Файл: Основные функции в системе менеджмента (Управление человеческими ресурсами).pdf
Добавлен: 05.04.2023
Просмотров: 998
Скачиваний: 1
СОДЕРЖАНИЕ
1. ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ МЕНЕДЖМЕНТА ОРГАНИЗАЦИИ
1.1 Функции менеджмента на всех уровнях корпоративного управления
1.2 Классификация и содержание функций менеджмента
2.1 Общая характеристика машиностроительной отрасли
3. РАЗРАБОТКА КОМПЛЕКСА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО ПРОЦЕССА В ОАО «ДААЗ»
Окончание таблицы 2.1
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Суммы списанных отложенных налоговых активов и обязательств |
185 |
-1 295 |
-107 |
1 188 |
-91,7 |
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
-465 857 |
53 646 |
519 503 |
|
|
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
24 309 |
6 598 |
-17 711 |
-73 |
При росте объемов реализации продукции в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 61% получена прибыль от продаж в размере 292 225 тыс. руб.
Сальдо прочих доходов и расходов имеет отрицательное значение за 2010 год – 494 902 тыс. руб., за 2011 год – 213 141 тыс. руб.
Основные факторы сложившегося отклонения (281 761тыс. руб.), повлиявшие на улучшения результата от прочих доходов и расходов:
- Снижение расходов по процентам, уплачиваемым за предоставление денежных средств с 282 680 тыс. руб. за 2010 год до 197 589 тыс. руб. за 2011 год;
- За 2010 год были отражены потери от простоев по внешним причинам в размере 117 923тыс. руб. и затраты на материальную помощь при увольнении на пенсию в размере 69 240 тыс. руб.
По результатам работы ОАО «ДААЗ» за 2011 год была получена чистая прибыль в размере 53 646 тыс. руб., за 2010 год получен чистый убыток в размере 465 857 тыс. руб.
Таблица 2.2
Расчет и анализ показателей рентабельности по всем видам деятельности
|
Вид деятельности |
2010 г. |
|||||
|
Выручка, тыс. руб. |
Полная себестои-мость, тыс. руб. |
Прибыль от продаж, тыс. руб. |
Доля прибыли, % |
Рента-бельность затрат, % |
Рента-бельность продаж, % |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1.Основной |
2 668 676 |
2 758 572 |
-89 896 |
185,2 |
-3,3 |
-3,4 |
|
1.1.Реализация готовой продукции |
2 619 287 |
2 706 635 |
-87 348 |
180 |
-3,2 |
-3,3 |
|
1.2.Реализация готовой продукции вспомогательных цехов |
22 008 |
22 954 |
-946 |
1,9 |
-4,1 |
-4,3 |
|
1.3.Реализация услуг промышленного |
27 381 |
28 983 |
-1 602 |
3,3 |
-5,5 |
-5,9 |
|
2.Оптовая торговля |
600 800 |
575 603 |
25 197 |
-51,9 |
4,4 |
4,2 |
|
2.1.Реализация покупных запчастей |
419 301 |
401 025 |
18 276 |
-37,7 |
4,6 |
4,4 |
|
2.2.Реализация МПЗ с центральных |
43 193 |
38 064 |
5 129 |
-10,6 |
13,5 |
11,9 |
|
2.3.Перепрадажа МПЗ из цехов |
1 249 |
1 046 |
203 |
-0,4 |
19,4 |
16,3 |
|
2.4.Реализация услуг субабонентам |
137 057 |
135 468 |
1 589 |
-3,3 |
1,2 |
1,2 |
|
3.Прочая деятельность |
54 719 |
38 555 |
16 164 |
-33,3 |
41,9 |
29,5 |
|
3.1.Реализация услуг связи |
1 775 |
1 507 |
268 |
-0,6 |
17,8 |
15,1 |
Окончание таблицы 2.2
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
3.2.Реализация услуг по аренде |
33 166 |
17 978 |
15 188 |
-31,3 |
84,5 |
45,8 |
|
3.3.Реализация транспортных услуг |
10 000 |
9 930 |
70 |
-0,1 |
0,7 |
0,7 |
|
3.4.Реализация услуг по газете |
9 778 |
9 140 |
638 |
-1,3 |
7,0 |
6,5 |
|
3.5.Реализация прочих услуг |
3 324 195 |
3 372 730 |
-48 535 |
100 |
-1,4 |
-1,5 |
Таблица 2.3
Расчет и анализ показателей рентабельности по всем видам деятельности
|
Вид деятельности |
2011 г. |
|||||
|
Выручка, тыс. руб. |
Полная себестои-мость, тыс. руб. |
Прибыль от продаж, т.р. |
Доля прибыли, % |
Рента-бельность затрат, % |
Рента-бельность продаж, % |
|
|
1 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
1.Основной вид деятельности |
4 414 270 |
4 188 353 |
225 917 |
77,30 |
5,40 |
5,10 |
|
1.1.Реализация готовой продукции |
4 354 472 |
4 130 982 |
223 490 |
76,50 |
5,40 |
5,10 |
|
1.2.Реализация готовой продукции вспомогательных цехов |
28 007 |
26 936 |
1 071 |
0,40 |
4,00 |
3,80 |
|
1.3.Реализация услуг промышленного |
31 791 |
30 435 |
1 356 |
0,50 |
4,50 |
4,30 |
Окончание таблицы 2.3
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
2.Оптовая торговля |
863 460 |
815 509 |
47 951 |
16,40 |
5,90 |
5,60 |
|
2.1.Реализация покупных запчастей |
600 477 |
573 535 |
26 942 |
9,20 |
4,70 |
4,50 |
|
2.2.Реализация МПЗ с центральных |
90 368 |
73 484 |
16 884 |
5,80 |
23,00 |
18,70 |
|
2.3.Перепрадажа МПЗ из цехов |
2 349 |
1 612 |
737 |
0,30 |
45,70 |
31,40 |
|
2.4.Реализация услуг субабонентам |
170 266 |
166 878 |
3 388 |
1,20 |
2,00 |
2,00 |
|
3.Прочая деятельность |
75 837 |
57 480 |
18 357 |
6,30 |
31,90 |
24,20 |
|
3.1.Реализация услуг связи |
1 646 |
1 218 |
428 |
0,10 |
35,10 |
26,00 |
|
3.2.Реализация услуг по аренде |
39 906 |
24 058 |
15 848 |
5,40 |
65,90 |
39,70 |
|
3.3.Реализация транспортных услуг |
14 880 |
14 175 |
705 |
0,20 |
5,00 |
4,70 |
|
3.4.Реализация услуг по газете |
19 405 |
18 029 |
1 376 |
0,50 |
7,60 |
7,10 |
|
3.5.Реализация прочих услуг |
5 353 567 |
5 061 342 |
292 225 |
100,00 |
5,80 |
5,50 |
Из данных табл. 2.3 следует, что за 2011 год Обществом была получена прибыль от продаж в размере 292 225 тыс. руб., за аналогичный период прошлого года был получен убыток от продаж в размере 48 535 тыс. руб. За 2011 год была получена прибыль от продаж по основному виду деятельности в размере 225 917 тыс. руб., в то время, как по итогам аналогичного периода прошлого года был получен убыток в размере 89 896 тыс. руб. По оптовой торговле за 2011 год была получена прибыль от продаж в размере 47 951 тыс. руб., что на 22 754 тыс. руб. больше, чем за аналогичный период прошлого года. По прочим видам деятельности получена прибыль от продаж в размере 18 357 тыс. руб., что на 2 193 тыс. руб. больше, чем за сопоставимый период 2010 года.
По итогам 2011 года рентабельность затрат и рентабельность продаж в целом по всем видам деятельности составляют 5,8% и 5,5%, соответственно. Показатель рентабельности затрат за аналогичный период прошлого года равен 1,4 %, а рентабельность продаж – 1,5%.
При этом по основному виду деятельности рентабельность затрат и рентабельность продаж за 2011 год составили 5,4% и 5,1%, соответственно. Рентабельность затрат и рентабельность продаж по оптовой торговле составили 5,9% и 5,6%. По прочей деятельности рентабельность затрат равна 31,9%, а рентабельность продаж 24,2%.
Таблица 2.3
Анализ структуры баланса
|
Показатель |
На 01.01.2011 |
На 31.12.2011 |
Изменение |
|||
|
тыс. руб. |
в % к итогу |
тыс. руб. |
в % к итогу |
тыс. руб. |
в % |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Актив |
||||||
|
1.Внеоборотные активы, всего, в т.ч.: |
1 407 414 |
52,70 |
1 414 469 |
47,30 |
7 055 |
0,50 |
|
1.1.Нематериальные активы |
27 |
0,00 |
25 |
0,00 |
-2 |
-7,40 |
|
1.2.Основные средства |
907 884 |
34,00 |
914 066 |
30,60 |
6 182 |
0,70 |
|
1.3.Незавершенное строительство |
5 234 |
0,20 |
3 234 |
0,10 |
-2 000 |
-38,20 |
|
1.4.Доходные вложения в |
48 530 |
1,80 |
28 226 |
0,90 |
-20 304 |
-41,80 |
|
1.5.Долгосрочные финансовые вложения |
362 467 |
13,60 |
405 981 |
13,60 |
43 514 |
12,00 |
|
1.6.Отложенные налоговые активы |
81 926 |
3,10 |
60 956 |
2,00 |
-20 970 |
-25,60 |
|
1.7.Прочие внеоборотные активы |
1 346 |
0,10 |
1 981 |
0,10 |
635 |
47,20 |
|
2.Оборотные активы, всего, в т.ч.: |
1 264 859 |
47,30 |
1 575 009 |
52,70 |
310 150 |
24,50 |
|
2.1.Запасы и затраты |
513 912 |
19,20 |
677 543 |
22,70 |
163 631 |
31,80 |
|
2.2.НДС |
722 |
0,00 |
299 |
0,00 |
-423 |
-58,60 |
|
2.3.Дебиторская задолженность |
523 307 |
19,60 |
719 136 |
24,10 |
195 829 |
37,40 |
|
2.4.Краткосрочные финансовые вложения |
222 864 |
8,30 |
173 246 |
5,80 |
-49 618 |
-22,30 |
|
2.5.Денежные средства |
1 105 |
0,00 |
4 764 |
0,20 |
3 659 |
>100 |
|
2.6.Прочие оборотные активы |
2 949 |
0,10 |
21 |
0,00 |
-2 928 |
-99,30 |
|
Баланс |
2 672 273 |
100,00 |
2 989 478 |
100,00 |
317 205 |
11,90 |
Окончание таблицы 2.4
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Пассив |
||||||
|
1.Собственный капитал, всего, в т.ч.: |
712 193 |
26,70 |
765 839 |
25,60 |
53 646 |
7,50 |
|
1.1.Уставный капитал |
837 057 |
31,40 |
837 057 |
28,00 |
0 |
0,00 |
|
1.2.Добавочный капитал |
73 310 |
2,70 |
70 779 |
2,40 |
-2 531 |
-3,50 |
|
1.3.Резервный капитал |
48 512 |
1,80 |
48 512 |
1,60 |
0 |
0,00 |
|
1.4.Нераспределенная прибыль |
-246 686 |
-9,20 |
-190 509 |
-6,40 |
56 177 |
-22,80 |
|
2.Заемный капитал, всего, в т.ч.: |
1 960 080 |
73,30 |
2 223 639 |
74,40 |
263 559 |
13,40 |
|
2.1.Долгосрочные кредиты и займы |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
|
|
2.2.Отложенные налоговые |
16 149 |
0,60 |
15 982 |
0,50 |
-67 |
-1,00 |
|
2.3.Прочие долгосрочные |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
|
|
2.4.Краткосрочные кредиты и |
1 530 408 |
57,20 |
1 415 256 |
47,40 |
-115 152 |
-7,50 |
|
2.5.Кредиторская задолженность |
413 523 |
15,50 |
792 401 |
26,50 |
378 878 |
91,60 |
|
Баланс |
2 672 273 |
100,00 |
2 989 478 |
100,00 |
317 205 |
11,90 |
За 2011 год внеоборотные активы увеличились на 7 055 тыс. руб. (или на 0,5%) и составили на конец отчетного периода 1 414 469 тыс. руб. При этом их доля в структуре баланса уменьшилась с 52,7 до 47,3%. В основном изменение стоимости внеоборотных активов произошло за счет влияния следующих факторов:
- инвестиций в дочерние общества в составе долгосрочных финансовых вложений на 84 881тыс. руб. (или на 27%);
- в сторону уменьшения:
- предоставленных займов в составе долгосрочных финансовых вложений на 41 367тыс. руб. (или на 100%);
- доходных вложений в материальные ценности на 20 304 тыс. руб. (или на 41,8%);
- отложенных налоговых активов на 20 970 тыс. руб. (или на 25,6 %);
Оборотные активы за 2011 год увеличились на 310 150 тыс. руб. (или на 24,5%) и составили на конец отчетного периода 1 575 009 тыс. руб. Их доля в структуре баланса увеличилась с 47,3 до 52,7%.
Влияние основных факторов на изменение оборотных активов:
- увеличение дебиторской задолженности на 195 829 тыс. руб. (или на 37,4%);
- увеличение запасов и затрат на 163 631 тыс. руб. (или на 31,8%);
- уменьшение величины краткосрочных финансовых вложений на конец отчетного периода на 49 618 тыс. руб. (или на 22,3%).
За 2011 год собственный капитал увеличился на 53 646 тыс. руб. (или на 7,5 %), его доля в структуре баланса уменьшилась с 26,7 до 25,6%. На конец отчетного периода непокрытый убыток уменьшился в основном за счет получения прибыли по итогам 2011 года в размере 53 646 тыс. руб. и составил 190 509 тыс. руб.
Заемный капитал за 2011 год увеличился на 263 559тыс. руб. (или на 13,4%). Это произошло за счет увеличения кредиторской задолженности на 378 878 тыс. руб. (или на 91,6 %) и уменьшения краткосрочных кредитов и займов на 115 152 тыс. руб. (или на 7,5%).
Таким образом, валюта баланса на конец отчетного периода увеличилась на 317 205 тыс. руб. (или на 11,9%) и составила 2 989 478 тыс. руб.
Таблица 2.5
Стоимость чистых активов по годам
|
Наименование показателя |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. Активы |
|||
|
1. Нематериальные активы |
29 |
27 |
25 |
|
2. Основные средства |
996 225 |
907 884 |
914 066 |
|
3. Незавершенное строительство |
2 572 |
5 234 |
3 234 |
|
4. Доходные вложения в материальные ценности |
0 |
48 530 |
28 226 |
|
5. Долгосрочные финансовые вложения |
321 100 |
362 467 |
405 981 |
|
6. Отложенный налоговый актив |
2 573 |
81 926 |
60 956 |
|
7. Прочие внеоборотные активы |
3 301 |
1 346 |
1 981 |
|
8. Запасы |
724 689 |
513 912 |
677 543 |
|
9. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
2 222 |
722 |
299 |
|
10. Дебиторская задолженность |
1 249 781 |
523 307 |
719 136 |
|
11. Денежные средства |
12 657 |
1 105 |
4 764 |
|
12. Краткосрочные финансовые вложения |
223 177 |
222 864 |
173 246 |
|
13. Прочие оборотные активы |
2 374 |
2 949 |
21 |
|
14. Итого |
3 540 700 |
2 672 273 |
2 989 478 |
|
15. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам |
0 |
0 |
0 |