Файл: Управление финансовыми рисками на предприятии. Анализ и оценка банковских рисков коммерческого банка (на материалах ПАО Сбербанк).pdf
Добавлен: 23.04.2023
Просмотров: 417
Скачиваний: 4
С нашей точки зрения в трактовке банковского риска необходимо отразить целевую деятельность экономического субъекта – банка, в основе которой лежит выбор разнообразных возможностей осуществления своей деятельности при определенной норме прогнозируемой прибыли с учетом фактора неопределенности.
-
- Основные виды банковских рисков и их характеристика
В условиях широты сферы банковской деятельности и многообразия банковских продуктов и услуг рассмотрим классификацию банковских рисков, которые подразделяются по определенным критериям, представленным в приложении 1.
Анализируя представленную классификацию видов банковских рисков, необходимо разделять банковские риски по их уровню, потому что банковские риски исследуются не только у отдельно взятого коммерческого банка, но банковские риски на макроуровне. [8]
Банковские риски отдельно взятого коммерческого банка связаны с системой управления проходящими через него денежными потоками, а банковские риски на макроуровне связаны с экономикой и политикой страны в целом, а так же с законодательной базой и системой управления.
По характеру банковского продукта, услуг, операций банковские риски проявляют себя по разному. Коммерческие банки, занимаясь кредитными, расчетными, депозитными, валютными и другими операциями, несут банковские риски, связанные с каждым конкретным видом деятельности. С одной стороны банки минимизируют банковские риски, а с другой стороны повышают качество банковских операций. Выполнение каждого из этих направлений имеет большое значение для российских коммерческих банков, так как не все банковские операции, применяемые в зарубежных практиках, доступны в России. Известно, например, что не все разновидности банковских кредитов, платежных средств, финансовых инструментов используются отечественными банками для развития деятельности в интересах своих клиентов. [8]
Банковские риски в зависимости от степени обеспечения его устойчивого развития включают: кредитные риски, риски несбалансированной ликвидности; рыночные риски, в том числе процентные риски; риски потери доходности; риски потери конкурентоспособности; риски капитальной базы.
В зависимости от того как коммерческие банки осуществляют управление собственной ликвидностью, формируют капитальную базу, определяют процентную политику по активным и пассивным банковским операциям, осуществляют обеспечение собственной конкурентоспособности на рынке банковских продуктов и услуг, зависит стабильность и устойчивость работы кредитной организации в экономике государства. Но уровень управления основными параметрами банковской деятельности не столь высок, к сожалению, как это необходимо для экономики страны. Поэтому многие российские банки не являются конкурентоспособными, и им требуются значительные усилия по совершению управления банковскими рисками.
По источникам возникновения выделяют внешние и внутренние банковские риски. [9]
В категорию первых входят те риски, которые не связаны напрямую с деятельностью банка. Это убытки, возникшие вследствие каких-то серьезных событий. К ним могут относиться войны, национализации, введение различных запретов, обострение текущей ситуации в какой-то отдельно взятой стране. Что касается внутренних рисков, то они представляют собой убытки, возникающие вследствие неправильно осуществляемой (основной либо вспомогательной) деятельности банковской организации.
Банковские риски так же можно классифицировать по критериям сферы и масштабов действия. В зависимости от страны пребывания клиентов банка банковский риск усиливается или снижается. Общую экономическую и политическую ситуацию в соответствующей стране, позволяющую коммерческому банку лучше ориентироваться в построении своих взаимоотношений с клиентами данного государства и влияющую на деятельность банка, определяют в качестве странового риска. Каждая страна получает определенную степень надежности в соответствии с международными рейтингами.
Риски коммерческих банков зависят не только от месторасположения своих партнеров, но и от их финансовой устойчивости и надежности. Поэтому здесь особое значение имеет ликвидность, доходность, активы и капитальная база коммерческой организации - партнера.
Если коммерческий банк не занимает в рейтинге высокого положения по инвестиционной привлекательности, это не означает, что он имеет плохие финансовые показатели, тем самым позволяет ей занимать высокое положение в рейтинге надежности внутри своей страны.
Поэтому следует обращать внимание на то, что при определении банковского риска необходимо обратить внимание не только на страновой риск, который связан с финансовой надежностью банка-партнёра, но на саму банковскую операцию, которую банк собирается финансировать. Главная задача любого коммерческого банка заключается во избежании рисков неплатежей, ненадёжных гарантий третьих лиц, не рентабельных вложений и сомнительных сделок. [10]
Огромное значение в работе коммерческого банка имеет время возникновения банковского риска.
Банковские риски классифицируются на ретроспективные (прошлые), текущие и перспективные.
Ведение учёта ретроспективных прошлых рисков даёт возможность коммерческому банку более точно рассчитать текущий и будущий риск.
В проведённых сделках коммерческих банков имеется место разрыв во времени между совершёнными платежами и отдачами вложенных денежных средств.
От проведения правильных расчётов текущего риска зависят риски будущих платежей. Таким образом, банковская практика показывает, что чем дольше длиться банковская операция, тем выше получается банковский риск. Поэтом возрастает роль прогнозирования банковских рисков на данном этапе с целью предотвращения прошлых банковских рисков и существенно возрастает.
Далее классификация видов банковских рисков подразделяет по степени зависимости на не зависимые и зависимые риски.
Под не зависимым от коммерческого банка банковский риск понимается риск, связанный с действиями политических и общеэкономических факторов, который непредсказуем от изменений законодательства.
Под зависимым банковским риском понимается риск, который возникает на уровне отношений банка с клиентами. Данные отношения зависят от самого банка, от степени его менеджмента, т.е. внутренних причин.
Осуществляя расчёт банковского риска, важную роль играет вид банка. Например, возникновение банковских рисков у специализированных банков чаще всего связаны с тем специфическим продуктом, на производстве которого специализируется данный банк. Качество и спрос на данный продукт являются решающими факторами, которые определяют банковские риски и эффективность развития коммерческого банка. [11]
На современном этапе развития многие банки образовались на основе отраслей промышленности, а именно лёгкой, авиационной и т.д. До сих пор в России есть коммерческие банки, сохранившие в своём названии направленность специализации по отраслевому признаку.
Отраслевые банки имеют существенные шансы при благополучной экономической конъюнктуре для целей расширения и повышения эффективности своей деятельности.
Кроме этого, наряду со специализированным и отраслевым банковским риском существует банковский риск универсального банка. В своей деятельности коммерческие банки стремятся к универсализации, к которой подталкивают сами клиента банка, тем самым предъявляют спрос на различные банковские продукты.
В зависимости от величины банковские риски классифицируются на: низкие, полные и умеренные. Они зависят от масштаба банковских операций и для каждого клиента размер ущерба разный. Но в определённых моментах у них установлены пределы.
Вместе с тем в определенных случаях могут быть установлены свои пределы. Минимальный банковский риск должен находиться на уровне 0-0,25% потери прибыли, повышенный риск – в пределах 25-50% потери прибыли, критический риск – 50-75% потери прибыли, недопустимый банковский риск – 75-100% потери прибыли.
В зависимости от состава клиентов коммерческого банка банковские риски подразделяются на:
1) банковские риски от крупных, средних и малых клиентов;
2) банковские риски от отраслевой структуры клиентов.
Если рассматривать первый вид банковского риска, то от крупных клиентов не всегда нужно ожидать крупные банковские риски. Наоборот, от крупного клиента коммерческий банк может получить значительную прибыль от большого денежного оборота. Опасность заключается в том, что в случае существенного ухудшения финансового состояния клиента может привести к крупным убытками банк. Так же банковские риски могут возникнуть у коммерческого банка с небольшими компаниями, которые подвержены определённым колебаниям в области производства, и сбыта продукции.
Если рассмотреть второй вид банковского риска, который исходит от отраслевой структуры клиентов, но он так же может быть менее заметным. Данный риск связан с экономическим положением определённой отрасли. Например, вложение инвестиций в газовую отрасль, может негативно сказаться на развитие экономики в целом, тем самым принести ущерб обрабатывающим отраслям промышленности.
Далее в работе рассмотрим классификацию банковских рисков исходя из учета выполняемых банком банковских операций, которые подразделяются на: риски по балансовым операциям и риски по внебалансовым операциям. Это непосредственно касается как активных, так и пассивных операций банка. При осуществлении активных операций банка возникает риск инфляции, процентные риски, риски портфельных инвестиций, кредитные риски и другие. Риски, связанные с пассивными операциями, заключаются с формированием капитала банка, его структуры и увеличением прибыли.
Управление рисками и капиталом осуществляется кредитной организацией путем реализации внутренних процедур оценки достаточности капитала (далее ВПОДК), направленных на всестороннюю оценку кредитной организацией принятых или потенциальных рисков и обеспечение достаточности капитала для их покрытия на постоянной основе. [12]
Кредитная организация разрабатывает ВПОДК, соответствующие характеру и масштабу осуществляемых ей операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков.
Далее рассмотрим информацию о принимаемых банковской группой банковских рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом на примере банковской Группы ПАО Сбербанк.
На рисунке 1 приведены существенные банковские риски банковской Группы ПАО Сбербанк.
Рисунок 1. Существенные банковские риски банковской Группы
ПАО Сбербанк
Признанные существенными виды рисков, имеющие схожие факторы риска, схожие способы управления рисками, общие субъекты риска (контрагенты, клиенты, операции и т.п.), объединяются в выделенные группы рисков.
Таким образом, банковская практика показывает, что банковские риски при всем их многообразии отражают специфику деятельности кредитного учреждения, они исходят из его действия или бездействия, задержки, преждевременности или ошибочности его действий. В любом случае их наличие, представленное в настоящей классификации, требует от банка целенаправленной, планомерной деятельности, не разрозненного набора отдельных мероприятий, а определенной методики оценки и анализа системы управления банковскими рисками.
1.3. Методы оценки и анализа банковских рисков
Система управления банковскими рисками – взаимосвязь способов и методов работы банковского персонала, позволяющая обеспечить финансовый результат в сторону увеличения при неопределённости в условиях деятельности, прогнозировать рисковое событие и принимать ряд мер к недопущению или снижению его отрицательного последствия.
Данная система описывается на основании различных критериев.
Вследствие рассмотренных видов рисков, стоит выделить в данной системе блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, операционным риском, процентным риском, операционным риском и комплексные блоки, которые непосредственно связаны с рисками, возникающие в отдельных направлениях деятельности банка. [13]
Первый блок предполагает – управление риском кредитных сделок и других видов банковских операций.
Второй блок предполагает – управление рисками банковского портфеля (торгового, инвестиционного, кредитного)
Система отслеживания рисков вбирает в себя методы идентификации риска, приёма его оценки и механизм мониторинга.
Как таковой, механизм защиты банка от рисков, формируется из текущего риска и метода его минимизации.
Текущее регулирование рынка – это отслеживание и мониторинг критических показателей, а также принятие оперативных решений по банковским операциям.
Рисунок 2 иллюстрирует, что рассматриваемая система включает в себя следующие элементы управления.
Рисунок 2. Элементы системы управления банковскими рисками