Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (на примере ПАО «Сбербанк России» Белокалитвенское отделение № 8273).pdf

осуществляющие учет операций, влияющих на состояние ликвидности банка;

- определение стратегии, элементов, процедур управления ликвидностью и методологии анализа состояния ликвидности и оценки риска ликвидности;

- полное понимание должностными лицами банка, принимающими участие в процессе управления ликвидностью, процедур управления ликвидностью, методологии анализа состояния ликвидности и оценки риска ликвидности;

- своевременное реагирование на появление новых финансовых инструментов, продуктов и услуг банка, выражающееся в корректировке процедур управления ликвидностью, методологии анализа состояния ликвидности и оценки риска ликвидности и своевременном доведении данных изменений до органов управления и должностных лиц банка;

- наличие отлаженного документооборота по прогнозу, анализу состояния ликвидности и оценке риска ликвидности банка.

Стратегия, принципы и этапы (процедуры) управления ликвидностью банка, а также методология анализа состояния ликвидности и оценки риска ликвидности подвергаются постоянному мониторингу в целях их совершенствования и адекватности рыночным требованиям и внешним изменениям.

Управление ликвидностью и минимизация риска ликвидности банка состоят из следующих основных элементов:

- выявления и описания риска ликвидности банка;

- анализа состояния ликвидности и оценки риска ликвидности банка;

- применения методов управления ликвидностью и минимизации риска ликвидности банка;

- информационного обеспечения процесса управления ликвидностью и минимизации риска банка;

- мониторинга процесса управления ликвидностью и минимизации риска банка.

Выявление и описание риска ликвидности банка представляет собой разграничение, детализацию и описание объектов (источников, зон) риска ликвидности, неблагоприятных событий, факторов риска ликвидности, а также прочих необходимых компонентов риска ликвидности, необходимых для минимизации риска ликвидности и поддержания состояния ликвидности банка на заданном уровне.

Анализ состояния ликвидности и оценка риска ликвидности банка осуществляются различными методами с целью всестороннего изучения состояния ликвидности, измерения и определения уровня риска ликвидности и оценки его влияния на финансовую устойчивость банка.

Управление ликвидностью и минимизация риска ликвидности осуществляются различными методами с целью снижения вероятности возникновения неблагоприятных событий риска ликвидности банка и минимизации риска возможных потерь, являющихся результатом неблагоприятных событий риска ликвидности банка.

Информационное обеспечение процесса управления ликвидностью и минимизации риска ликвидности осуществляется с целью формирования и поддержания в актуальном состоянии информационной системы для сбора и анализа информации о состоянии ликвидности банка.

Мониторинг процесса управления ликвидностью и минимизации риска ликвидности осуществляется с целью обеспечения обратной связи в системе управления ликвидностью банка, что обеспечивает гибкость и адаптацию процессов управления ликвидностью банка к изменению конъюнктуры рынков денежных средств, тенденциям развития или кризисным явлениям в экономике и (или) в банковском секторе. Производятся оценка эффективности системы управления ликвидностью банка, анализ проводимых банком мероприятий в рамках управления ликвидностью. Мониторинг процесса управления ликвидностью и минимизации риска ликвидности банка предполагает замену неэффективных мероприятий управления ликвидностью на более эффективные в рамках существующих ограничений, а также внесение изменений в организацию управления ликвидностью банка.

Выводы по первой главе

Проблемы управления ликвидностью коммерческих банков в современных нестабильных условиях являются наиболее острыми проблемами становления и развития банковского сектора экономики России, поскольку большинство банков в своем стремлении к получению максимального размера прибыли и отсутствии при этом опыта и четко разработанных эффективных методов управления ликвидностью, часто поступаются основными принципами и правилами безопасности банковской деятельности, что приводит очень часто к тяжелым последствиям для банка. Поэтому значение правильной организации работы в кредитной организации по управлению ликвидностью очень велико, т.к. даже при наличии достаточной нормы капитала кредитной организации потеря ее ликвидности может обернуться банкротством для банка.

Основными проблемами управления ликвидностью коммерческих банков являются: несбалансированность активно-пассивных операций по срокам; неопределенность позиции банка по проводимым платежам в каждый момент времени; проблема минимизации потерь от операций по управлению ликвидностью и др.

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЛИКЦИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА

2.1 Анализ показателей ликвидности коммерческого банка

Показатели ликвидности филиала ПАО «Сбербанк России» Белокалитвенское отделение № 8273 представлены таблице 1.

Таблица 1

Динамика показателей ликвидности филиала ПАО «Сбербанк России» Белокалитвенское отделение № 8273 за 2016-2018 гг.

Показатель текущей ликвидности также превышает нормативно установленное значение. В 2017 г. его значение составило 101,9%, что на 0.3% больше, чем в 2016 г. (101.6%), а в 2018 г. он изменился по сравнению с 2017 г. и составил 136.4%, что в целом на 65.4% выше нормативно установленного значения.

Показатель долгосрочной ликвидности для анализируемого коммерческого банка возможно рассчитать только для 2017 года, так как в 2016 г. и 2018 г. долгосрочные обязательства у банка отсутствуют. В 2017 году количественное значение этого показателя составило 5,8%, что значительно ниже нормативного значения.

Показатель общей ликвидности более чем в два раза превышает нормативное значение и в динамике по годам исследуемого периода наблюдается тенденция его снижения: в 2016 г. его величина составила 45,7%, в 2017 г. он снизился по сравнению с 2016 г. и составил 40,9%, а в 2018 г., по сравнению с 2017 г. – увеличился на 5,3% и составил 46,20 % (табл. 2).

Таблица 2

Нормативные и фактические показатели ликвидности филиала ПАО «Сбербанк России» Белокалитвенское отделение № 8273 за 2016 – 2018 г.г.

Анализ финансового состояния и ликвидности банка опирается на систему показателей, всесторонне характеризующих его деятельность. В их числе показатели достаточности капитала, качества активов, рентабельности, ликвидности, уровня рисков. Расчет показателя достаточности капитала по данным таблицы 3 выявил высокое его значение в течении всего рассматриваемого периода: в 2017 г. его величина выросла по сравнению 2016 г. (13,38 %) и составила 14,25 %, а в 2018 г. – снизилась до 9,6 %.

Таблица 3

Динамика показателя достаточности капитала филиала ПАО «Сбербанк России» Белокалитвенское отделение № 8273 за 2016-2018 гг.

В филиале ПАО «Сбербанк России» Белокалитвенское отделение № 8273 проводится постоянная работа по координации тарифной и лимитной политики с целью минимизировать различные риски по направлениям деятельности банка. Разработаны собственные правила и процедуры, параллельно с требованиями Банка России по выполнению обязательных экономических нормативов. Структурный анализ пассивов призван установить, в каком объеме и в какие сроки банку необходимо отвечать по своим обязательствам. Для этого анализ проводится по основным группам пассивов, а его результаты приведены в таблице 4.

Анализ структуры пассивов баланса филиала ПАО «Сбербанк России» Белокалитвенское отделение № 8273 свидетельствует о неравномерности распределения привлеченных средств по группам пассивов банка за весь анализируемый период 2016 - 2018 г.г.Наибольший удельный вес в структуре пассивов банка в 2016 г. занимает наименее стабильная с точки зрения ликвидности их часть – обязательства до востребования – 41,5 % или 72235 тыс. руб., что является негативным фактором, отрицательно влияющим на ликвидность банка. Однако, к 2017 г. данный показатель уменьшился на 10,4 % или 22059 тыс. руб., а в 2018 г. доля этого вида пассивов в общей сумме обязательств банка снизилась на 9,1 % (несмотря на абсолютное увеличение на 80362 тыс. руб.) и составила 174656 тыс. руб. или 32,4 %.