Файл: Управление финансовыми рисками на предприятии. Анализ и оценка банковских рисков коммерческого банка (на материалах ПАО Сбербанк).pdf
Добавлен: 23.04.2023
Просмотров: 427
Скачиваний: 4
- введение требований по капиталу для покрытия рисков операций с центральным контрагентом; в апреле 2014 г. Комитет опубликовал окончательный стандарт, который вступил в силу 01.01.2017 г.
Рассмотрим основные новации в части структуры и состава инструментов собственного капитала. Соглашение по капиталу БКБН Базель III существенно усиливает внимание к качеству капитала банков: установлен норматив достаточности базового и основного капитала; предусмотрено поэтапное прекращение признание в капитале гибридных инструментов, удовлетворяющие критерию конвертации и на списание на убытки и дополнительным критериям, таким как бессрочность, а так же эмиссионный доход от инструментов, учитываемых в добавочном капитале.
Каждый уровень капитала корректируется на отвлечение средств, при этом основная нагрузка по вычетам ложиться на базовый капитал. Минимальное значение базового капитала установлено в размере 4,5%, основного капитала, включающего базовый и добавочный, - 6%.
Стартами предусматривается создание двух буферов капитала: буфера сохранения капитала (conservation buffer) и контрциклического буфера (countercyclical buffer range).
Первый формируется в целях поддержания достаточности капитала на необходимом уровне для покрытия убытков во времени системного экономического спада. Этот показатель будет увеличиваться с 2016 г. на 0,625% ежегодно с тем, чтобы достичь 2,5% к 01.01.2019 г.
Контрциклический буфер предназначен для регулирования избыточной кредитной активности банков: сдерживание в периоды экономического подъёма и стимулирования в периоды спада. Следует подчеркнуть, буферы капитала формируются из инструментов, удовлетворяющих критериям базового капитала. Этот механизм актуален к применению, однако формировать буфер надо в условиях роста экономики, то есть в российских условиях сегодня, по нашим оценкам, этот механизм не может быть эффективным.
Существенные изменения внесены в порядок оценки рисков активов. Так, увеличены требования по покрытию капиталом кредитного риска на контрагента по операциям с производными финансовыми инструментами, сделками РЕПО и по операциям секъюритизации активов. Одновременно изменился расчёт кредитного риска по требованиям к центральному агенту (ЦКА).
Согласно Базелю III планируется ввести новый показатель леверидж как соотношение капитала и активов без взвешивания на риск. Минимальный показатель для левериджа предлагается установить на уровне 3% для капитала первого уровня.
Принятие Банком России требований Базеля III любого банка, хотя ещё несколько лет существовала мнение, что стандарт должен быть распространён на тех финансовых посредников, которые способны и желают работать на трансграничных рынках денег и капиталов.
По мнению авторов именно для крупнейших банков наиболее существенным влияние новых стандартов по капиталу и на финансовую устойчивость.
Базельский комитет по банковскому надзору осуществляет регулярный мониторинг реализации Соглашения Базель III, публикуя соответствующие отчёты, последний из которых датирован апрелем 2016 г. Согласно отчёту все 27 юрисдикций – члены ВКБН – утвердили национальные требования по капиталу. Сравним процесс реализации стандартов по капиталу в России, и на пример в странах европейского союза (ЕС), имеющих в целом развитую и устойчивую банковскую систему.
По состоянию на апрель 2016 г. в странах ЕС приняты и вступили в силу документы, устанавливающие: определение капитала, буфер сохранение капитала и антициклический буфер. Находясь на стадии разработки: требования о капитале на покрытие отвлечения акционерного капитала в фонды, стандартный подход для оценки воздействия кредитного риска контрагента, основы секъюритизации, требования по капиталу для покрытия рисков операций с центральным контрагентом, требования о раскрытие информации по капиталу. Россия не отстаёт от реализации Базель III даже в сравнение со странами ЕС, за исключением порядка определения риска по секъюритизированным активам.
В настоящее время Банком России принято Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III), утверждённое Банком России 28.12.12 №395-П. Российские банки осуществляют расчёт собственного капитала в соответствии со стандартами Базель III, начиная с 2014 г., с этого времени осуществляется оценка достаточности капитала по новым стандартам.
Начинает с 01.01.16 г., все российские банки ведут отчётность по структуре капитала только в рамках Базель III.
Особенности применения Базельских стандартов в России неполная на текущий момент реализация положения второго Соглашения. Это означает, что завершение внедрения Базель II и применение стандартов Базель III будет происходить фактически одновременно.
Соответственно, внедрение стандартов Базель III – это организационно-правовая и финансовая нагрузка на российскую банковскую систему. Специалисты так же отмечают неготовность большинства российских банков к введению у себя продвинутых подходов, связанных с внедрением собственных систем оценки рисков на основе внутренних рейтингов.
Если обратиться к статистике и рассмотреть уровень показателя достаточности капитала на начало 2016 г., можно констатировать, что его значение у России самое низкое из всех европейских стран – 12,7%.
Рассмотрев основные направления влияния новых требований на уровень достаточности капитала банков в условиях, когда регуляторные нормы становятся тяжёлыми, можно предположить, что банки будут оптимизировать операции по следующим направлениям:
- развитие кредитных операций только по наиболее эффективным для банка направлениям, в целом ориентированное на торможение роста кредитного портфеля;
- анализ принятых внебалансовых обязательств кредитного характера с тем чтобы максимально закрыть кредитные линии, в дальнейшем кредитование в пределах кредитных линий со значительной осторожностью;
- анализ целесообразности сохранения инвестиций в акции банков, в том числе контрольного участия. Возможны сделки присоединения банков в рамках банковских групп;
- совершенствование лимитной политики, что подразумевает требование вычета из капитала сумм превышения лимитов по операциям с акциями;
- оптимизация портфелей ценных бумаг, чтобы сократить оценку рыночного риска.
В целом, как это всегда происходило в сложные периоды развития, есть риск применения банками различных финансовых схем для формального управления размером взвешенных по риску активов. Так, например, А.Ю. Симановский подчёркивал, что усиление режима регулирования банков может привести к перетоку капитала в нерегулируемый сектор. Председатель Банка Э.С. Набиуллина на XXIV Международном банковском конгрессе отмечала, что Банком России осуществляется работа по пресечению попыток искусственно увеличить банковский капитал, планируется нормативно установить признаки фиктивного формирования капитал за счёт непрозрачных источников.
На наш взгляд, позитивное влияние Базель III на устойчивость банковского сектора возможно только при ситуации, когда собственный капитал рассматривается как источник абсорбирования непредвиденных убытков, возникающих в том числе за счёт реализации системных рисков, а так называемые ожидаемые убытки покрываются за счёт формируемых резервов на возможные потери. В последнее время возникает вопрос, насколько этот классический принцип риск-менеджмента работает в России.
Для России ситуация, по нашей оценке, существенно усложняется проблемами привлечения долгосрочных ресурсов банковским сектором в условиях международных санкций и ужесточения требований к ликвидности в соответствии со стандартами БКБН. Водимые Базелем III новации но капиталу, на наш взгляд, будут иметь качественное влияние на банковский сектор как на макро- так и на микроуровне.
На макроуровне влияние предполагается по следующим направлениям:
- уменьшение риска системного кризиса (при условии достаточного покрытия ожидаемых потерь банками);
- уменьшение кредитной активности;
- снижение интереса к банковским акциям как к объекту инвестирования.
На микроуровне предполагается, что Соглашение БКБН повлияет:
-на падение размера капитала за счёт вычетов и вывода субординированного долга;
- на рост активов, взвешенных по риску за счёт учёта секъюритизации, рост оценки риска по операциям с контрагентами и с производными инструментами;
- на прибыль и рентабельность капитала;
- на выход банков из не эффективных дочерних компаний.
Национальная система банковского регулирования характеризуется наличием всех необходимых элементов системы, развитых в разной степени, а оттого не обеспечивает адекватный механизм регулирования и системную регуляторную нагрузку на банковский сектор, функционирующий в кризисных условиях и обязанный продолжать внедрение стандартов Базеля III.
Баланс между обеспечением финансовой стабильности кредитных институтов, как основным регуляторным вектором международной системы регулирования, и решением собственных экономических задач, связанных с падением деловой активности, отчасти связанной с внедрением международных стандартов при игнорировании проблем развития национальной экономики, должен и может быть найден путем развития ряда элементов национальной системы банковского регулирования.
В этой связи необходимо предпринять следующие решения:
1) Продолжить развитие национальной системы банковского регулирования в направлении обеспечения финансовой стабильности банковского сектора в соответствии с рекомендациями Базеля III, но с соблюдением принципов национальной безопасности, гарантирующих обеспечение регулятором законных интересов банковского сообщества на основе минимального количества критериев и ограничений правоспособности субъектов, разумной свободы предпринимательства в банковской сфере, введения безотзывных депозитов, создания службы защиты прав потребителей финансовых услуг.
2) Активизировать действия регулятора по внедрению концепции пропорционального регулирования с опорой на индивидуализацию надзорных процедур и избирательным подходом к выбору траектории надзора, но не в русле территориального ограничения деятельности банков а также их дифференциации в зависимости от типа клиентов, а в соответствии с принимаемыми банками рисками.
3) Дополнить систему пропорционального регулирования стимулирующими экономический рост мерами в отношении банков, кредитующих инвестиционные, модернизационные проекты и проекты по импортозамещению, а также мерами, направленными на нивелирование негативного воздействия имплементации международных норм на различные сегменты и сферы банковской деятельности.
4) Активно использовать в надзорной практике положительно зарекомендовавший себя антикризисный опыт зарубежных регуляторов по выделению «неработающих кредитов», изменению весовых коэффициентов риска для расчета нормативных отклонений капитала к активам, ускорению удаления неработающих активов с балансов банков, недопущению сделок с целью балансирования регуляторных корректировок, механизмов работы с проблемными банками bail-in, механизмов упорядоченной ликвидации банков и др.
5) Существенно откорректировать механизм банковского регулирования и надзора за счет трансформации механизма управления деятельностью в кредитной организации в направлении более полного использования потенциала к саморазвитию кредитных организаций, активизации налогового механизма управления банковской системой, укрепления института защиты прав потребителей финансовых услуг, усиления регулирования «параллельной банковской системы», а также применения механизмов стимулирования экономики монетарными методами.
Таким образом, полагаем, что эффективная национальная система банковского регулирования и надзора, учитывающая нестабильную экономическую среду и адекватно реагирующая на появление угроз национальной безопасности, ориентированная на формирование более активной роли банков в реализации приоритетных задач национальной экономики, сохранение и дальнейшее развитие банков, повышение стабильности банковской системы, на новом качественном уровне будет готова к реализации стандарта Базель III.
Заключение
Банковские риски присущи всем кредитным организациям, но их величина и степень воздействия на деятельность кредитного учреждения дифференцируются. Это зависит как от уровня собственного капитала банка, так и от величины доходов, расходов, получаемых банком в ходе своей операционной деятельности.
Возникновение банковских рисков происходит не случайно. Их возникновение обусловлено определенными причинами. Этими причинами являются нестабильность, которая возникает на международном финансовом рынке, инфляционные процессы и прочее.