Файл: Реинжиниринг бизнеса.pdf

В таблице 1 приведены основные финансово-экономические показатели деятельности коммерческого банка ПАО «Промсвязьбанк». Подробнее остановимся на рентабельности капитала и рентабельности активов.

Рентабельность капитала (ROE) рассчитывается[5, c.29]:

ROE = NI / EC * 100%, (2)

где, NI – чистая прибыль;

EС – собственные средства (капитал).

По данной формуле рассчитаем рентабельность капитала за 2016 и 2017 год:

ROE (2016) -2305/ 68992 * 100% = -3,34%

ROE (2017) = 11408 / 83442 * 100% = 13,67%

ROE (2018) = 2136 / 91533 * 100% = 2,33%

Этот показатель отражает отдачу на инвестиции акционеров с точки зрения учетной прибыли. Повышение же этого показатели за 2017 год по сравнению с 2016 в ПАО «Промсвязьбанк» свидетельствует о том, что инвестиционная привлекательность данного банка повысилась. Это, прежде всего, позитивно сказывается на репутации банка в своем сегменте рынка (ПАО «Промсвязьбанк» кредитует малый и средний бизнес). В 2018 же году данный показатель существенно снизился, что связано, прежде всего, с существенным снижением чистой прибыли банка.

Не менее важным является показатель рентабельности активов (ROA), который рассчитывается по следующей формуле[12, c.87]:

ROA = P / A * 100%, (3)

где P – чистая прибыль;

А – активы банка.

Также рассчитаем рентабельность активов за 2 года:

RОА (2016) = -2305 / 1062149 * 100% = -0,22%

RОА (2017) = 11408 / 1212743 * 100% = 0,94%

RОА (2018) = 2136 / 1224222 * 100% = 0,17%

Данный показатель за год повысился, что также окажет позитивное влияние на инвестиционный климат ПАО «Промсвязьбанка», так как рентабельность активов показывает способность активов компании порождать прибыль. Отрицательный показатель чистой прибыли повлиял и на рентабельность. В 2017 же году ситуация выправилась, и у предприятия положительный показатель чистой прибыли. Это связано, прежде всего, с дестабилизацией экономики. Следует помнить о том, что в расчет рентабельности активов не включаются заемные средства, и этот показатель не полностью отражает реальное положение того или иного банка. В случае с ПАО «Промсвязьбанк» колоссальное снижение этого показателя связано, прежде всего, с уменьшением количества заемных средств. За последний год рентабельность активов анализируемого банка существенно снизилась, что связано, прежде всего, со снижением чистой прибыли. Аналитики связывают данный феномен со снижением объема привлеченных средств банка, что в свою очередь обусловлено рядом кризисных явлений в экономике страны.

Показатели, которые демонстрируют ликвидность активов любого анализируемого предприятия, называются коэффициентами ликвидности. В банках особенностью данных коэффициентов является регулирования их значений Центральным Банком Российской Федерации. К коэффициентам ликвидности относятся:

---

- норматив достаточности собственных средств (НДСС)

- коэффициент мгновенной ликвидности,

- коэффициент текущей ликвидности,

- коэффициент долгосрочной ликвидности.

Рассмотрения и расчет значений данных коэффициентов позволяет выявить проблемы в реализации активов банка.

Значения данных коэффициентов по ПАО «Промсвязьбанку» приведены в таблице 2:

Таблица 2 - Нормативы ПАО «Промсвязьбанка»[20]

Показатели	Коэффициент	Норматив	01.01. 2017г.	01.01. 2018г.	01.01. 2019 г.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка	Н1	min 10%	10,4%	10,8%	11,2%
Норматив мгновенной ликвидности банка	H2	min 15%	22,5%	43,9%	40,7%
Норматив текущей ликвидности банка	H3	min 50%	68%	72,3%	72,5%
Норматив долгосрочной ликвидности банка	H4	max 120%	111%	102,3%	93,6%

Н1 показывает возможность устранения финансовых потерь за свой счет, не в ущерб своим клиентам, его увеличение за 2017 и 2018 год говорит о повышении надежности банка в плане устранения непредвиденных или кризисных ситуаций.

Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя Н2. Его уровень зависит от объёма общей суммы ликвидных активов (денежные средства и активы до 30 дней) и суммы обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Критический уровень – 15%. На 01.01.2017 – 22,5%, 01.01.2018 – 43,9%, 01.01.2019 - 40,7%.

Наряду с показателем текущей ликвидности (Н2) вводится показатель мгновенной ликвидности банка (Н3), который определяется в виде отношения высоколиквидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов к быстро оборачивающимся депозитам до востребования. Минимально допустимое значение 50%. На 01.01.2017 – 68%, 01.01.2018 – 72,3%, 01.01.2019 – 72,5%.

Долгосрочную ликвидность банка характеризует показатель Н4. Он рассчитывается в виде отношения долгосрочных кредитов (сроком свыше одного года) к собственному капиталу и обязательствам банка сроком погашения свыше одного года. Максимальное значение установлено в пределах 120 %.

---

По состоянию на 01.01.2017 года – 111%, 01.01.2018 – 102,3%, 01.01. 2019 – 93,6%.

Показатель долгосрочной ликвидности рассчитывается (Н4)[14, c.77]:

Н4 =Крд / К + ОД + 0,5 х О* х 100% (6)

где,

Крд – кредитные требования с оставшимся сроком;

К Крд – относятся следующие долгосрочные вложения;

ОД – обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком;

О* – определяются как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических (кроме кредитных организаций) и физических лиц.

Существует обратная связь между коэффициентами H3 и H4, и в ПАО «Промсвязьбанк» как за 2017, так и за 2018 год произошло увеличение коэффициента текущей ликвидности (Н3) и уменьшение показателя долгосрочной ликвидности (Н4). Это свидетельствует о том, что данный банк стал больше использовать краткосрочные активы, нежели долгосрочные. Многие могут подумать, что это свидетельствует о снижении надежности банка, однако это связано с наступившей, так называемой «второй волной» кризиса, поэтому то потребители услуг ПАО «Промсвязьбанк» и опасается вложений в долгосрочные активы и предпочитают краткосрочную доходность.

Основными коэффициентами прибыльности банка являются:

• 1. Коэффициент доходности капитала (К1), получивший в мировой практике название ROE, определяется как отношение полученной чистой прибыли к собственному капиталу банка и показывает, как функционирует банк с точки зрения доходности (отдачи) капитала. Напомним их значения:

К1 (2016) =) -2305/ 68992 * 100% = -3,34%

К1 (2017) = 11408 / 83442 * 100% = 13,67%

К1 (2018) = 2136 / 91533 * 100% = 2,33%

Чем больше значение данного показателя, тем более эффективно работает банк с точки зрения использования капитала.

2. Коэффициент прибыльности (рентабельности) активов (К2), о котором мы тоже уже упоминали выше:

К2 (2016) = -2305 / 1062149 * 100% = -0,22%

К2 (2017) = 11408 / 1212743 * 100% = 0,94%

RОА (2018) = 2136 / 1224222 * 100% = 0,17%

3. Мультипликатор капитала (К3) связывает между собой коэффициенты прибыльности капитала и прибыльности активов:

Мультипликатор капитала вычисляется по формуле[3, c.87]:

К3 =А/K, (7)

где, А – активы банка;

К – капитал банка.

К3 (2016) = 1062149 / 68992 = 15,39

К3 (2017) = 1212743 / 83442= 14,53

К3 (2018) = 1224222 / 91533 = 13,37

4. Показатель прибыльности доходов или маржа прибыли (К4) показывает удельный вес прибыли в сумме полученных банком доход[6, c.67]:

К4 = П/Д*100%, (8)

где П – чистая прибыль;

Д – полученные банком доходы.

К4 (2016) = -2305 / 224949 * 100% = -1,02%

К4 (2017) = 11408 / 247784* 100% = 4,6%

К4 (2018) = 2136 / 222812 * 100% = 0,95%

Повышение данного показателя свидетельствует о снижении доли доходов, направляемых на покрытие расходов.

---

5. Коэффициент использования активов (К5), определяемый отношением совокупного дохода банка к средней величине активов, характеризует доход, полученный с каждого рубля активов и определяется, по формуле[8, c.98]:

К5 = Д/A*100%, (9)

где, Д – доход полученный банком;

А – активы банка.

К5 (2016) = 224949 / 1062149 * 100% = 21,17%

К5 (2017) = 247784 / 1212743* 100% = 20,43%

К5 (2018) = 222812 / 1224222 * 100% = 18,2%.

Доход с каждого вложенного рубля планомерно снижался на протяжении последних трех лет.

Все анализируемые показатели данного банка говорят о том, что на нем сильно отразился кризис 2014 года, однако уже к 2017 году ПАО «Промсвязьбанк» смогло выйти на докризисный уровень. При всем при этом, не все показатели ликвидности демонстрируют положительную динамику с 2016 года. К примеру, показатель долгосрочной ликвидности снизился, что свидетельствует о том, что долгосрочные активы банка уменьшились. Это связано, прежде всего, со снижением активности в области выдачи долгосрочных кредитов, так как банк с 2017 года придерживается политики выдачи краткосрочных кредитов и ссуд. Причиной данной политики явился факт невозврата части долгосрочных кредитов компаниями, разорившимися в кризисный и посткризисный период. В 2017 году и 2018 году ПАО «Промсвязьбанк» более 90% своих кредитов выдавал на срок до 5 лет, дабы избежать подобной ситуации в будущем.

Показатели прибыльности банка демонстрируют разнонаправленную динамику на протяжении трем последних лет. Это связано с тем, что в 2016 году ПАО «Промсвязьбанк» понес чистый убыток в размере 3242 млн. рублей, в 2017 же году у банка была существенная чистая прибыль в 11408 млн. рублей. В 2018 году чистая прибыль оказалась куда ниже – всего 2136 млн. рублей, что более чем в 5 раз ниже уровня 2017 года. Это свидетельствует о том, что у банка большие проблемы с нормированием своей прибыль, а, следовательно, у него наблюдается средний уровень стабильности в плане привлечения средств, о чем, по сути, и свидетельствует снижение норматива долгосрочной ликвидности со 111% до 93,6% за последние два года (с 2016 по 2018 год).

Показатели рентабельности банка также были отрицательными в 2016 году, так как по итогам года ПАО «Промсвязьбанк» вышел в убыток. В 2017 и 2018 гг. же рентабельность вновь вернулась к положительным значениям, что существенно повысило инвестиционную привлекательность данного банка.

Несмотря на отрицательную рентабельность, коэффициент использования активов за анализируемый период ежегодно составлял свыше 20%, что говорит о том, что, хоть у банка и были кризисные времена, но он рационально использовал свои активы в целях недопущения потери своих важнейших клиентов и банкротства. Помимо этого, и мультипликатор каптала также на протяжении всего анализируемого периода составлял внушительную величину (также более 20% ежегодно), что говорит о доходных вложениях капитала ПАО «Промсвязьбанк».

---

Отправной точкой для анализа бизнес-процессов служит SWOT-анализ, один из самых распространенных видов анализа, позволяющих выявить проблемные точки в организации бизнес-процессов. Проще говоря, SWOT-анализ позволяет выявить и структурировать сильные и слабые стороны фирмы, а также потенциальные возможности и угрозы. Достигается это за счет того, что менеджеры должны сравнивать внутренние силы и слабости своей компании с возможностями, которые дает им рынок. Исходя из качества соответствия делается вывод о том, в каком направлении организация должна развивать свой бизнес и в конечном итоге определяется распределение ресурсов по сегментам.

В банковском секторе проведение SWOT-анализа усложняется тем, что существует банки с государственной поддержкой, которые конкурируют с другими банками на более выгодных условиях. Объектом анализа в данной статье является ПАО «Промсвязьбанк», один из лидеров среди российских банков.

Примечательно, что матрица SWOT – анализа содержит 4 квадранта – то есть 4 категории.

Первый шаг - это определить, какие критерии будут включены в каждой из четырех категорий.

Сильные стороны предприятия (strengths):

1. Статус банка. Как уже отмечалось ранее, ПАО «Промсвязьбанк» одним из надежных российских банков, ключевым банком, кредитующим малый и средний бизнес.
2. Широкая сеть. Региональная сеть насчитывает более 300 точек продаж, охватывающая около 88% населения. В Казани ПАО «Промсвязьбанк» представлено пятью отделениями в разных точках города.
3. Высокое доверие со стороны потребителей. Этому свидетельствует рост вкладов и депозитов как физических, так и юридических лиц.

Слабые стороны (weaknesses), особенно важные в определение проблем бизнес-процессов любой организации:

1. Высокая текучесть кадров на низших должностях. Типичная для банков ситуация, к сожалению, распространяется и на ПАО «Промсвязьбанк».
2. Мошенничество с кредитными картами. С развитием информационных технологий участились случаи хакерства и нелегальные манипуляции с кредитными картами.
3. Отсутствие кредитования крупного бизнеса. Занимая среднюю нишу в банковском секторе, ПАО «Промсвязьбанк» не кредитует крупный бизнес, отдавая такое предпочтение более крупным банкам.

Возможности для предприятия (opportunities):

1. Расширение клиентской базы. ПАО «Промсвязьбанк» может разработать уникальные программы кредитования для расширения клиентской базы.
2. Новые предложения кредитования. Кредитование на более выгодных условиях, по сравнению с конкурентами.

---