Файл: Коммерческие риски и способы их уменьшения ОАО «Алеся».pdf

1.2 Управление коммерческими рисками

Каждая предпринимательская организация имеет собственные пред­почтения в деятельности, направленные и связанные с риском, на основе этого выявляет риски, которым может быть подвержена, решает, какой уровень риска для нее наиболее приемлем, и ищет способы, как избежать нежелательных рисков. Такие действия называются «системой управления риском». Этот вид деятельности, направ­ленный на смягчение воздействия риска на результаты деятельнос­ти предпринимательской фирмы.

«Управление рисками» специфическая область деятельности, требующая знаний в области теории фирмы, ана­лиза хозяйственной деятельности фирмы, страхового дела, математических методов оптимизации экономических задач и других знаний.

Деятельность предпринимателя в этой области направлена на защиту своей фир­мы (предприятия) от действия возможных рисков, которые угрожают ее прибыльности и способ­ствует решению выбрать из альтернативных проектов оптималь­ный, учитывая при этом, что, чем более прибылен проект, тем выше степень риска для предприятия.

Деятельность предпринимателя по управлению рисками назы­вается «политикой риска». Под политикой риска понимается совокуп­ность мероприятий, имеющих целью снизить опас­ность и ошибочного принятия решения, сократить возможные негативные последствия этих предпри­нимательских решений.

Знать о существовании риска предпринимателю необходимо, но недостаточно. Важно понять, как влияет на результаты деятельности, конкретный вид риска и каковы последствия данного влияния. Необходимо изначально следует оценить вероятность того, что некое событие действительно произойдет, а затем, как оно повлияет на экономическое положение предприятия.

В процессе управления риском предпринимателям важно решить вопрос: «входить или не входить в рисковую ситуацию?» Разное поведение предпринимателей, принимающих аналогичное решение в одинаковой ситуации, объясняется их индивидуаль­ными склонностями к риску, уровнем которому получение прибыли.

В зависимости от того, к какой категории относится предприни­матель , к людям готовые идти на рисковое предприятие или же к людям с более осторожным подхо­дом к риску, только он может решать, идти ему на выполнение очень рискованных проектов или иметь дело с бизнесом с небольшой степенью риска, поскольку, если предприниматель осторожно от­носится к риску, ему труднее рационально определить шансы на успех проекта с высокой степенью риска и наоборот. Следует отме­тить, что наибольших успехов достигает тот предприниматель, ко­торый может одновременно посчитать степень риска, несмотря на возможность неудачи рискнуть.

Оценивая риск, который в состоянии принять на себя организация, предприниматель, прежде всего, исходит из профиля ее сфере деятельнос­ти, наличия необходимых ресурсов для реализации программы финансирования возможных последствий риска и построить свои дей­ствия так, чтобы наилучшим образом способствовать реализации основной цели фирмы.

Степень приемлемого риска определяется с учетом пара­метров, размера основных фондов, объемом производства, уровнем рентабельности и другими. Следует выделить, что чем большим ка­питалом обладает предприятие, тем оно меньше чувствительно к риску и тем смелее предприниматель может принимать решение в риско­вых ситуациях.

Комплексный подход к управлению риском позволяет предпри­нимателю эффективно использовать ресурсы, распределять ответственность, улучшать результаты работы фирмы и обеспечи­вать ее безопасность от действия риска. Управление предпринима­тельским риском связано с разработкой мероприятий по миними­зации последствий рисков.

1.3 Страхование коммерческих рисков

Объектом страхования коммерческих рисков является коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование экономических и других ресурсов в какой-либо вид услуг и получение от этих вложений через определенный срок дохода или производства работ.

Значение данного вида страхования очень велико, ясное стремление предпринимателей заручиться некой защитой на случай возможных потерь в своей начинающейся деятельности.

Однако вместе с тем данное страхование представляется одним из самых сложных видов страхования, как на начальной стадии (заключения договора), так и в течение всего периода его действия.

Основной ответственностью страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерях, возникших вследствие неблагоприятного или ухудшения других условий и непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка осуществления коммерческой деятельности.

Страховая сумма как предел ответственности определяется по заявлению страхователя, с согласием страховой организации. Существует два варианта установления страховой суммы.

Первый вариант – страховая сумма устанавливается в рамках капитальных вложений страхователя в страхуемые операции.

Второй вариант – страховая сумма включает не только капитальные траты, но и нормативную (определенную) прибыль, которая ожидается от затрат.

Назначение страхования коммерческих рисков состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, и если через определенный период застрахованные операции не предоставят предусмотренной окупаемости. Страховое возмещение определяется в виде разницы между фактическими финансовыми результатами от застрахованной коммерческой деятельности и страховой суммой.

В зависимости от подходов к установлениям страховой суммы меняется содержание страхования, при первом варианте возмещаются затраты страхователя - это страхование инвестиций. При втором варианте возмещаются нормативная прибыль и затраты страхователя, поэтому его можно назвать страхованием прибыли (дохода).

Так как целью страхования является защита от возможных потерь инвестиционных вложений, срок действия договора страхования обговорен сроком окупаемости капитальных затрат. Нормативные сроки окупаемости существенно не похожи по видам деятельности. Различаться будут эти сроки для предприятий даже в одной и той же сфере, что зависит от масштаба предприятия, места расположения и других факторов. Поэтому сроки договоров, неизбежно предстоит индивидуализировать, хотя целесообразно, некоторая их стандартизация (во всяком случаи, на первых порах проведения данного страхования)

Следует отметить, что при определении срока действия договора интересы страхователя и страховщика здесь проявляются иначе, чем в других видах имущественного страхования.

Страхователь, стремясь к более прогрессивной окупаемости своей деятельности, объективно заинтересован в сокращении срока страхования. Для страховой организации короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения. Увеличение срока делает окупаемость более реальной, следовательно, уменьшает вероятность возникновения подлежащих возмещению затрат, хотя могут действовать и другие факторы.

Особенность рассматриваемого страхования состоит в следующем: выплата суммы страхования производится, как правило, по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих действий. По другим же видам страхования необходимость выплат компенсации потерь может возникнуть в любой момент действия договора страхования. Определенность срока возможных выплат при страховании коммерческих рисков позволяет использовать поступившие взносы, создает условия для создания резервов к этому сроку.

Поэтому при согласовании срока договора страхования следует исходить из научно обоснованных рекомендаций, а так же анализа зарубежной и отечественной практики окупаемости инвестиций в различных сферах непроизводственной и производственной деятельности.

Страховое возмещение может выплачиваться так же до окончания договора страхования, когда в результате каких-либо событий глобального размера становится, очевидно, невозможно вернуть вложенные средства, и более того получить прибыль. Обо всех подобных событиях необходимо незамедлительно оповестить страховую организацию. Однако, влияние большинства событий, связанные с конъюнктурой рынка, поддаются определенной корректировке - неблагоприятные изменения могут быть временными, именно поэтому только при окончании срока страхования можно определить размеры возмещений, подлежащих выплате и результаты коммерческой деятельности.

Характер страхования обуславливает целый ряд непременных требований к заключению договора: страхователь должен иметь лицензии, разрешения или патенты на данную деятельность, другие необходимые документы. В своем письменном заявлении о страховании предприниматель должен предоставить полную информацию о предстоящей коммерческой деятельности, ожидаемых от нее прибыли и связанных с ней затратах, о заключенных контрактах, обо всех обстоятельствах, позволяющих судить о степени риска. Естественно, страховая организация должна и сама анализировать и накапливать данные о результатах деятельности аналогичных организаций. Видимо, с особой осторожностью следует подходить к организациям, имеющим просроченную задолженность банкам и другим фирмам.

При заключении договора страхования необходимо рассмотреть обязанность страхователя и сообщать обо всех известных ему изменениях в системе страхового риска, и не допускать действий увеличивающих этот риск.

Так и в других видах страхования, необходимы некоторые ограничения при приеме на страхование и в страховой ответственности.

Получается, представляется целесообразным исключить из страхования посредническую деятельность, вложения тотализаторы и в азартные игры т.п. Как правило, исключаются из страховой ответственности возможные убытки вследствие: военных действий и войны, изменения курсов валют, решений государственных органов, политических переворотов, отказа банка в кредитовании основываемого предприятия (фирмы) и других.

Так же могут не возмещаться потери, возникшие вследствие действия страхователя, выгодоприобретателей или его партнеров:

умышленных мер (направленных на срыв застрахованной деятельности);

нарушения законодательства;

изменения профиля коммерческого предприятия, неквалифицированного управления им.

Впрочем, каждая страховая организация вправе расширять или ограничивать принимаемые на свою ответственность риски.

Страхование следует проводить с установлением определенной франшизы (к примеру, 5 %) и с предоставлением права страхователю увеличить ее размер. Целесообразно ограничение так же минимальной суммы возмещения (к примеру, до 80 % ущерба).

Ставки взносов по страхованию коммерческих рисков зависят от многих факторов: срока страхования, вида деятельности, степени стабильности рыночных отношений и т.п. для каждого предприятия риск индивидуален, а значит, надо по возможности индивидуализировать так же сроки платежей. Тарифы данного страхования взаимосвязаны в значительной мере со ставками страхования кредитов, поскольку в обоих случаях они находятся под сильным воздействием рыночного механизма.

По мнению некоторых ученых, понятие финансового риска тождественно понятию предпринимательского (коммерческого) риска. Это риск неполучения или потери, какой либо денежной фонда (суммы), он включает страхование на случай потери прибыли (страхование косвенных убытков), гарантийное страхование и страхование неплатежа (страхование кредитов).

Однако также есть другая точка зрения, которая рассматривает коммерческие риски как очень широкое понятие и включает в них страхование случайных затратах при любой хозяйственной (коммерческой) деятельности. В данном случае к страхованию коммерческих рисков относят рисковые виды страхования, связанные с коммерческой (хозяйственной) деятельностью, и исключают накопительные виды страхования, страхование ответственности, кроме ответственности самого товаропроизводителя и страхование имущества физических лиц.

Следовательно, можно выделить следующие виды страхования, которые покрывают коммерческие (предпринимательские, хозяйственные) риски:

1) страхование кредитов (ответственности заемщика и риска невозврата);

2) страхование от потери дохода (прибыли) вследствие остановки производства (коммерческой деятельности), т.е. страхование косвенных убытков;

3) страхование работников предприятий от затрат и хищения (гарантийное страхование)

4) страхование технических рисков (страхование строительных монтажных, эксплуатационных рисков и др.);

5) все возможные виды страхования имущества юридических лиц;

6) страхование от невыполнения финансовых обязательств;

7) страхование недопоставки и не продажи продукции;

8) страхование ответственности товаропроизводителей;