Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (на примере АО «Альфа-Банк») ..pdf

ЧПД - чистый процентный доход, процентные доходы - процентные расходы.

ЧКД - чистый комиссионный доход, комиссионные доходы - комиссионные расходы.

Таблица 7

Ключевые финансовые показатели банка нарастающим итогом

с начала каждого года

Высокие показатели рентабельности Группы за 2016 г. служат наглядной демонстрацией устойчивости и гибкости ее бизнес-модели и подтверждают потенциал дальнейшего развития.

Рассмотрим показатели, контролируемые Банком России.

Под вложениями понимаются остатки на балансовых счетах 501, 506, а также 60106 (ф. 101). Капитал - символ 000 по ф. 134.

Статьи «текущие счета ФЛ» и «срочные средства ФЛ» баланса по нашей методологии.

Остатки в кассе - счет 20202.

Активы по ф. 806 (методология ЦБ без аналитических корректировок).

При расчете прироста без переоценки принимается допущение, что валютные вклады на 70% номинированы в долларах США и на 30% - в евро^[11].

Таблица 8

Показатели, контролируемые Банком России

С начала 2016 г. в структуре обязательств Группы произошли изменения: объем средств на счетах клиентов вырос вдвое (с 43,4 млрд руб. на конец 2014 г. до 89,3 млрд руб. на конец 2016 г.). В 2016 г. доля средств на счетах клиентов в совокупных обязательствах Группы возросла до 75%.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты физическим лицам (т.е. является розничным кредитным).

2.3 Анализ ликвидности и платежеспособности АО «Альфа-Банк»

Среди основных причин возникновения риска ликвидности Банка следует выделить следующие:

1. Непредвиденные депозитные оттоки. На потенциальные потери депозитов может повлиять состав обязательств; крупные депозиты одной группы или лица; влияние на депозиты сезонности и цикличности; чувствительность депозитов к изменениям процентных ставок.

2. Банковский риск ликвидности непосредственно связан с кредитным риском, риском капитала, валютным, операционным и процентным рисками.

3. Помимо вышеперечисленных факторов на ликвидность банка могут оказывать влияние и другие факторы, в том числе:

• объем, структура и сроки выполнения забалансовых операций;
• возможность быстрой мобилизации средств из иных источников.

4. На ликвидность могут воздействовать внешние факторы. К ним можно отнести:

• случайные и (или) чрезвычайные (вызванные особенностями деятельности клиентов банка);
• сезонные (связанные с сезонными видами производства);
• циклические (отражающие колебания деловой активности);
• долгосрочные (обусловленные сдвигами в потреблении, инвестиционном процессе).

Влияние внешних факторов на ликвидность Банка обычно проявляется через изменение структуры его активов и пассивов. Ключевой целью политики управления ликвидностью Банка является обеспечение эффективного управления и оценки ликвидности, включая процедуры принятия решений, влияющих на состояние ликвидности, и эффективный контроль ее состояния.

Основными положениями политики Банка по управлению ликвидностью являются:

1. Привлечение рублевого финансирования либо валютного финансирования в комбинации с хеджированием валютного риска.

2. Поддержание баланса денежных средств, в любой момент достаточного для покрытия: (а) погашения долга на ближайший месяц, и (б) накопленных процентных расходов на месяц вперед.

3. Денежные средства свыше необходимого баланса могут быть вложены в кредитный портфель – направлены на привлечение клиентов или увеличение кредитных лимитов.

Банк поддерживает «депозитную подушку ликвидности» в размере минимум 20% совокупного объема депозитов физических лиц, в зависимости от текущей экономической ситуации.

Для снижения риска от проявления негативных явлений в процессе управления ликвидностью, Банк делает акцент на развитие упреждающих предварительных мер, а также полагается на внутренние возможности управления ликвидностью.

В качестве базового принципа, определяющего подходы к вопросу управления ликвидностью, Банк считает, с одной стороны, необходимость выравнивания активов и обязательств по срокам (в целях снижения риска ликвидности), а с другой стороны – проведение операций, исходя из уровня риска, который Банк считает для себя приемлемым (в целях повышения рентабельности).

В случае досрочного изъятия в крупном размере вкладчиками (физическими лицами) размещенных денежных средств Банк предполагает использование ряда источников, позволяющих обеспечить погашение обязательств перед вкладчиками. Банком разработаны возможные прогнозные сценарии управления денежными потоками кредитно-карточного портфеля с указанием конкретных мер и соответствующих им ожидаемых притоков/оттоков финансовых ресурсов в течение каждого из ближайших календарных месяцев. Данные прогнозные сценарии построены на базе основной расчетной финансовой модели Банка, применяемой для прогнозирования финансовых результатов Банка в краткосрочной и долгосрочной перспективе. Данная модель:

• построена на всей существующей статистике за последние годы;
• предполагает отдельное прогнозирование по разным каналам привлечения клиентов (например, поведение клиентов, привлеченных через прямые рассылки, отличается от клиентов, пришедших вследствие интернет-рекламы);
• учитывает поколения клиентов (поведение новых отличается от поведения давно привлеченных клиентов);
• отражает влияние изменений платежеспособности населения по выданным Банком кредитам;
• отражает влияние изменения доходности портфеля кредитных карт;
• показывает расходы и денежные потоки Банка в зависимости от выбранных предположений по привлечению клиентов и управления существующими клиентами;
• позволяет оценивать потребности Банка в ликвидности и управлять активами и пассивами Банка.

В случае выявления серьезных потенциальных угроз Банком принимаются соответствующие управленческие решения, корректируется политика по управлению рисками, проводится дополнительное хеджирование рисков.

Проведем анализ показателей ликвидности АО «Альфа-Банк».

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств^[12].

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы 9.

Таблица 9

Структура высоколиквидных активов

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что увеличились суммы средств в кассе, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 8.97 до 14,57 млрд руб.

Рассмотрим показатели ликвидности в таблице 10.

Результатом сбалансированного подхода Банка к управлению ликвидностью является поддержание достаточного объема ликвидных средств и выполнение всех нормативов ликвидности Банка России.

Таблица 10

Нормативы ликвидности