Файл: Финансы домашних хозяйств (Бюджет домашних хозяйств).pdf

На первый взгляд в современном мире, в условиях современной рыночной экономики главной задачей любых торговых отношений является увеличение продаж и наращивание объемов производств. Так и есть! Но достигаются эти непростые цели множествами сложнейших способов: грамотные пиар компании, реклама, изощренные формы политики ценообразования и многое другое. Всё это воплощается в жизнь посредством инструментов научно технического прогресса: наружная реклама, радио, телевидение, интернет, пресса и всё это предназначено лишь для одной цели - воздействие на конечного потребителя, т.е. на нас с вами. Но мало кто задумывается о том, от чего же зависит реальная покупательная способность населения в масштабах всего государства, как государство может влиять на покупательную способность всего населения, какую роль играет государство в распределении доходов населения и вообще, что такое обыкновенная семья с точки зрения экономической системы государства. На самом деле для экономической системы не существует понятия законная семья или гражданский брак, существует понятие домашнее хозяйство, как организованная группа лиц, совместно принимающих финансовые решения. Так же существует понятие бюджета домашних хозяйств, как бюджета абсолютно самостоятельной финансовой структуры экономической системы государства. И эта система обладает определенными экономическими функциям и обязательствами, а также, играет важнейшую роль в экономической системе всего государства.

В данной работе мы рассмотрим актуальность изучения финансов домашних хозяйств, дадим экономическое определение домашнему хозяйству, опишем социально-экономическую сущность финансов домашних хозяйств, их роль в экономике страны. Более подробно рассмотрим доходную часть и расходную часть бюджета домашних хозяйств. Рассмотрим так же, факторы государственного и экономического влияния на бюджет домашнего хозяйства, а также влияние самого бюджета домашних хозяйств на финансовую систему государства. Проведем анализ бюджета конкретного домашнего хозяйства.

Цель данной курсовой работы - изучить социально-экономическую сущность и функции финансов домашних хозяйств.

В соответствии с указанной целью, в работе были поставлены и решены следующие задачи:

дать определение домашнему хозяйству;
описать роль и место домохозяйства в структуре финансовой системы;
рассмотреть классификацию и функции домашних хозяйств;
описать роль финансов домохозяйств в экономике страны;
проанализировать структуру финансовых ресурсов домашних хозяйств;
провести анализ бюджета конкретного домашнего хозяйства.

Объектом исследования в данной работе выступают финансы домашних хозяйств.

Предмет исследования – изучение сущности финансов домашних хозяйств и их влияния на экономику страны.

В работе использовались основные методы и приёмы исследования: описание сущности и функций финансов домашних хозяйств, классификация финансов домохозяйств, а также классификация доходов и расходов бюджета домашних хозяйств, анализ структуры финансовых ресурсов домашних хозяйств, анализ бюджета конкретного домашнего хозяйства.

Курсовая на тему «Финансы домашних хозяйств» состоит из четырех глав:

1 глава «Сущность и функции финансов домашних хозяйств» состоит из трех подразделов, которые описывают определения терминов – домашнее хозяйство, финансы домашних хозяйств, также описываются сущность и функции финансов домашних хозяйств и их роль в экономике страны;
2 глава «Финансовые ресурсы домашних хозяйств» описывает состав финансов домохозяйств, а также в нем рассматривается классификация доходов и расходов бюджета домашнего хозяйства;
3 глава «Сбережения домохозяйств» обращает внимание на одну из статей расходов, от которой в полной мере зависит уровень жизни домашнего хозяйства, также рассматривается роль сбережений домохозяйств в экономике страны;
4 глава «Бюджет домашних хозяйств» определяет понятие бюджет домашнего хозяйства, а также в данной главе производится анализ бюджета конкретного домохозяйства.

Глава 1. Сущность и функции финансов домашних хозяйств

1.1 Сущность финансов домохозяйств

Финансы домашних хозяйств представляют собой основу современной финансовой системой. В свою очередь, финансовая система выступает как совокупность финансов различных хозяйственных субъектов (финансы коммерческих предприятий, финансы некоммерческих организаций, финансы домашних хозяйств) и государственных и муниципальных структур (финансы федеральных органов власти, органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления), которые взаимодействуют между собой при помощи денежных стоимостных отношений, связанных с формированием и использованием денежных фондов в процессе распределения и перераспределения ВВП(рисунок 1)^[1].

Рисунок 1. –Финансовая система

Финансы домашних хозяйств во всей цепочке финансовой системы страны выступают как самостоятельное звено, так как представляют собой отдельный механизм формирования и использования денежных доходов лиц (участников домохозяйства), связанных конкретными целями, проживающих в одном помещении и ведущих общее хозяйство в целях совместного потребления и накопления^[2].

Исходя из понятия финансов домашних хозяйств, можно выделить несколько особенностей, определяющих домохозяйство, как отдельно состоящую экономическую единицу:

совместное проживание участников (членов) домохозяйств и обустройство их быта;
наличие определенных ресурсов, необходимых для нормальной жизнедеятельности домохозяйства;
самостоятельность в принятии хозяйственных решений, направленных на распределение финансов домашних хозяйств;
совместное ведение хозяйства и распределение функций и обязанностей между всеми членами;
общая цель, направленная на достижение конкретного результата, который максимально будет удовлетворять потребности домохозяйства.

Наиболее точное определение можно найти в работах С. А. Белозерова. Финансы домашних хозяйств он интерпретирует как отношения, возникающие между их участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления; денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов; денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и других^[3].

Обобщая имеющиеся определения можно предложить следующую трактовку понятия финансы домашних хозяйств – совокупность экономических отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств населения в целях обеспечения жизненных потребностей.

Классифицировать финансы домашних хозяйств можно по нескольким признакам: количество членов домашнего хозяйства, необходимость социальной поддержки, материальное положение, демографические характеристики и месторасположение (Таблица 1)^[4].

Таблица 1

Классификация финансов домашних хозяйств

Классификационный признак	Группы
По количеству членов домашнего хозяйства	Индивидуальные (личные, персональные) финансы; Финансы домохозяйств, состоящих из нескольких членов.
По необходимости социальной поддержки	Финансы домохозяйств, не нуждающихся в социальной поддержке; Финансы домохозяйств, нуждающихся в социальной поддержке (инвалиды, пенсионеры, ветераны и др.).
По материальному положению	Финансы обеспеченных домохозяйств; Финансы среднего класса; Финансы нуждающихся.
По демографическим характеристикам	Финансы семейных домохозяйств; Финансы несемейных домохозяйств (детдомов, военных частей).
По месторасположению	Финансы городских домохозяйств; Финансы сельских домохозяйств.

Финансы домашних хозяйств невозможно представить без человеческого ресурса, а именно как таковые финансовые ресурсы не могут существовать отдельно без участия членов домохозяйств и иных участников экономики. Как следствие между всеми экономическими единицами возникают определённые взаимоотношения, которые непосредственно связаны денежными средствами всех домохозяйств, такие денежные отношения подразделяются на два вида.

Первый является внутренними взаимоотношениями, как понятно из определения данный вид отношений складывается внутри домохозяйства, а именно между его членами, для формирования бюджета (доходов и расходов).

Внешними называют отношения между домашнем хозяйством и иными различными хозяйственными субъектами, а также взаимоотношения с государственными и муниципальными структурами. Данные отношения носят различных характер, в том числе покупка (приобретение) и продажа (предоставление) товаров, работ, услуг, получение кредитов и их погашение, вложение денежных средств под проценты для получения дополнительного дохода, уплата обязательных платежей, выдача (получение) заработной платы, равноценный обмен, долговые обязательства, инвестиции и иные финансовые операции^[5].

1.2 Функции финансов домашних хозяйств

Первостепенная роль домохозяйств в экономике страны обусловлена функциями финансов различных домашних хозяйств:

Распределительная функция. Данная функция является важнейшей из всех нижеперечисленных, так как именно она обеспечивает нормальное поддержание жизнедеятельности каждого домохозяйства. Функция заключается в распределении и перераспределении финансов домохозяйства на различные нужды. Под финансами домохозяйства понимается совокупный доход всех участников, являющихся в какой-то мере частью национального дохода. Отдельное домашнее хозяйство имеет свои потребности, на которые необходимы соответствующие ресурсы, распределяющиеся в последующем на обязательные платежи, между каждым участников в определенной пропорции на обеспечение его нормального существования в окружающей его среде (пропорции в каждом домохозяйстве определяются самостоятельно), на иные необходимые затраты, а также на инвестиции, которые в будущем принесут дополнительные доход. Объектом действия распределительной функции является располагаемый доход конкретного домохозяйства, а субъектами – его члены.
Контрольная функция. Непосредственно вытекает из распределительной и нацелена на контроль за рациональным распределением имеющихся финансовых ресурсов. Недооценивать данную функцию нельзя, так как для поддержания, определенного (достигнутого) уровня потребления домашнее хозяйство вынуждено контролировать распределение полученного дохода по различным фондам, а также отслеживать целевое использование средств из этих фондов. Значительное влияние на выполнения контрольной функции оказывает воздействие различных экономических факторов, а также неподвластные домашнему хозяйству ситуации. Основной задачей домохозяйства в таких случаях является поддержание прежнего уровня жизни, в иных случаях члены домохозяйства сами определяют, как применять распределительную и контрольную функцию для обеспечения их уровня жизни (уменьшение или его увеличение). Данная функция носит субъективный характер, поскольку контроль за распределением и использованием полученного дохода индивидуален и не предполагает выполнение расчета и оценки различных финансовых показателей.
Регулирующая функция. Еще одной из основных функций является регулирующая, которая предполагает взаимодействие всех членов домохозяйства при распределении и перераспределении всех имеющихся финансовых ресурсов при имеющийся специфики ее членов. Основной составляющей является различные интересы участников домашнего хозяйства, которые влияют на мнение о том или ином использовании совокупного дохода. Также необходимо учитывать, что все члены разного возраста, имеют определённый характер, отличающийся от других участников, обладают различными навыками, которые влияют на профессиональную предрасположенность, уровень дохода, а также вытекающие из всех вышеперечисленных факторов потребности. Необходимо отметить, что на уровне домохозяйства регулирование его развития происходит посредством саморегулирования, которое в свою очередь обеспечивается согласованием и рациональным расставлением приоритетов каждого участника.
Инвестиционная функция. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики, т.е. происходит вложение некоторой суммы средств, накопленных домохозяйством, в реальное производство или финансовые инструменты. Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции. Но этот подход является односторонним. На самом деле и увеличение доли потребления является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике, таким образом домохозяйства можно характеризовать как основных поставщиков в экономике страны^[6].

1.3 Роль финансов домашних хозяйств в экономике страны

Основополагающей экономики страны являются рыночные отношения. Экономические отношения обусловлены обменом между отдельными экономическими единицами информацией, базирующейся на рыночных интересах каждой стороны. Домохозяйства в рыночных отношениях могут выступать одним из объектов, так как в большинстве случаев взаимодействия на рынке возникает между домохозяйством и организацией (предприятием), между двумя организациями (предприятиями) или между двумя домашними хозяйствами^[7].

Таким образом можно выявить несколько воздействующих факторов домашних хозяйств на рыночные отношения:

В рыночных отношениях всегда присутствуют два элемента функционирования рыночного механизма: спрос и предложение. Домохозяйство ежедневно формирует спрос и предложения в зависимости от специфики самого домохозяйства, а также специфики его членов. Таким образом, одним из факторов является формирование потребительского спроса и предложения.
Развитие определенного уровня жизни конкретного домохозяйства влияет на доходы страны, а именно от распределения совокупного дохода домашнего хозяйства зависит становление рыночных отношений.
Домохозяйства являются основой для формирования производственных ресурсов, которые, в свою очередь, влияют на производство и реализацию человеческого капитала.
Повышение уровня жизни конкретного домохозяйства, а также развитие семейного бизнеса напрямую влияет на процветание рыночной экономике в стране^[8].

Глава 2. Финансовые ресурсы домашних хозяйств

Для достижения основных целей, направленных на повышение уровня благосостояния, домохозяйства принимают совместные решения, связанные с их спецификой жизнедеятельности. Существует бюджет (доходы и расходы) домашнего хозяйства, но он значительно отличается от бюджета иных хозяйственных субъектов экономики. Во-первых, бюджет составляется, отталкиваясь от получаемого совокупного дохода всех участников домохозяйства и от необходимых потребностей, включающих в себя и все обязательные платежи. Именно поэтому бюджет конкретного домохозяйства индивидуален. Во-вторых, бюджет домохозяйства не является формализованной формой и не представляется в государственные организации для контроля за ними. Тем самым, индивидуально составленный бюджет носит неформальный характер. В-третьих, бюджет домашних хозяйств может меняться в зависимости от различных возникших ситуаций без особых сложностей, т.е. является гибким.