.

Проведем анализ качества кредитного портфеля субъектов малого бизнеса. На рисунке 7 представим структуру кредитов субъектам малого бизнеса по видам валют за 2019 г.

Следует отметить, что субъекты малого бизнеса предпочитают брать кредиты в российских рублях. Кредиты, выдаваемые в др. валютах, составляют совсем небольшой процент.

Рисунок 7. Структура кредитов субъектам малого бизнеса по видам валют за 2019 г., в процентах.

Далее проанализируем структуру кредитов субъектам малого бизнеса по срокам погашения за 2019 г. (рисунок 8).

Рисунок 8. Структура кредитов субъектам малого бизнеса по срокам погашения за 2019 г., в процентах

В структуре кредитного портфеля банка по срокам погашения преобладают кредиты со сроком погашения от одного до трех лет – 35,10 %. Вторая позиция принадлежит долгосрочным кредитам со сроком погашения более трех лет – 28,10 %. Рассмотрение кредитов по видам экономической деятельности, следует отметить, что АО «АЛЬФА-БАНК» в основном выдает кредиты оптовым и розничным предприятиям – 45,30 % (рисунок 9).

Рисунок 9. Структура кредитов субъектам малого бизнеса по видам экономической деятельности за 2019 г., в процентах

Также кредиты выдаются предприятиям малого бизнеса, которые занимаются сельским хозяйством – 5,70 %, транспортом и связью – 4,70 %, обрабатывающими производствами – 11,00 %, строительством – 6,70 %, прочими видами деятельности – 26,60 %.

2.3. ВНЕДРЕНИЕ ФАКТОРИНГОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Рекомендуем руководству АО «АЛЬФА-БАНК» внедрить факторинговое обслуживание малых предприятий.

Факторинг представляет собой торговлю долговыми обязательствами. «Отношения между сторонами по договору факторинга регламентируются ст. 824–833 гл. 43 ГК РФ» [1]. Применительно к работе кредитных учреждений факторинг трактуется как приобретение ими срочных платежных обязательств, которые возникли из поставки товаров. Основной целью факторинга является обеспечение клиенту возможности заниматься своей главной работой – торговлей, не отвлекаясь на постоянное разрешение финансовых проблем. Таким образом, банки помогают превратить дебиторскую задолженность в денежные средства и устранить кассовые разрывы. В финансовом плане факторинг не формирует новых пассивов у предприятий – продавцов и, поэтому, не сокращает их кредитоспособность. Это указывает на то, что при факторинге предприятие, реализующее свои платежные обязательства, не получает никаких дополнительных денег. «Ему оплачивают единовременно только некоторую часть номинала платежного обязательства. Другая часть его суммы гасится по завершении срока договора факторинга. Операция факторинга является краткосрочной операцией и заключается на срок не более 6–ти месяцев» [10].