Файл: Финансы домашних хозяйств (Бюджет домашних хозяйств).pdf

В рамках бюджета отдельного домашнего хозяйства формируются индивидуальные бюджеты, которые в последующем образуют единый:

• Индивидуальный бюджет (предназначенные для отдельных членов семьи);
• Совместный бюджет (для покупки товаров общего пользования);
• Накопления и сбережения (финансовые ресурсы для будущих расходов).

Для детального понимания термина бюджет домашнего хозяйства, рассмотрим бюджет обычной среднестатистической семьи.

Например, бюджет семьи из трех членов семьи (мама, папа и сын), при этом будем учитывать, что мама находится на больничном по беременности, отец работает главным экономистом в крупном градообразующем предприятии, а сын – школьник средней образовательной школы, при этом дополнительно посещает занятия по обучению иностранному языку и ходит в детскую секцию по футболу. Бабушка, не является членом домохозяйства, но при этом за хорошую учебу поощряет внука бонусов в виде денежных средств. Мама, находясь на больничном по беременности, занимается своим любимым делом – вяжет детскую одежду.

У семьи есть двухкомнатная квартира, которая была приобретена на денежные средства, полученные от продажи квартиры, которая по наследству досталась маме, при этом был взят ипотечный кредит на недостающую сумму (данные кредит осталось выплачивать 2года, ежемесячный платеж составляет 12 тыс. руб.). Также в собственности у семьи имеется одно транспортное средство, подаренное отцу от его родителей. Квартира и транспортное средство — это первоначальные собственные доходы семьи, которые были получены путем минимальных затрат (Таблица 3). Но нельзя забывать, что часть средств на покупку двухкомнатной квартиры является привлеченными средствами, а в следствии чего несут за собой потребительские расходы, а именно обязательные ежемесячные платежи.

Таблица 3

Собственные первоначальные доходы конкретного домашнего хозяйства

Имеющиеся активы	Способ их получения
Двухкомнатная квартира	Продажа квартиры, которая досталась по наследству; Привлеченные денежные средства в виде ипотечного кредита.
Транспортное средство Toyota Auris	Подаренный актив.

Кроме собственных первоначальных доходов у рассматриваемого домохозяйства имеется приобретенный ежемесячный совокупный доход, которые состоит из нескольких статей доходов. Разделим данный вид получаемых финансовых ресурсов на текущие (Таблица 4), финансовые (Таблица 5) и инвестиционные доходы (Таблица 6).

---

Как говорилось ранее, отец семейства является работающим членом домохозяйства, его заработная плата в месяц составляет 120 тысяч рублей, при этом на предприятии, где отец занимает должность главного экономиста, имеются премии за хорошую и добросовестную работу, в данном месяце премия составила 15 % от оклада. Сын в этом месяце хорошо учился в школе, и бабушка дала ему денежное вознаграждение за старания в размере 1 000 рублей.

Таблица 4

Собственные приобретенные доход конкретного домашнего хозяйства в виде текущих поступлений в месяц

Виды поступлений	Плановые доходы	Фактические доходы	Разница
Заработная плата	120 тыс. руб.	138 тыс. руб.	+ 18 тыс. руб.
Предпринимательский доход	-	-	-
Прочее	1 тыс. руб.	1 тыс. руб.	0
ИТОГО:	121 тыс. руб.	139 тыс. руб.	+ 18 тыс. руб.

В настоящее время у семьи нет вкладов в банках, не приобретены ценные бумаги и другими финансовыми инструментами не обладает, поэтому в текущем месяце доходов от финансовых поступлений в рассматриваемом домохозяйстве не имеется.

Таблица 5

Собственные приобретенные доход конкретного домашнего хозяйства в виде финансовых поступлений в месяц

Виды поступлений	Плановые доходы	Фактические доходы	Разница
Проценты по вкладам	-	-	-
Доход от ценных бумаг	-	-	-
Прочее	-	-	-
ИТОГО:	-	-	-

Инвестиционные поступления – это доходы от вложенных инвестиций в бизнес, в объекты движимого/недвижимого имущества и т.д. Наше домохозяйство еще не инвестировало каких-либо средств в одно из множеств существующих вариантов, в связи с чем отсутствует доход от данного вида поступлений.

---

Таблица 6

Собственные приобретенные доход конкретного домашнего хозяйства в виде инвестиционных поступлений в месяц

Виды поступлений	Плановые доходы	Фактические доходы	Разница
Дивиденды	-	-	-
Прочее	-	-	-
ИТОГО:	-	-	-

В итоге получаем, что в данном месяце семья получила общий совокупный доход в размере 139 000рублей, из чего следует что данную сумму семья должна рационально распределить на все необходимые расходы, которые требуются для обеспечение нормальной жизнедеятельности рассматриваемого домашнего хозяйства.

У семьи есть как личные потребительские расходы, так и обязательные платежи, все их виды мы рассмотрим в нижеприведенных таблицах (Таблица 7-13). Также помимо потребительских расходов у домашнего хозяйства могут быть расходы, связанные с накоплением/сбережением некоторой части полученного дохода (Таблица 14).

Рассматриваемое домохозяйство имеет собственную квартиру, ежемесячно за коммунальные услуги им приходит счет на сумму 12 тыс. руб.

Таблица 7

Личные потребительские расходы конкретного домашнего хозяйства в месяц на содержание квартиры

Виды расходов	Плановые расходы	Фактические расходы	Разница
Коммунальные платежи	12 тыс. руб.	12 тыс. руб.	0
Телевидение, интернет	2 тыс. руб.	2 тыс. руб.	0
Ремонт	-	-	-
Прочее	-	-	-
ИТОГО:	14 тыс. руб.	14 тыс. руб.	0

Из таблицы видно, что все запланированные расходы совпали с фактическими. Таким образом, ежемесячные расходы на содержание квартиры составляют 10 %.

По мимо квартиры в собственности у домохозяйства имеется личный транспорт. Личным транспортом ежедневно пользуется глава семейства, сын в школу добирается на автобусе, мама при необходимости пользуется следующими видами транспорта: такси, автобус, метро. Затраты на страхование автомобиля у конкретного домашнего хозяйства происходят раз в год, поэтому в этом месяце расходы на страховку не понадобились.

---

Таблица 8

Личные потребительские расходы конкретного домашнего хозяйства в месяц, использующиеся на транспорт

Виды расходов	Плановые расходы	Фактические расходы	Разница
Покупка автомобиля	-	-	-
Такси, автобус, метро, электричка и т.д.	2 тыс. руб.	1 тыс. руб.	+ 1 тыс.руб.
Страховка	-	-	-
Бензин	4 тыс. руб.	5 тыс. руб.	- 1 тыс. руб.
Обслуживание	0	2 тыс. руб.	- 2 тыс. руб.
Прочее	-	-	-
ИТОГО:	6 тыс. руб.	8 тыс. руб.	- 2 тыс. руб.

Расходы на транспорт увеличились на 2 000 рублей по причине того, что не были запланированы затраты на обслуживание. При этом мы видим, что расходы на общественный транспорт сократились на 1 000 рублей, а на бензин увеличились на 1 000 рублей. Из-за увеличения расходов, необходимо скорректировать бюджет, либо необходимо найти дополнительные средства для его покрытия.

Следующим видом расходов служат обязательные платежи, у рассматриваемого домашнего хозяйства их всего два. Ипотечный взнос, который уплачивается ежемесячно в размере 12 000 рублей. А также налоги, так как у домохозяйства в собственности есть объекты движимого и недвижимого имущества, ему необходимо уплачивать транспортный налог для физических лиц и налог на имущество физических лиц. В этом месяце не запланировано уплачивать налоги в бюджет, тем более сроки уплаты еще не подошли. НДФЛ и страховые взносы за работающего члена семьи предприятие уплачивает в бюджет самостоятельно.

Таблица 9

Личные потребительские расходы конкретного домашнего хозяйства в месяц на оплату обязательных платежей

Виды расходов	Плановые расходы	Фактические расходы	Разница
Налоги	-	-	-
Ипотечный взнос	12 тыс. руб.	12 тыс. руб.	0
ИТОГО:	12 тыс. руб.	12 тыс. руб.	0

---

Из обязательных платежей ежемесячными являются только ипотечный взнос, так как все налоги уплачиваются в определенный срок, то расходы на оплату производятся всего один раз в год.

Следующей статьей расходов служит расходование денежных средств на продукты питания и питание в других местах, к последним можно отнести питание сына в школе и отца на работе (обеды), а также посещение ресторанов/кафе и иных заведений общественного питания.

Таблица 10

Личные потребительские расходы конкретного домашнего хозяйства в месяц на продукты питания и иные приемы пищи

Виды расходов	Плановые расходы	Фактические расходы	Разница
Продукты питания	18 тыс. руб.	20 тыс. руб.	- 2 тыс. руб.
Обеды вне дома (школа, работа)	5 тыс. руб.	5 тыс. руб.	0
Рестораны и кафе	8 тыс. руб.	12 тыс. руб.	- 4 тыс. руб.
ИТОГО:	31 тыс. руб.	37 тыс. руб.	- 6 тыс. руб.

В данной статье затрат запланированные и фактические расходы расходится, причиной этому является то, что на продукты питания было израсходовано больше, чем запланировано. При этом из таблицы видно, что домохозяйство сэкономило на посещение заведений общественного питания, тем самым перекрыв разницу между данными статьями затрат.

Еще одной из жизненно необходимых затрат являются расходы на товары повседневного пользования, к таким относятся покупка одежды, обуви, приобретение средств гигиены и санитарии, а также детские принадлежности (в нашем случае это товары (канцелярия), необходимая для получения образовательных услуг. Также в связи с тем, что в домохозяйстве скоро ожидается прибавление некоторая сумма денежных средств была потрачена на подготовку к данному событию.

Таблица 11

Личные потребительские расходы конкретного домашнего хозяйства в месяц на товары повседневного пользования

Виды расходов	Плановые расходы	Фактические расходы	Разница
Одежда + обувь	30 тыс. руб.	20 тыс. руб.	+10 тыс. руб.
Товары для личной гигиены и санитарии (бытовая химия и другое)	5 тыс. руб.	5 тыс. руб.	0
Детские принадлежности (канцелярия)	2 тыс. руб.	3 тыс. руб.	- 1 тыс. руб.
Прочее	0	10 тыс. руб.	- 10 тыс. руб.
ИТОГО:	37 тыс. руб.	38 тыс. руб.	-1 тыс. руб.

---