Файл: Процедуры несостоятельности «банкротства» (Понятие и признаки).pdf

Органам управления должника запрещено принимать ряд решений. В частности, п. 4 ст. 64 Закона о банкротстве, к таким ограничениям относит «решения: о реорганизации и ликвидации должника; о создании юридических лиц или об участии должника в иных юридических лицах; о создании филиалов и представительств; о выплате дивидендов или распределении прибыли должника между его учредителями (участниками); о размещении должником облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций; о выходе из состава учредителей (участников) должника, приобретении у акционеров ранее размещенных акций; об участии в ассоциациях, союзах, холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах и иных объединениях юридических лиц; о заключении договоров простого товарищества».

По завершении наблюдательного этапа формируется пакет документов, который временный управляющий должен передать в арбитражный суд для принятия окончательного решения о прекращении процедуры банкротства либо введении следующего этапа^[44]1. Пакет документов включает отчет о деятельности управляющего, его экспертное заключение и рекомендации, а также протокол собрания кредиторов.

При заключении мирового соглашения между юридическим лицом и его кредиторами стороны самостоятельно оговаривают условия погашения долгов, такие как выплата долга частями, поставка дополнительного объема продукции или услуг или передача кредитору имущества, эквивалентного размеру задолженности, и возможности дальнейшего сотрудничества. В этом случае процесс признания несостоятельности юридического лица прекращается, и организация получает право осуществлять прежнюю деятельность. Однако несвоевременная выплата долгов и иски кредиторов негативно отражаются на репутации компании, что может привести к недостатку контрагентов для осуществления дальнейшей деятельности.

Если же к мирному соглашению прийти не удалось, на основании предоставленных документов о результатах наблюдения по решению суда осуществляется переход к одной из возможных стадий банкротства: финансовое оздоровление; внешнее управление или конкурсное производство.

Следует отметить, что переход к следующему этапу не всегда означает крах юридического лица. Напротив, если наблюдение было направлено на анализ текущей ситуации и разработку мероприятий, направленных на решение проблем, то последующие стадии включают конкретные действия, направленные на стабилизацию платежеспособности организации, возврат существующих долгов и преодоление кризисного периода.

Такая процедура банкротства как финансовое оздоровление, применяется к должнику с целью восстановления его кредитоспособности и погашения задолженности в соответствии с установленным графиком^[45]1. Обычно финансовое оздоровление может вводиться на срок до двух лет, согласно разделу 6 статьи 80 Закона о банкротстве. Его введение должно осуществляться арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов. В определении суда о введении финансового оздоровления необходимо уточнить его срок, а также внести утвержденный судом график погашения задолженности.

Параллельно с определением о введении финансового оздоровления суд назначает административных управляющих.

Для исполнения обязательств должника по погашению долга необходимы обеспечительные меры (залог, банковская, государственная или муниципальная гарантия, поручительство, ипотека и т. д.). Те, кто предоставляет обеспечение, несут ответственность за неисполнение обязательств должника в размере имущества и имущественных прав, которые они предоставили в качестве обеспечения. Обеспечительные меры продолжают действовать после окончания процедуры финансового оздоровления^[46]1.

В соответствии с пунктом 1 статьи 81 Закона о банкротстве «с даты принятия арбитражным судом определения о введении финансового оздоровления вытекают следующие последствия:

- требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, за исключением текущих платежей, могут быть предъявлены должнику только с соблюдением установленного законом порядка подачи требований к должнику;

- отменяются принятые раньше обеспечительные меры;

- аресты на имущество должника, введение ограничений должника по распоряжению принадлежащим ему имуществом могут применяться только в арбитражном процессе по делу о банкротстве;

- имущественные взыскания на основании исполнительных документов приостанавливаются, за исключением таких штрафов в исполнительных документах, выданных на основании принудительного исполнения до даты введения финансового оздоровления, решений о взыскании задолженности по зарплате или оплате гонораров, о возврате имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью;

- удовлетворение требований учредителя должника о выделении (доле) акций в имуществе должника в связи с освобождением его из состава учредителей (участников), погашении или приобретении должником акций или оплата действительной стоимости акции (акции) не допускается;

- изъятие собственником имущества должника - унитарного предприятия не допускается;

- не допускается выплата дивидендов и других платежей по эмиссионным ценным бумагам, долевым (долевым) долей, распределению прибыли между учредителями (участниками) должника;

- не допускается прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречных однородных требований, предоставления компенсации, если оно нарушает приоритет удовлетворения, установленный пунктом 4 статьи 134 Закона о банкротстве кредиторов, или если такое расторжение приводит к преимущественному удовлетворению требований кредиторов одной очереди, чьи обязательства были прекращены, перед другими кредиторами;

- не начисляются штрафы (пени), подлежащие уплате проценты и другие штрафы за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств, а также обязательных платежей не начисляются, за исключением текущих».

Необходимо иметь в виду, что сумма требований кредиторов и обязательных платежей, включенных в график погашения задолженности, подлежит процентному начислению до погашения кредиторских требований или принятия решения суда о признании должника банкротом. Штрафы, пени и размер ущерба в виде упущенной выгоды, которую должник должен выплатить кредиторам на дату введения финансового оздоровления, выплачиваются после удовлетворения всех других требований кредиторов^[47]1.

В случае предъявления новых требований в процессе финансового оздоровления, должник удовлетворяет их не позднее одного месяца после истечения срока обязательств с учетом установленного графика погашения задолженности^[48]2.

Таким образом, должник обязан получить у собрания кредиторов согласие на совершение ряда сделок. Выявление некомпетентности представителя должника позволяет арбитражному суду рассмотреть заявление собрания руководителей, административного управляющего, или лиц, предоставивших обеспечительные меры и принять решение об отстранении представителя должника от управления организацией.

Финансовое оздоровление осуществляется под контролем административного управляющего, назначенного арбитражным судом Административный управляющий ведет реестр требований кредиторов, осуществляет мониторинг погашения текущих требований кредиторов должником, участвует в согласовании сделок и решений должника, проводит собрания кредиторов, анализирует отчет должника о выполнении плана финансового оздоровления и график погашения задолженности, доводит указанные сведения комитету и собранию кредиторов.^[49]1

В случае невыполнения должником своих обязательств, Если административный управляющий установил, что должник нарушил сроки по исполнению обязательств, он может потребовать погашения задолженности от лиц, предоставивших обеспечение. Управляющий наделен полномочием представить в суд заявление с требованиями отстранить руководителя должника и применить дополнительные меры по сохранению имущества должника или признания сделок и решений недействительными.

Функции административного управляющего завершаются с удовлетворением требований кредиторов, но в случае введения внешнего управления или принятия решения о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства, административный управляющий исполняет свои обязанности вплоть до утверждения внешнего или конкурсного управляющего^[50]2.

Учредители должника составляют план финансового оздоровления, в котором содержатся способы получения средств должником для удовлетворения требований кредиторов в отношении погашения задолженности. План подлежит утверждению на собрании кредиторов.

График погашения задолженности перед кредиторами утверждается в арбитражном суде. График должен быть выполнен не позднее, чем за один месяц до даты истечения срока финансового оздоровления. Претензии кредиторов первой и второй очереди должны быть погашены не позднее шести месяцев со дня введения финансового оздоровления.

В случае наличия обеспечения исполнения должником своих обязательств, график должен быть подписан и лицом, предоставившим обеспечение. Должник имеет право выполнить график погашения задолженности досрочно. В этом случае должник должен представить в суд отчет о досрочном прекращении финансового оздоровления^[51]1.

В процессе финансового оздоровления график может быть изменен путем одобрения собранием кредиторов и последующего утверждения графика с внесенными в него поправками арбитражным судом. Если кредиторы уклоняются от изменений, то собрание кредиторов вправе обратиться с ходатайством о досрочном прекращении финансового оздоровления^[52]2.

Досрочное прекращение финансового оздоровления допускается в случае неисполнения должником, в предусмотренные законом сроки, договора об обеспечении обязательств должника, в соответствии с графиком погашения задолженности, и в случае повторного или существенного (на срок более пятнадцати дней) нарушения условий удовлетворения требований кредиторов, установленных графиком погашения задолженности.

Если должник не погасил требования своих кредиторов, то за месяц до окончания финансового оздоровления он предоставляет отчет административному управляющему о результатах финансового оздоровления, отражающий баланс на последнюю отчетную дату; отчет о прибылях и убытках должника; документы, подтверждающие погашение требований кредиторов.

Согласно отчету, управляющий составляет заключение о выполнении графика погашения задолженности и реализации плана финансового оздоровления. Заключение вместе с копией отчета должника управляющий направляет кредиторам и в арбитражный суд.

Если на дату составления отчета, требования кредиторов должника не выполнены или должник не представил отчет ликвидатору своевременно, то управляющий созывает собрание кредиторов. На собрании кредиторы решают, как действовать в этой ситуации: либо ходатайствовать в суде о введении внешнего управления, либо заявить о банкротстве должника.

После поступления в суд заключения управляющего или ходатайства собрания кредиторов, назначается заседание для рассмотрения результатов финансового оздоровления и жалоб кредиторов. Если долг погашается, суд выносит определение о прекращении производства по делу о банкротстве. Если есть возможность восстановить кредитоспособность должника, вводится внешний контроль. Если это невозможно, суд принимает решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства^[53]1.

Таким образом, на стадии наблюдения арбитражный суд назначает временного управляющего, в связи с чем управленческий состав существенно ограничен в выполнении своих функций. Мониторинг используется для обеспечения сохранности имущества должника, анализа его финансового состояния, составления реестра кредиторов и учреждения первого собрания кредиторов. На данной стадии возросла роль экономического и финансового анализа в плане наличия или отсутствия оснований для оспаривания сделок должника, в результате которого временный управляющий подготавливает дополнительное заключение.

При финансовом оздоровлении должник в соответствии с графиком начинает расплачиваться по долгам почти сразу после введения процедуры. Финансовое оздоровление применяется нечасто, так как предоставить обеспечительные меры для исполнения обязательств должника редко кто соглашается^[54]2. Когда эта процедура применяется, она не может не дать результата, так как в механизме финансового оздоровления сохраняется элемент ответственности лиц, претендующих на введение процедуры финансового оздоровления. Но эти проблемы могут быть решены с помощью другой процедуры – мирового соглашения, которое делает институт финансового оздоровления нецелесообразным.