Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (на примере ПАО «Сбербанк России» Белокалитвенское отделение № 8273).pdf

3.1 Совершенствование планирования и прогнозирования состояния ликвидности в коммерческом банке

Планирование и прогнозирование состояния ликвидности

Планирование и прогнозирование состояния ликвидности банка осуществляются на следующих этапах:

- среднесрочное и долгосрочное планирование состояния ликвидности банка;

- краткосрочное прогнозирование состояния ликвидности банка.

Среднесрочное и долгосрочное планирование состояния ликвидности

Среднесрочное и долгосрочное планирование состояния ликвидности банка реализуется в планировании значений нормативов ликвидности, коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности, а также планировании движения денежных средств на срок от одного года и выше.

Среднесрочное и долгосрочное планирование состояния ликвидности банка осуществляется на нескольких этапах:

- при формировании стратегии развития банка определяется толерантность банка к риску ликвидности, а также приемлемый для банка уровень риска ликвидности, описываются подходы банка к решению дилеммы "доходность - ликвидность";

- при формировании бизнес-планов банка на расширение деятельности производится расчет плановых значений на три календарных года в составе оценки соблюдения обязательных нормативов и резервных требований Банка России, осуществляется описание основных подходов банка к управлению ликвидностью;

- при формировании финансовых планов банка составляется план движения денежных средств на весь горизонт планирования в разрезе периодов, осуществляются плановые расчеты нормативов ликвидности и показателей избытка (дефицита) ликвидности.

Отчетность об исполнении стратегии развития, бизнес-планов и финансовых планов содержит анализ отклонений фактических данных о состоянии ликвидности и уровне риска ликвидности по сравнению с плановыми данными, отраженными в вышеуказанных документах.

Краткосрочное прогнозирование состояния ликвидности

Краткосрочное прогнозирование состояния ликвидности банка производится в несколько этапов:

1) формируется платежный календарь банка на основании следующих данных:

- об остатках на корсчете в Банке России и на корсчетах в коммерческих банках;

- активах и пассивах банка, а также сроках их востребования и погашения;

- о планируемых операциях размещения (привлечения) денежных средств банка;

- планируемых оттоках с текущих и расчетных счетов клиентов банка;

- планируемых собственных платежах банка;

- прочих поступлениях (оттоках) денежных средств банка;

2) на основании данных платежного календаря банка осуществляется текущее управление поступлениями денежных средств и платежами банка в следующем порядке:

- структурные подразделения банка, осуществляющие операции размещения (привлечения) денежных средств, проведение собственных платежей банка, предоставляют в управление казначейских операций банка информацию о намерении осуществить данные операции, данные об их объеме и прочих параметрах;

- производится расчет свободного остатка денежных средств банка с учетом необходимости резервирования денежных средств для непредвиденных платежей и оттоков денежных средств со счетов клиентов;

3) на основании данных платежного календаря банка осуществляется расчет свободного остатка денежных средств для их возможного размещения на рынке межбанковского кредитования или величины дефицита денежных средств для их привлечения на рынке межбанковского кредитования.

В случае отсутствия достаточности денежных средств для проведения операций или платежей управлением казначейских операций банка принимается решение об отказе от проведения (снижении объема) данных операций, данный факт доводится начальником управления казначейских операций банка до руководителей структурных подразделений, осуществляющих данные операции или платежи.

Размер объема резервирования денежных средств банка для проведения платежей и обеспечения возможных оттоков денежных средств оценивается управлением казначейских операций банка самостоятельно на основании собственной оценки в зависимости от ретроспективных данных.

Платежный календарь банка формируется в электронном виде в форме таблицы Excel и сохраняется на сетевом диске банка. При необходимости копия платежного календаря направляется руководителям структурных подразделений банка по запросу соответствующих должностных лиц.

Управление ресурсной базой

Управление ресурсной базой банка осуществляется в целях диверсификации источников привлекаемых банком денежных средств.

Основными источниками привлекаемых банком денежных средств могут являться:

- средства, привлекаемые от Банка России;

- средства, привлекаемые от коммерческих банков;

- средства, привлекаемые от юридических и физических лиц;

- средства, привлекаемые посредством выпуска собственных векселей.

Основные подходы банка к работе с каждым основным источником привлекаемых денежных средств приведены в таблице 6.

Таблица 6

Основные подходы банка к работе с каждым основным источником привлекаемых денежных средств

3.2 Составление плана улучшения (восстановления) ликвидности

План улучшения (восстановления) ликвидности банка формируется в целях быстрого улучшения (восстановления) ликвидности банка на случай непредвиденных обстоятельств и поддержания необходимой ликвидности в условиях, отличных от обычных условий деятельности банка, в том числе в период кризисных явлений в экономике и банковском секторе.

План улучшения (восстановления) ликвидности банка является частью действий банка, направленных на обеспечение непрерывности деятельности в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, формируемых в целях исполнения требований Положения Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах".

План улучшения (восстановления) ликвидности банка должен содержать стратегию выхода банка из кризисного состояния, связанного с нехваткой (отсутствием) необходимой ликвидности. Основные составляющие стратегии выхода банка из кризисного состояния, связанного с нехваткой (отсутствием) необходимой ликвидности, приведены в таблице 7.

Таблица 7

Основные составляющие стратегии выхода банка из кризисного состояния, связанного с нехваткой (отсутствием) необходимой ликвидности

Стресс-тестирование финансового состояния на предмет потери ликвидности

Банк на регулярной основе осуществляет стресс-тестирование финансового состояния на предмет потери ликвидности в следующих целях:

- определения размера возможных потерь банка в случае резкого оттока денежных средств и невозможности банка привлечь денежные средства на текущих условиях (кризисные явления в экономике, закрытие лимитов на банк банками-контрагентами, ухудшение деловой репутации);

- определения размера возможных потерь банка при необходимости привлечения банком денежных средств на рынке МБК (при невозможности реализовать (востребовать) активы и (или) при необходимости осуществить операцию размещения денежных средств в крупном размере);

- расчета суммы процентных расходов банка на привлечение денежных средств на рынке МБК;

- оценки влияния возможных потерь на достаточность собственных средств (капитала) банка для определения степени влияния на финансовую устойчивость банка.

При проведении стресс-тестирования используется сценарий, в основу которого заложен отток денежных средств со счетов до востребования юридических и физических лиц, срочных депозитов физических лиц, средств на корреспондентских счетах коммерческих банков и реализация требований заемщиков (контрагентов) по условным обязательствам кредитного характера в полном объеме.

Порядок проведения стресс-тестирования:

1) в качестве объема возможного оттока денежных средств используются следующие данные:

- фактическое значение показателя обязательств до востребования (ОВМ) на отчетную дату;

- размер срочных депозитов физических лиц;

- размер условных обязательств кредитного характера;

2) определяется средняя процентная ставка рынка межбанковского кредитования по срокам размещения до 30 дней;

3) определяется сумма процентных расходов банка на привлечение денежных средств на рынке межбанковского кредитования в годовом исчислении путем умножения объема оттока привлеченных средств на размер средней процентной ставки рынка межбанковского кредитования в годовом исчислении и размера собственных средств (капитала) банка;

4) определяется величина норматива достаточности собственных средств (капитала) банка с учетом возможных потерь по следующей формуле:

,

где Н1пр - величина норматива достаточности собственных средств (капитала) банка с учетом возможных потерь, в процентах; Н1од - величина норматива достаточности собственных средств (капитала) банка на отчетную дату, в процентах; - соотношение размера возможных потерь и величины собственных средств (капитала) банка.