Файл: Хоз.право.doc

ТЕМА 12. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТНЫХ И РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

1.Понятие кредита и кредитных правоотношений.

2.Правовое регулирование отдельных форм и видов кредита

3.Порядок открытия и обслуживания банковского счета.

4.Правовые способы расчета.

5.Формы расчетов.

1. Понятие кредита и кредитного правоотношения

Экономико-правовая сущность кредита. Кредит является одной из сложнейших экономических категории и самых развитых товарно-денежных форм. Объ­ективной основой его существования служит движение стоимости в сфере то­варно-денежного обмена. Закономерно­стью, порождающей кредит, является вре­менное высвобождение средств одних и появление временной потребности в них других субъектов хозяйствования.

Поэтому с экономических позиций кредит можно охарактеризовать как общественные отношения между кредитором и заемщиком по поводу воз­вратного движения стоимости, в которых происходит передача кредито­ром ссуженной стоимости заемщику на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

Понятие стоимости здесь соотносится с понима­нием денег как всеобщего стоимостного эквивалента — меры стоимости товаров. Ранее при плановой экономике кредит трактовался как централизованное дви­жение ссудного фонда общества.

Обязанность возвращать долги является юридической кате­горией и закрепляется в кредитном договоре.

Движение кредита как капитала порождается его платным характером. Плат­ность (возмездностъ) кредитного обязательства означает обязанность заемщика уплатить кредитору плату по кредиту в обусловленном размере. Процент — пла­та по кредиту для заемщика и доход от капитала — для кредитора. Выплата % не зависит от того, приносит ли заемный капитал прибыль должнику.

Кредитные правоотношения — это урегулированные норма­ми права самостоятельного вида отношения, возникающие при перераспределении материальных фондов между участниками имущественного оборота по поводу предоставления денежных средств или товарно-материальных ценностей на опре­деленный срок либо с отсрочкой платежа на условиях возвратности и платности в виде процентов по кредиту.

Разграничение кредита и ссуды. Понятия «ссуда» и «кредит» в законода­тельстве (статьи 382 и 383 ГК УССР) и в литературе зачастую смешиваются, употребляясь как синонимы. Экономическая литература понятие ссуды употребля­ет преимущественно в смысле займа (кредита): ссудные средства, ссудный фонд, ссуженная стоимость, ссудный процент.

Соотношение займа и кредита. Кредитные отношения — это отношения предоставления денежных средств взаймы на условиях платности.

Элемент займа используется в достаточно сложной конструкции кредитных отно­шений, но конструкция в целом к этому элементу, разумеется, не сводится. До­говор займа по общему правилу является безвозмездным, поскольку заемщик не обязан вознаграждать заимодавца.

Именно в этом многие видят ос­новное отличие договора займа от кредитной сделки. Такие возмездные соглаше­ния, как договор банковского кредита, ломбардный кредит являются видами до­говоров, вынесенными законодателем в отдельную главу ГК.

Заключение и форма кредитного договора. Требования к форме и порядку заключения (изменения, расторжения) кредитных договоров предусмотрены ст. 154 ГК УССР, ст. 6 Закона Украины «О финансовых услугах и государ­ственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12 июля 2001 г.

В случае изменения учетной ставки НБУ условия договора могут пересматри­ваться лишь на основании взаимного согласия кредитора и заемщика. Для креди­тов, предоставляемых в иностранной валюте, необходимо учитывать также про­центные ставки, которые действуют на международных рынках капиталов.

Поскольку обеспеченность кредита является одной из существенных харак­теристик его организации, стороны, как правило, предусматривают способ обеспе­чения его исполнения (неустойка, залог, гарантия, поручительство).

При этом от­дельный договор об обеспечении обязательств по кредиту может не заключаться. В п. 23 Положения о кредитовании устанавливается возможность трехстороннего договора: банк — гарант (поручитель) — заемщик.

Договор банковского кредита является консенсуальным и двусторонне обя­зывающим. В период существования СССР отказ банка от выдачи кредита после подписания кредитного договора не влек за собой ответственность банка, что позволяло говорить о реальности кредитного договора.

Субъектами кредитных отношений могут быть юридические лица и физи­ческие лица.

Кредитодатель (кредитор) — это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость заемщику на определенный срок.

Источником средств для выдачи кредита могут быть собственные средства (для всех участни­ков кредитных отношений) и заемные средства (для банков и других кредитных учреждений).

Кредитополучатель (заемщик) — субъект кредитного отношения, получающий кредит.

Заемщиками являются юридические и физические лица, ис­пытывающие недостаток в собственных средствах. Заемщик должен быть кредитоспособен, то есть иметь экономически обоснованную возможность возвратить кредит.

Объект кредитного правоотношения. Вопрос об объекте кредитного отно­шения необходимо рассматривать с позиций разграничения объекта кредитования и объекта кредитного правоотношения.

Однако, кредитование это не отношение между кредитором и товарно-материальными ценностями, а отношение кредитора с заемщиком.

При товарном кредите объектом отношения является ссудный капитал в товарной форме, слитый с промышленным капиталом с целью ускорения реализации товаров (услуг) и заключенного в них дохода.

Важно разрешить вопрос о переходе права собственности на товары и деньги в кредитных правоотношениях.

Элементы содержания кредитного правоотношения. Рассмотренные выше принципы возвратности, срочности и платности кредита, отражающие обязан­ность кредитополучателя вернуть полученные средства в определенный срок с уплатой процентов, раскрывают основное содержание кредитных правоотношений — права и обязанности сторон в кредитном обязательстве. Наличие указанных при­знаков позволяет отнести ту или иную сделку к кредитному соглашению.

2. Правовое регулирование отдельных форм и видов кредита. Формы кредитования.

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений.

Особенности объекта кредитных пра­воотношений обусловливает существова­ние двух форм кредита: денежной и то­варной.

Товарный кредит — это кредит, предоставляемый одним субъектом хозяй­ствования другому на договорной основе в вещной форме за счет временно сво­бодных ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности, как правило, в виде отсрочки платежа.

В Законе Украины «О налогообложении прибыли предприятий» товарный кредит определяется как передача товара на условиях отсрочки окончательного расчета на определенный срок и под процент.

Кредит в денежной форме — это кредит, предоставляемый, как правило, кредитным учреждением на договорной основе наличными или безналичными де­нежными средствами на условиях возвратности, срочности и платности.

В законах Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков фина­нсовых услуг», «О налогообложении прибыли предприятий» кредит в денежной форме, как исключительная функция банков и небанковских кредитных учрежде­ний (ломбарды, кредитные союзы и др.), называется финансовым кредитом.

Выделение видов кредита в рамках товарной и денежной форм происходит по субъектному составу кредитных отношений — коммерческий, банковский, госу­дарственный, ломбардный, предоставленный кредитным союзом, потребительский кредит с участием граждан.

По срокам выделяются краткосрочные, среднесроч­ные и долгосрочные кредиты; по способу залогового обеспечения — ипотечный кредит, под залог движимого имущества, ценных бумаг, имущественных прав; по сфере функционирования — кредит на производственные цели и потребительский кредит; по способу оформления кредитных отношений — кредит под ценные бу­маги, удостоверяющие отношения займа, соглашение об отсрочке платежа и т. д.

Кредитование бывает целевым, возвратным, срочным, в обязательном порядке обеспеченным залогом, поручительством или гарантией, и осуществляется за счет средств, предусмотренных на эти цели государственным бюджетом. Предоставление кредита за счет государственных средств часто имеет социальную направленность, ориентировано на ликвидацию последствий катаст­роф (например, на реконструкцию объектов с целью увеличения объемов производства экологически чистых продуктов питания, лекарств и создания новых ра­бочих мест в пунктах компактного переселения граждан из зоны безусловного от­чуждения).

Кредитование физических лиц за счет государственных средств на льготных условиях с целью создания дополнительных условий для обеспечения граждан жильем также является видом государственного кредита, который носит потреби­тельский характер.

Вторым видом кредитных отношений с участием государства выступает госу­дарственный займ как вид операций по поводу аккумуляции государством де­нежных средств для финансирования государственных расходов.

Кредиторами яв­ляются физические и юридические лица, заемщиком — государство в лице уполномоченных органов. Этот вид займа позволяет государству мобилизовать дополнительные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без осуществления бумажноденежной эмиссии.

Особенностью государственного займа является то, что его условия (сумма, срок, процент) устанавливает сам заемщик. Для кредит­ных отношений в форме государственного внутреннего займа, как и других видов кредита, характерны признаки возвратности, срочности, возмездности, а также добровольности. Совокупность данных признаков в известной степени отличает средства, получаемые рамках государственного кредита, от налогов и сборов как источников государственных доходов.

Коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый одним субъектом хо­зяйствования (коммерсантом) другому субъекту хозяйствования на договорной ос­нове за счет временно свободных собственных средств на условиях возвратности, срочности, платности, как правило, в виде отсрочки платежа.

Разграничение товарного кредита и лизинга.

Изучение товарного кредита без рассмотрения вопроса о правовой природе лизинга было бы неполным. Закон Украины «О лизинге» от 16 декабря 1997 г. не позволяет выявить такую природу. В п. 37 Положения о кредитовании указывается, что лизинг является формой имущественного кредита.

Финансовый лизинг, в отличие от оперативного, предусматривает переход права собственности на объект лизинга по окончании срока договора к лизингополучателю либо выкуп его по остаточной стоимости. То есть при наличии определенных условий отношения временного использования имущества способны перерасти в отношения купли-продажи, что вносит специфику в эти отношения по сравнению с обычным наймом.

Принципиальным отличием лизинга от кредита является то, что при лизинге, как и при аренде, в найм передаются непотребляемые вещи, определенные инди­видуальными признаками (оборудование, техника).

Правовые способы расчетов.

Расчетные правоотношения как самостоятельный вид хозяйственных правоотношений.

Расчетные отношения объективны, так как порождаются непос­редственно товарными отношениями, реа­лизуют движение натурально-веществен­ных элементов производства и их стоимости в денежной форме, воплощают такие функции денег, как орудие обращения, средство платежа.

Необходимо различать предпосылки и основания возникновения расчетных правоотношений.

Предпосылки расчетных правоотношений — отношения, ко­торые прямо не вызывают возникновения расчетных правоотношений, но создают условия для их существования. Такими отношениями являются исходные товар­ные (кредитные) отношения, договор банковского счета, операции по продаже ва­лютной выручки (для расчетов в иностранной валюте) и др.

Основанием возникновения расчетных отношений является расчетное обя­зательство, определяющее способ и форму расчетов в хозяйственных отношениях, выражаемое в таком разделе хозяйственного договора, как «Порядок расчетов».

Расчетные правоотношения — это урегулированный правом особый круг общественных отношений процедурного характера, позволяющих осуществить пе­редачу-получение денежных средств в разнородных имущественных обязатель­ствах.

Соотношение понятий способов и форм расчетов.

На стадии возникнове­ния денежных обязательств необходимо выбрать один из двух способов расчетов: наличный, осуществляемый посредством бумажных денег или металлической мо­неты, либо безналичный, осуществляемый посредством перечислений по банков­ским счетам.

Способ расчетов — это единообразный механизм приема-передачи денежного эквивалента, характеризующийся специфическими формами расчетов, средствами платежа и участниками расчетов.

Поэтому под формами расчетов следует понимать совокуп­ность индивидуально-определенных для конкретных способов расчетов правовых норм, устанавливающих правила совершения денежных платежей между хозяй­ствующими субъектами посредством закрепления юридически значимых действий, форм документации и правил документооборота.

Наличные расчеты — это способ осуществления расчетов, при котором пла­теж производится бумажными деньгами или металлической монетой.

Безналичный способ расчетов. Безналичные расчеты — это способ приема-передачи денежного эквивалента без участия наличных денег, то есть посредством банковских перечислений определенной суммы со счета плательщика на счет по­лучателя.

Согласно ст. 380 ГК УССР и ст. 24 Закона Украины «О предпри­ятиях в Украине» субъекты хозяйствования производят расчеты по своим обяза­тельствам через банки в порядке, установленном НБУ.

При безналичных расчетах сокращаются издержки обращения вследствие экономии расходов на печать, перевозку, хранение денежных знаков и т. п.

Безналичные расчеты противодействуют развитию теневой экономики.

Безналичные расчеты — это процесс обращения по банковским счетам сви­детельств на право получения денег. Осуществление платежей реализуется пору­чениями плательщика к банку, выполнение которых является дополнительной услугой в отношениях по хранению средств на текущем банковском счете.