Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (на примере АО «Альфа-Банк») ..pdf

«Маркетинговая» составляющая Стандарта дополнена показателем краткосрочной ликвидности и стабильного долгосрочного финансирования. Согласно первому показателю кредитные организации должны поддерживать необходимую величину высоколиквидных активов, с помощью которой возможно будет конвертировать в денежные средства для удовлетворения потребностей кредитной организациями в ликвидных средствах в течение 30 календарных дней. Для этого под контролем надзорных органов кредитные организации должны будут проводить стресс-тестирование и сообщать им об их результатах, в которых должное внимание будет уделяться сценариям макроэкономических системных шоков и внутренних проблем банка.

Кредитные организации должны иметь в наличии объем стабильных пассивов для финансирования долгосрочных активов (инвестиционные активы, уровня их ликвидности. Такой подход поможет минимизировать возможное резкое ухудшение показателя ликвидности и предотвратить создание банками запаса ликвидных активов за счет краткосрочных источников финансирования, срок погашения которых наступает сразу после установленного в надзорном порядке нормативного периода.

«Технологическая» составляющая Стандарта предъявляет требования к технологии производства продуктов, процессам управления: разработка стратегии, политики и внутренних регламентирующих документов, оценка и планирование состояния ликвидности. Следовательно, охарактеризованы следующие общие требования к внутренним регламентирующим документам в области управления банковской ликвидностью:

• внутренние документы обязаны содержать стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение реализации политики в области управления банковской ликвидностью;
• документы необходимо регулярно пересматривать в зависимости от финансовых результатов банка и изменений внутренней и внешней среды;
• документы следует разрабатывать с учетом рыночной позиции банка в финансовой системе, бизнес-стратегии банка, уровня развитии технологий и персонала;
• банком должен быть разработан определенный план действий на случай непредвиденных ситуаций для восстановления банковской ликвидности с учетом результатов стресс-тестирования. При этом результаты стресс-тестирования должны быть сопоставимы с различными показателями: балансовая стоимость активов, финансовый результат, величина взвешенных по риску активов, разрыв банковской ликвидности и т. д.

В «организационной» составляющей Стандарта конкретизированы следующие общие требования к органам управления и контроля за риском ликвидности:

1. Совет директоров является координирующим органом в кредитной организации, который должен:

• утверждать внутренние документы и политики банка, регламентирующие стратегические направления деятельности банка (включая Стратегию развития, общую Стратегию управления риском ликвидности, внутренний контроль и др.);
• нести общую «окончательную» ответственность за результаты деятельности кредитной организации, ежегодно пересматривая и утверждая общую Стратегию управления риском ликвидности, а также за организацию и корпоративное управление кредитной организации (соблюдение корпоративных ценностей, принципов управления и установление собственных уровней корпоративной ответственности);
• проводить мониторинг за ходом реализации общей Стратегии развития бизнеса банка, учитывая финансовый интерес в долгосрочном периоде подверженности риску ликвидности и способности эффективно управлять ими;
• ежегодно производить контроль за общей Стратегией управления риском ликвидности, реализацией политик по управлению риском ликвидности, системой внутреннего контроля, определения политик в области оплаты труда (вознаграждений), утверждения внутренних документов;
• выполнять и периодически обновлять правила и другие документы, нормативные акты, касающиеся структуры фирмы и обязанности организации;
• следить за тем, чтобы операции со связанными сторонами (включая в рамках группы) анализировались с точки зрения рисков и проводились с определенными ограничениями (например, чтобы соблюдалось правило «на расстоянии вытянутой руки») и чтобы корпоративные и операционные ресурсы кредитной организации не разворовывались или не расходовались нецелевым образом;
• рассматривать и утверждать план по финансовой устойчивости банка;
• обновлять базы данных о засекреченных правонарушениях, внедрять новые технологии;
• осуществлять контроль над специализированными комитетами (комитет по управлению активами и пассивами, служба внутреннего контроля (аудиторский комитет), комитет по управлению рисками), заключаемый в подчинении и регулярном представлении ими периодической отчетности и иной аналитической информации;
• контролировать деятельность исполнительных органов, проводя регулярные встречи с ними, а также устанавливать формальные стандарты деятельности членов исполнительных органов кредитной организации^[15].

2. Исполнительные органы управления должны:

• состоять из лиц, несущих ответственность за оперативное управление кредитной организацией;
• обладать необходимым опытом, компетенцией и навыками для управления делами кредитной организации и надлежащим образом контролировать деятельность наиболее важных работников банка;
• под руководством высшего управления — Совета директоров обеспечивать соответствие деятельности банка стратегии его бизнеса, целевым показателям финансовой устойчивости к риску и политике кредитной организации;
• поддерживать структуру управления риском банковской ликвидности, обеспечивающую отчетность и прозрачность;
• вести работу над разработкой политики и практики по управлению банковской ликвидностью в соответствии с определенным уровнем риска ликвидности;
• осуществлять мониторинг и контроль за системой управления риском ликвидности (финансовыми и нефинансовыми) в соответствии с утвержденной Стратегией управления риском ликвидности и параметрами «аппетита к риску», которым подвергается кредитная организация (комплексная и независимая структура по управлению риском ликвидности и эффективная система внутреннего контроля).

3. Комитет по управлению активами и пассивами, на наш взгляд, должен осуществлять управление активами и проектирование финансирования, учитывая внутренние и внешние условия и изменения, а также определять количественные значения приемлемого уровня риска ликвидности.

4. Подразделения, организующие контроль за риском банковской ликвидности, должны осуществлять проверку по соблюдению требований ликвидности, вести работу над разработкой предложений по осуществлению мер для поддержания банковской ликвидности применительно для различных сценариев, а также контролировать объемы и стоимость резерва банковской ликвидности.

5. Служба управления риском ликвидности (Комитет по управлению риском ликвидности) осуществляет подготовку следующих вопросов:

• идентифицировать основные банковские риски, которым подвергается кредитная организация;
• оценивать основные банковские риски и степень подверженности им;
• отслеживать объемы рисков и заниматься на постоянной основе планированием (расчетом) капитала на их покрытие;
• оценивать решения по принятию определенных рисков, мер, направленных на их смягчение, и соответствия принимаемых решений утвержденным Советом директоров целевым показателям устойчивости к риску и политике по управлению рисками;
• готовить для Совета директоров рекомендации и прогнозы в отношении

текущего и перспективного уровня риска банковской ликвидности.

6. Служба внутреннего контроля (Аудиторский комитет), в свою очередь, должна для каждого существенного риска предусматривать адекватную политику, процедуры управления и другие меры, а также проверки надлежащего применения этой политики, процедур и других мер; обеспечивать уверенность в том, что финансовая и управленческая информация является достоверной, своевременной и полной и что кредитная организация выполняет все свои обязательства, а также содействовать Совету директоров кредитной организации в правильном определении риска ликвидности, его оценки, управления и контроля, а также в реализации функций внутреннего контроля за риском ликвидности. Кроме того, процедуры внутреннего контроля должны также определять, насколько точно кредитная организация следует утвержденной политике и процедурам, а также нормам действующего законодательства.

7. Служба риск-менеджмента (Аудиторский комитет функций риск-менеджмента) должна:

• отвечать за общие подходы к организации системы управления риском банковской ликвидности;
• обеспечивать соответствие суммарных лимитов на риск значению, зафиксированному в Декларации «аппетита к риску» (Risk Appetite Statement, RAS) «Аппетит к риску» является базовым элементом надлежащих практик риск-менеджмента, который должен быть интегрирован в Стратегию развития банка, процесс планирования и управления капиталом;
• возглавляться независимым исполнительным Директором по рискам (Chief risk officer, CRO), который должен сообщать Совету директоров и его исполнительным органам своевременную и достаточную информацию о характере и уровне риска ликвидности, о том, каким образом величина капитала и уровень ликвидности соотносятся с принятым риском банковской ликвидности.

Общие требования к «управленческой» составляющей Стандарта, на мой взгляд, включают следующие моменты:

1. Политику в области управления и контроля за состоянием банковской ликвидности (далее — политика) следует детализировать в части содержания стратегии финансирования с целью диверсификации источников и направлений фондирования.

2. Политика содержит план действий (перечень мероприятий) коммерческого банка на случай чрезвычайных обстоятельств (краткосрочных и долгосрочных), включающий в себя Стратегию управления кризисом ликвидности, процедуры восполнения дефицита ликвидности. В плане действий должны быть четко распределены ответственность и обязанности, а также предусмотрены детализированные процедуры введения плана в действие.

3. В политике должен быть предусмотрен приемлемый уровень риска ликвидности.

4. В соответствии с политикой кредитные организации должны обеспечивать ежедневное управление внутридневной ликвидностью и соответствующими рисками как в нормальных условиях, так и в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, содействуя таким образом бесперебойному функционированию платежных и расчетных систем и своевременному исполнению обязательств по платежам и расчетам.

5. В политике должен быть определен порядок управления доступом к рынку заемного капитала и обеспечения постоянного присутствия на выбранных площадках (межбанковские кредиты, операции с обратным выкупом, кредиты Банка России, участие в системе банковских электронных срочных платежей), а также порядок управления финансовыми инструментами, в том числе обремененными и необремененными залогом активами, содержащими процедуры своевременного востребования обремененных залогом активов.

6. Политика должна уточняться с учетом результатов проведения стресс-тестирования.

7. Банк должен располагать планом по восстановлению финансовой устойчивости на основе стандартов Совета финансовой стабильности, учитывающим риски ликвидности, принимаемые банком, а также конкретные направления в бизнесе банка, нарушение в которых может привести к проблемам не только в деятельности банка, но и негативно сказаться на отдельных сегментах финансового рынка, группах кредиторов/вкладчиков^[16].

В «информационную» составляющую Стандарта добавлена информация, используемая для оценки и планирования состояния ликвидности, которая включает сведения о ценных бумагах — акциях (например, биржевые котировки), долговых рынках (денежные рынки, среднесрочные ноты, долгосрочные долговые бумаги, производные финансовые инструменты, рынки долговых бумаг суверенов и т. д.), о рынке ценных бумаг, товаров, индикаторов по конкретным продуктам, таким как секьюритизированные продукты.

Таблица 15

Принципы управления риском ликвидности в кредитных организациях