Файл: Финансы домашних хозяйств (Бюджет домашних хозяйств).pdf
Добавлен: 04.04.2023
Просмотров: 541
Скачиваний: 6
Основой для составления бюджета является совокупной доход всех членов домешенного хозяйства. Тем самым участники принимают многократные решения, непосредственно связанные с увеличением/уменьшением доходов и расходов конкретно их домохозяйства. Основными вопросами являются такие как формирование структуры будущих активов в соотношении уже имеющихся и приобретенных в будущем. Данный вопрос затрагивает такие финансовые операции, как инвестиции в будущее (вложение денежных средств под проценты, вложение в движимое/недвижимое имущество, вложение в ценные бумаги, вложение в развитие своего бизнеса и другое). Немаловажным является решение вопроса о получаемом совокупном доходе, а именно какие участники домохозяйства, в каком размере пополняют бюджет, а также рассмотрения вопроса о дополнительном доходе.
Способы и методы решения данных и иных вопросов, связанных с совокупным доходом и необходимыми расходами, влияют на формирование определенного уровня жизни домохозяйства, а также на развитие в будущем его жизнедеятельности.
Как ранее уже говорилось, финансы домашних хозяйств прямо пропорциональны совокупному фонду получаемых денежных средств всеми участниками домохозяйства.
До этого все получаемые финансовые ресурсы домохозяйства определялись термином совокупный доход, при этом данное понятие включает в себя широкий спектр источников получения дохода. К таким источникам относятся доходы от основного вида деятельности каждого члена домашнего хозяйства (заработная плата, премии, стипендии, денежное вознаграждение, предпринимательский доход и т.д.), доходы от собственности (плата за аренду, доходы от продажи, проценты, дивиденды и т.д.), выплаты по договорам страхования, различные пособия (пенсии, материнский капитал и т.д.), наследство, подарки, гранты, выигрыши, займы, кредиты и другое.
В современном мире принято разделять все вышеперечисленные источники финансовых ресурсов на собственные (первоначальные и приобретенные) и привлеченные (Таблица 2).
Таблица 2
Классификация доходов домашних хозяйств
|
Виды доходов |
Источники финансовых ресурсов |
|
Собственные |
|
|
Привлеченные |
Потребительские и ипотечные кредиты, а также банковские кредиты для развития производства/бизнеса, различные социальные субсидии, льготы в денежном выражении отдельным категориям граждан. |
Распоряжение данными финансовыми ресурсами ложится на конкретное домохозяйство, при этом ему необходимо совместно решить ряд вопросов, связанных с их рациональным распределением (удовлетворение потребностей, обязательные платежи, накопления, сбережения, инвестиции).
Существует различные классификации расходов домашних хозяйств. В данной работе рассмотрим по трем признакам.
По срокам реализации расходов домохозяйств:
- краткосрочные (финансовые расходы, сроком реализации которых служит период от одного до двух месяцев);
- среднесрочные (срок от нескольких месяцев до одного года);
- долгосрочные (расходы, рассчитанные на период более одного года).
В зависимости от функционального назначения использования финансовых ресурсов, различают расходы на:
- личные потребительские расходы (покупка жизненно необходимых товаров, оплата различных работ и услуг);
- налоги и другие обязательные платежи, в том числе платежи за коммунальные услуги;
- денежные накопления и сбережения на запланированное/незапланированное распределение финансовых ресурсов.
Состав финансовых ресурсов у каждого домохозяйства может различаться. Одновременно существует подход, который разделяет все финансовые расходы домашних хозяйств на обеспечение формирования двух фондов - фонда потребления и фонда накопления (сбережений).
Основное предназначение фонда потребления – удовлетворение потребностей домашнего хозяйства в соответствии с его спецификой и интересами его членов. К удовлетворению жизненно необходимых потребностей относятся такие, как приобретение продуктов питания, расходы на товары повседневного пользования (одежда, обувь, предметы гигиены, детские принадлежности и другое), оплата дополнительные товаров, необходимых в повседневной жизни (объекты движимого/недвижимого имущества, бензин, мебель, бытовая техника, электроника, товары для дома, оплата различных услуг (образовательных, медицинских, туристических, клиринговых и т.д.), оплата за строительство/ремонт и другое), коммунальные платежи и иные затраты.
Домохозяйства могут принять решение о накоплении денежных средств для удовлетворения не текущих расходов, а на приобретения товаров, которые требуют больших затрат, непосильных на данные момент данному домашнему хозяйству. Данные потребности могут быть направлены на улучшение уровня жизни или с целью увеличения величины ожидаемых будущих доходов.
Фонд накопления может проявляться в различных формах реализации денежных ресурсов:
- денежные сбережения для приобретения дорогостоящих товаров;
- страховой резерв, а также долгосрочное накопительное страхование жизни;
- денежные средства, вложенных в движимое/недвижимое имущество, драгоценные металлы, иностранную валюту, ценные бумаги и иные активы;
- инвестирование в собственные бизнес или в развитие подсобного хозяйства/фермерства, а также инвестирование иных экономических единиц с целью получения в будущем от них дополнительного дохода, процентов и дивидендов;
- вклады под проценты;
- откладывание денежных средств на «черный день»;
- и иное[9].
Индивидуальной особенностью бюджета определенного домохозяйства – это его неповторимость. Заключается это в том, что члены домохозяйства не всегда ведут точный учет доходов и расходов, при этом чаще всего статьи доходов и расходов каждый месяц (день/неделя/год) всегда отличен от предыдущего месяца (дня/недели/года) по причине проведенного анализа и выявления положительных/отрицательных тенденций. Также хочется отметить, что многие статьи расходов не планируются, т.е. могут возникнуть спонтанно из-за каких-либо непредвиденных ситуаций/происшествий, тем самым финансирование отдельных статей происходит после реализации всех текущих и жизненно важных расходов по остаточному принципу.
В зависимости от уровня жизни домохозяйства, от периода существования именно с определенным количеством людей и их особенностями, от принятия ими рациональных или не совсем обоснованных решений зависит как распределяется бюджет, т.е. превышают доходы над расходами или наоборот. В каждой ситуации необходимо всем членам домохозяйства анализировать, контролировать и оптимально распределять статьи бюджета.
В первом случае, когда доходы превышают расходы, возможным оптимальным решением будет некоторую оставшуюся часть доходов, после распределения всех расходов, накапливать или сберегать каким-либо удобным для домохозяйства способом. Тем самым точно определить конечную цель накоплений, чтобы избежать траты в последующих периодах на какие-либо потребности, без которых домохозяйство и так обходилось.
Во втором случае, когда расходы превышают доходы, домашнему хозяйству необходимо принять несколько важных решений, а именно как увеличить совокупный доход домохозяйства и как уменьшить расходы, но при этом не влиять на жизнедеятельность всех членов домашнего хозяйства. Существует много способов и решений, принятие которых позволит оптимизировать бюджет домохозяйства, тем самым выровнять доходы и расходы или в лучшем случае создать ситуацию, когда доходы будут превышать расходы. Но нельзя забывать об отличительных особенностях домохозяйства, расходов для удовлетворения жизненно необходимых потребностей и о том, чтобы не навредить ни одному члену домашнего хозяйства (Рисунок 2).
Рисунок 2. Формирование и использование финансовых ресурсов домохозяйств
В современном мире сложилась не очень благоприятная тенденция, когда только что образовавшиеся семьи могут в течение продолжительного периода жить в долг (занимать у родственников, ипотека, кредиты и т.д.), а семьи, в которых преобладают люди, которые заняли определенную нишу в обществе (в основном это работающие пенсионеры), постоянно накапливают денежные средства. Это в первую очередь зависит от того, что они уже имеют все необходимое для нормальной жизнедеятельности домохозяйства (имеется собственная недвижимость, имеется при необходимости одно или несколько транспортных средств, а также уже устоявшийся бюджет, где доходы превышают расходы).
2.1 Доходы и сбережения домохозяйств
В предыдущих главах мы уже затрагивали термин сбережения (накопления) и выяснили, что они могут появится только в случае, когда у домохозяйства доходы превышают расходы, при этом необходимо учитывать, что сбережения будут расти только в том случае, когда тенденция превышения доходов над расходами наблюдается в течение продолжительного периода, например, один год[10].
Рассмотрим сбережения в более широком смысле этого слова. Т.е. это не просто доходы за минусом расходов, необходимо учитывать все факторы все финансы домашнего хозяйства.
Доходы – это не только заработная плата, но и все полученные финансовые ресурсы, в том числе при продажи старого дивана домохозяйство получает некую сумму денежных средств, она также будет является совокупным доходом, при этом неважно, когда был приобретен тот или иной предмет. Все проценты по вкладам тоже суммируем к совокупному доходу, не взирая на то, что данные проценты мы не ощущаем, т.е. поступления от процентов приходит на сберегательный счет или карту. Полученные кредиты – это, как и доход, так в последующем и расход, о чем тоже нельзя забывать при формировании бюджета домешенного хозяйства.
К расходам мы также относим все, независимо от целей, использованные финансовые ресурсы. Снятие наличные – является расходами, если в последующем на снятые денежные средства вы приобрели какие-либо активы. Различные платежи, налоги, взносы, погашение процентов и другое являются непосредственно расходной частью бюджета.
Не все домохозяйства принимаю для себя решения по сбережению оставшихся финансовых ресурсов после распределения и затрат. Но если домашнее хозяйство все-таки приняло решение сберечь какую-либо часть денежных средств, то это имеет большое значение не только для самого домохозяйства, но и в экономике страны, в частности для многих экономических единиц в качестве инвестируемых финансов[11].
Для чего необходимы сбережения? В разных домашних хозяйствах сбережения части своих доходов имеют различные причины использования их в будущем.
Основными способами и методами сбережения денежных ресурсов служит вклады под проценты на банковских счетах, покупка объектов движимого/недвижимого имущества, вложение (инвестирование) денежных средств в бизнес или в развитие подсобного хозяйства/фермерства, а также в разнообразные активы (драгоценные металлы, коллекционерные предметы, ценные бумаги и другое). Инвестирование – это и есть процесс принятия всеми членами домашнего хозяйства решения о способе или методе сбережения определенной суммы денежных средств.
При принятии решения участники домохозяйств руководствуются индивидуальными целями и мотивами, для некоторых это покупка дорогостоящего товара, обеспечение благополучной старости, на «черный день», на какие важные события в жизни домохозяйства (свадьба, рождение ребенка), а для некоторых для передачи денежных средств родственнику, подруге или еще какому-нибудь гражданину в качестве подарка, одолжения и т.д.
Во многих случаях, сбережения не расходуются на те цели, на которые были направлены, причиной этому служат экономическая нестабильность, возникновение непредвиденных ситуаций/происшествий, изменение интересов, изменение спроса на определенный товар и иное.
Оптимальный период для формирования сбережений является период, когда большинство участников домашнего хозяйства имеют стабильный заработок. Менее удачным периодом является студенчество и выход на пенсию участников домохозяйства[12].
Ожидания домохозяйств, связанные с ситуацией на рынках товаров и услуг, также влияют на текущие расходы и на сбережения. В частности, ожидания роста цен ведет к снижению сбережений.
2.2 Бюджет домашних хозяйств
Бюджет домохозяйств – это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства.