Файл: Управление финансовыми рисками на предприятии. Анализ и оценка банковских рисков коммерческого банка (на материалах ПАО Сбербанк).pdf

Снижение уровня фондового риска в период с 2015-2017 гг. на 0,57% обусловлено ростом котировок ценных бумаг банка, которые размещены на фондовой бирже. Здесь также отметим, что величина фондового риска в абсолютном выражении существенно сократилась более чем на 8 000 млн. руб., что благоприятно повлияло на общий размер капитала банка.

За 2015-2017 гг. уровень валютного риска вырос на 0,16%, однако величина данного риска в процентном выражении в 2017 году чуть меньше, чем в 2016 году. Увеличение валютного риска сопровождается нестабильностью национальной валюты при расчетах ПАО Сбербанк со своими иностранными контрагентами.

Что касается эффекта диверсификации вложений, то для банка его величина стала намного лучше. Увеличение эффекта произошло в положительную сторону на 0,41%, однако в период с 2015-2017 гг. его величина остается отрицательной. Улучшение эффекта, как кажется, удалось добиться за счет более правильного подхода к распределению своих денежных средств в различные активы.

Итак, на основе анализа банковских рисков было выяснено, что деятельность ПАО Сбербанк подвержена в наибольшей степени кредитному и в наименьшей степени рыночному риску. Теперь переходим к анализу методов управления банковскими рисками.

2.2.Методы управления банковскими рисками на примере ПАО Сбербанк

Система управления рисками ПАО Сбербанк является частью общей системы управления Группы Сбербанка и направлена на обеспечение устойчивого развития в рамках реализации Стратегии развития, утвержденной Наблюдательным советом Банка. Система управления рисками Группы соответствует требованиям Банка России и нормативных актов РФ и учитывает рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору. Идентификация рисков и оценка их существенности проводится в Группе на ежегодной основе.

Управление рисками на интегрированном уровне осуществляют Комитет по рискам Группы, Правление и Наблюдательный совет Банка. Функции управления всеми существенными рисками распределены среди комитетов Банка. Виды рисков, признанные существенными, имеющие схожие факторы риска и способы управления рисками, общие субъекты риска (клиенты, операции, контрагенты и пр.), объединяются в выделенные группы рисков (далее – ВГР), для которых формируется единая система управления, состоящая из: комитета Банка по управлению ВГР; подразделения Банка, обеспечивающего управление ВГР; подразделений или ответственных сотрудников участников Группы, обеспечивающих управление риском на уровне участников Группы.

---

Управление рисками в Группе Сбербанка представляет собой четырехуровневый процесс (таблица 4).

Таблица 4

Уровни процесса управления рисками ПАО Сбербанк

Уровень управления	Полномочия и ответственность
1 Наблюдательный совет Банка	Утверждает стратегию управления рисками и капиталом Группы Устанавливает аппетит к риску и целевые уровни риска Группы и Банка Контролирует соблюдение лимитов аппетита к риску и достижение целевых уровней риска Оценивает эффективность системы управления рисками и достаточностью капитала
2 Правления Банка, Комитет Банка по рискам Группы	Управляют совокупным риском Группы Организуют процессы управления рисками и достаточностью капитала Определяют состав ВГР, назначают компоненты по управлению ВГР и подразделения, обеспечивающие управление ВГР
3 Комитеты Банка по управлению отдельными видами рисков	Управляют отдельными видами рисков в рамках ограничений и требований, установленных на 1-м и 2 –м уровне управления
4 Коллегиальные органы и структурные подразделения Банка и участников Группы	Управляют отдельными видами рисков в Банке и участниках Группы в рамках ограничений и требований, установленных на 1-м, 2 –м и 3 – м уровнях управления

Управление банковскими рисками в ПАО Сбербанк регламентируется политикой интегрированного управления рисками.

Политика определяет основные цели и задачи интегрированного управления рисками, принципы его организации и функционирования, участников процесса, их задачи, полномочия и ответственность.

Банковские риски ПАО Сбербанк позиционирует как риск убытков, связанных с потерей стоимости финансового актива (кредита, долговой ценной бумаги, удерживаемой до погашения) в связи с дефолтом или ухудшением кредитного качества контрагента / эмитента. Цель управления банковскими рисками, которую ставит Сбербанк, – определить и обеспечить уровень риска, необходимый для обеспечения устойчивого развития Группы, определенный стратегией развития Группы и макроэкономическими параметрами.

Задачи Группы при управлении банковскими рисками:

- реализовать системный подход, оптимизировать отраслевую, региональную и продуктовую структуру портфеля в целях ограничения уровня банковского риска;

---

- повысить конкурентные преимущества Группы за счет более точной оценки принимаемых рисков и реализации мер по управлению рисками, включая снижение уровня реализованных банковских рисков;

- сохранять устойчивость при внедрении новых, в том числе более сложных продуктов.

На уровне комитетов управление банковскими рисками относится к компетенции Комитета Банка по предоставлению кредитов и инвестиций.

Группой применяются следующие методы управления банковскими рисками:

- предупреждение риска до проведения операции;

- планирование уровня риска через оценку уровня ожидаемых потерь;

- ограничение банковского риска путем установления лимитов;

- формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным кредитам;

- структурирование сделок;

- управление обеспечением сделок;

- применение системы полномочий при принятии решений;

- мониторинг и контроль уровня риска.

Оценка индивидуальных рисков контрагентов по сделкам проводится:

- по корпоративным клиентам, банкам, субъектам малого бизнеса, странам, субъектам РФ, муниципальным образованиям, страховым и лизинговым компаниям: на основе системы кредитных рейтингов, а также путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных важных показателей;

- по физическим лицам и субъектам микробизнеса: на основе скоринговой оценки платежеспособности контрагента в соответствии с правилами Банка и экспресс-оценкой.

Ограничение риска и контроль ожидаемых потерь вследствие дефолта контрагента осуществляются при помощи системы лимитов, ограничивающей операции с кредитным риском. Объем лимита определяется уровнем риска контрагента, который зависит от его финансового положения и других показателей: внешнее влияние, качество управления, оценка деловой репутации.

Действующие системы лимитов и полномочий позволяют оптимизировать кредитный процесс и надлежащим образом управлять кредитным риском. Каждому территориальному подразделению и банку-участнику Группы присваивается профиль риска, определяющий полномочия по принятию решений в зависимости от категории риска заявки. В свою очередь, категория риска заявки зависит от риска заемщика, совокупного лимита по заемщику / группе связанных заемщиков, а также риска сделки.

В части розничных кредитных рисков устанавливаемые лимиты базируются на оценке риска заемщика и группируются следующим образом:

- структурные лимиты (к данной группе относятся следующие типы лимитов: лимит кредитования по схеме, лимит поручительства корпоративного клиента, лимит по продукту/группе одобренных продуктов);

---

- лимиты полномочий (подразделяются на две подгруппы: лимиты полномочий коллегиального органа и персональные лимиты);

- лимиты концентрации рисков по величине кредитных продуктов, предоставленных заемщику (к данной группе относится лимит по объему задолженности заемщика);

- лимиты на кредитующее подразделение (к данной группе относится лимит на сумму принятой заявки).

Исходя из принципа взвешенности и осторожности для покрытия ожидаемых от реализации кредитного риска потерь по активам, подверженным кредитному риску, Банк и Группа формируют резервы на возможные потери по ссудам и прочие возможные потери. Резервы формируются в соответствии с требованиями Банка России, банковских регуляторов, международных стандартов финансовой отчетности и внутренних нормативных документов Банка и Группы в целом, предусматривающих проведение регулярной стоимостной оценки кредитного риска (ожидаемых в случае реализации кредитного риска потерь) с учетом внутренних кредитных рейтингов контрагентов.

В целях обеспечения надлежащей адекватности процедур оценки уровня кредитных рисков и определения величины резервов на возможные потери по ссудам, а также снижения материальных и трудозатрат, при классификации предоставленных Банком и Группой в целом ссуд выделяются портфели однородных ссуд, по которым резерв формируется без вынесения профессионального суждения об уровне кредитного риска по каждой ссуде в отдельности.

Мониторинг розничного кредитного риска (расчет показателей качества розничного кредитного портфеля) осуществляется в Сбербанке путем контроля показателей качества розничного кредитного портфеля и реализации процедур мониторинга и управления качеством розничного кредитного портфеля. Для осуществления регулярного мониторинга и управления качеством розничного кредитного портфеля подразделений используются ключевые показатели качества розничного кредитного портфеля:

- доля просроченной задолженности в кредитном портфеле;

- доля кредитов, имеющих просроченную задолженность сроками свыше 30/60/90 дней в кредитном портфеле;

- уровень просрочки первого платежа;

- уровень прогнозных потерь через год;

- эффективность сбора просроченной задолженности.

Мониторинг осуществляется на еженедельной (оперативные показатели), ежемесячной, ежеквартальной основе. Решение о качестве розничного кредитного портфеля принимается на основе экспертных суждений при агрегировании всех показателей качества портфеля, принимая во внимание характер и темпы изменений того или иного показателя. По результатам проведенного анализа формируется отчет с приложением аналитической записки по состоянию розничного кредитного портфеля Банка.

---

Таким образом, управление банковскими рисками является одним из наиболее важных направлений банковской деятельности и рассматривается как совокупность методов воздействия на банковские операции, осуществляемых персоналом банка, в рамках существующего законодательства и внутренних нормативов, нацеленная на снижение вероятности и сокращение величины финансовых потерь в процессе размещения капитала.

Глава 3. Развитие методов управления и регулирования банковских рисков

Тесное переплетение и взаимозависимость финансовых и кредитных систем, сопровождаемое периодами существенного спада и неопределенности предопределили необходимость реформы глобального финансового регулирования. Одним из блоков назревшей реформы стал пересмотр Базельских соглашений и имплементация соглашения Базель III в целях укрепления стабильности банковских систем.

В декабре 2010 г. Базельский комитет по банковскому надзору (БКБН) принял соглашение (Базель III), устанавливающие более высокие стандарты качества и достаточности собственного капитала банков. При этом основной подход, предусмотренный соглашение БКБН Базель II по оценки достаточности капитала с учётом оценки активов по риску не изменился. Соответственно, регулирующие органы, как и ранее, будут нацелены на оценку управления рисками и корпоративного управления как основных факторов устойчивости банковского сектора.

Новация Базель III предлагают следующие основные требования:

- формирование буфера сохранности (консервации) капитала, который вводиться поэтапно в период между 01.01.2016 г. и 01.01.2019 г.;

- формирование антициклического буфера, который вводиться с буфером сохранности капитала в те же сроки;

- введение требования о капитале на покрытие отвлечения акционерного капитала. В декабре 2013 г. Комитет выпустил окончательный стандарт по защите потерь, связанных с банковскими инвестициями в акционерный капитал. Эти требования вступают в силу 01.01.2017 г.;

- принятие стандартного подхода для оценки воздействия кредитного риска контрагента (SA-CCR): в марте 2014 г. БКБН опубликовал окончательный стандарт, который вступил в силу с 01.01.2017 г. Он заменил применяемых ранее методов – текущей экспозиции (СЕМ) и стандартизированный метод (СМ) в рамках достаточности собственного капитала, основанных на внутренних моделях ( IMM) был исключён;

- учёт основ секъюритизации: в декабре 2014 г. Комитет опубликовал поправки в целях укрепления стандартов капитала для покрытия секъюритизированных позиций банковской книги, которые вступят в силу в январе 2018 г.;

---