Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (на примере ПАО «Сбербанк России» Белокалитвенское отделение № 8273).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Проблема управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка в современных условиях является весьма актуальной, поскольку характеризует финансовую устойчивость банка и влияет на экономику в целом, так как в условиях рыночных отношений банкротство одного банка может повлечь банкротство других банков и их клиентов.

Следует отметить, что ликвидность и платежеспособность - это чуткий барометр, отражающий состояние дел на рынке банковских услуг и в каждой отдельной кредитной организации в частности. Поэтому значение правильной организации работы в банке по управлению ликвидностью и платежеспособностью трудно переоценить, т.к. даже при достаточной норме капитала кредитной организации потеря ее ликвидности и платежеспособности может привести к тяжелым последствиям.

Сложность управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка заключается в том, что, во-первых, значительная по объему часть его операций не определена по сроку договорными отношениями с клиентами и зависит от их поведения, которое невозможно четко спрогнозировать, а, следовательно, определить объем поступления и списания средств на счетах банка. Во-вторых, потребности в долгосрочных кредитах большинства субъектов экономики постоянно и значительно преобладают над желаниями и возможностями клиентов размещать долгосрочные депозиты. Поэтому банковской системе объективно требуется механизм, способный при необходимости обеспечить банку в достаточном объеме быструю мобилизацию депозитных средств.

Цель работы состоит в исследовании ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и рассмотрении вопросов управления ими.

Исходя из цели работы, в ней поставлены и решены следующие задачи:

- рассмотреть сущность ликвидности коммерческого банка;

- изучить методы и инструменты управления ликвидностью и платежеспособностью в кредитных организациях России и за рубежом;

- провести комплексный анализ показателей ликвидности и факторов, влияющих на нее;

- разработать предложения по совершенствованию политики управления ликвидностью коммерческого банка.

Объектом исследования выступил филиал ПАО «Сбербанк России» Белокалитвенское отделение № 8273.

Предметом исследования является процесс управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка.

Данная работа базируется на комплексе теоретических знаний, состоящих из фундаментальных положений классической экономической мысли и современных подходах к управлению ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка.

В работе нашли отражение достижения российской и зарубежной науки в области теории управления ликвидностью и минимизации рисков ее снижения. Исследование развивает идеи, которые содержатся в работах российских авторов: А.В. Белякова, А.В. Большакова, Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушина, И.В. Ларионовой, М.А. Помориной, В.В. Шахова. В настоящей работе применялись методы системного анализа, теоретического моделирования и научного обобщения.

Эмпирическими основами исследования явились материалы Министерства финансов РФ, инструкции и информационно-аналитические данные, официальные отчетные данные, материалы периодической экономической печати, монографические исследования отечественных и зарубежных ученых, а также личные наблюдения автора.

Структура работы включает в себя введение, три главы, заключение, список использованной литературы.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Основы управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

В условиях избыточной ликвидности на кредитно-финансовом рынке формирование рациональной политики управления ликвидностью и совершенствование методов ее контроля становятся весьма актуальными.

Политика управления ликвидностью банка имеет двойственное восприятие. С одной стороны, это текущая деятельность для достижения устойчивого состояния банка, определяющим фактором которого является обеспечение ликвидности (проведение операций, влияющих на состояние ликвидности), а с другой - внутренний документ банка, регламентирующий его политику в сфере управления и контроля за состоянием собственной ликвидности через определение порядка отношений между подразделениями, сутью которого является определение форм, задач, содержания их деятельности.

Операции, влияющие на состояние ликвидности, - операции банка по размещению (привлечению) денежных средств и (или) других высоколиквидных активов в целях получения доходов, все прочие операции банка, в результате которых осуществляются собственные платежи банка, а также операции клиентов банка, в результате которых производятся поступления или списания денежных средств со счетов клиентов банка.

Целью управления ликвидностью в общем случае является обеспечение способности банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства перед клиентами, контрагентами, в том числе вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов.

Управление ликвидностью осуществляется также в целях:

- выявления, измерения и определения приемлемого уровня ликвидности;

- определения потребности банка в ликвидных средствах;

- постоянного контроля за состоянием ликвидности;

- принятия мер по поддержанию на уровне, не угрожающем финансовой устойчивости банка и интересам его кредиторов, риска ликвидности;

- создания в банке системы управления ликвидностью, позволяющей выявить риски на стадии их возникновения, а также системы оценки и предотвращения критических значений (минимизации) ликвидности. Управление ликвидностью должно быть непрерывным процессом. Применяемые методы и инструменты оценки риска ликвидности не должны противоречить нормативным документам Банка России и политике самого банка в области управления рисками. Полномочия и ответственность по управлению ликвидностью должны быть четко распределены между органами руководства банка и подразделениями.

Политика управления ликвидностью банка (далее - политика) направлена на реализацию стратегии управления рисками банка и ориентирована на минимизацию возможных убытков банка, связанных с реализацией факторов риска ликвидности, принимаемого банком в своей деятельности, при максимизации величины чистой прибыли.

Политика содержит определения основных терминов, используемых банком в процессе управления и контроля за состоянием собственной ликвидности, описание идентификации риска ликвидности, методов анализа состояния ликвидности и оценки риска ликвидности, ограничения риска ликвидности, информационного обеспечения процесса управления ликвидностью, порядок стресс-тестирования финансового состояния банка на предмет реализации риска ликвидности, а также распределение функций, ответственности и полномочий по принятию решений по управлению ликвидностью между органами управления и структурными подразделениями банка.

Политика отвечает всем требованиям и рекомендациям Банка России и акционеров банка, а также положениям современной теории и практики управления рисками.

Риск ликвидности - риск получения убытков вследствие неспособности банка обеспечить исполнение своих финансовых обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами банка) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения банком своих финансовых обязательств.

Политика отвечает требованиям политики управления рисками и капиталом банка.

Управление ликвидностью (управление риском ликвидности) - процесс принятия и исполнения управленческих решений руководства банка, которые минимизируют неблагоприятное влияние на финансовое состояние банка убытков, вызванных ухудшением состояния (потерей) ликвидности (реализацией факторов риска ликвидности) банка.

Политика обязательна к применению органами управления, рабочими органами, структурными подразделениями и должностными лицами банка, осуществляющими принятие решений по осуществлению операций, влияющих на состояние ликвидности банка.

Источниками риска ликвидности являются:

- несбалансированность активов и обязательств банка по срокам востребования и погашения;

- неравномерность (концентрация) кредитных требований и обязательств банка;

- неоднородность ресурсной базы банка;

- необходимость обеспечивать немедленное исполнение банком своих финансовых обязательств перед кредиторами (вкладчиками) в соответствии с законодательством РФ.

Неблагоприятными событиями риска ликвидности являются финансовые потери банка вследствие:

- увеличения расходов банка из-за необходимости привлекать денежные средства на рынке межбанковского кредитования для улучшения (восстановления) ликвидности в случае ее ухудшения (потери);

- снижения доходов банка вследствие отказа от размещения денежных средств в работающие активы с целью поддержания ликвидности на заданном уровне или восстановления ликвидности в случае ее потери.

Неблагоприятными событиями риска ликвидности являются имиджевые потери банка вследствие:

- ухудшения его деловой репутации на рынке банковских услуг, связанных с невозможностью (отказом) банка выполнять свои обязательства;

- увеличения риска применения надзорных мер со стороны Банка России в случае существенного ухудшения состояния (потери) ликвидности банка.

Основными факторами риска ликвидности являются:

- снижение ликвидности финансовых инструментов, имеющихся в портфеле банка;

- существенное снижение количества сделок, отток ресурсов с рынков денежных средств, рост рыночной стоимости денежных средств;

- резкий отток средств со счетов клиентов и контрагентов банка;

- предоставление банком крупных клиентов и контрагентов банка;

- предоставление банком крупных кредитов, размещение крупных депозитов, крупных вложений в долговые обязательства одного эмитента;

- срочная потребность в денежных средствах для проведения собственных операций банка;

- кризисные явления в мировой и российской экономике, сильные волнения на финансовых рынках.

1.2 Методы управления ликвидностью и платежеспособностью в коммерческих банках России

К целям и задачам управления ликвидностью относятся:

- обеспечение эффективной деятельности банка на финансовом рынке в условиях неопределенности процессов, возникающих из-за природы рыночных отношений;

- обеспечение возможности продолжения банком осуществления своей деятельности, ее стабильности, а также устойчивости денежных потоков от деятельности банка в случае возникновения финансовых и нефинансовых потерь, связанных с ухудшением состояния (потерей) ликвидности банка;

- эффективное управление активно-пассивными операциями банка;

- ограничение уровня неопределенности банка в отношении возникновения возможных потерь, снижение уровня риска ликвидности до приемлемого.

Принципы построения эффективной системы управления ликвидностью

При построении эффективной системы управления ликвидностью банк использует системный подход, состоящий в формировании взаимосвязей между инструментами управления ликвидностью и учета влияния особенностей внешней и внутренней среды банка.

Основными принципами построения эффективной системы управления ликвидностью в банке являются:

- четкое разделение полномочий и ответственности по управлению ликвидностью между органами управления и структурными подразделениями банка;

- формирование организационной структуры, адекватной уровню принимаемого банком риска ликвидности в процессе осуществления своей деятельности;

- разделение организационной структуры банка на независимые подразделения:

осуществляющие операции, влияющие на состояние ликвидности банка;

осуществляющие анализ состояния ликвидности и оценку риска ликвидности, расчет размера и контроль соблюдения предельно допустимых значений показателей ликвидности, формирование управленческой отчетности по управлению ликвидностью и аналитических материалов, направленных на принятие решений по минимизации риска ликвидности;